Приказ Финансового управления администрации городского округа Ревда Свердловской области от 15 декабря 2010 г. N 4 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана" (с изменениями и дополнениями)

Приказ Финансового управления администрации городского округа Ревда Свердловской области
от 15 декабря 2010 г. N 4
"Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана"

С изменениями и дополнениями от:

28 февраля 2011 г.

В соответствии со статьями 217.1 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана.

2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.

3. Контроль за исполнением настоящего Приказа оставляю за собой.

Начальник

О.А. Костромина

Порядок
составления и ведения кассового плана
(утв. приказом финансового управления администрации городского округа Ревда от 15 декабря 2010 г. N 4)

С изменениями и дополнениями от:

28 февраля 2011 г.

Раздел 1. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 217.1, 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана, утверждение и доведение до главных распорядителей предельных объемов финансирования.

Информация об изменениях:

Приказом Финансового управления администрации городского округа Ревда Свердловской области от 28 февраля 2011 г. N 15 пункт 2 раздела 1 настоящего Порядка изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 2011 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2. Кассовый план составляется и ведется финансовым управлением администрации городского округа Ревда по средствам местного бюджета, расходование которых учитывается на лицевых счетах, открытых получателям средств местного бюджета в финансовом управлении администрации городского округа Ревда.

3. Кассовый план составляется ежемесячно до начала очередного месяца нарастающим итогом с начала текущего финансового года для установления предельных объемов финансирования с целью обеспечения сбалансированности кассовых выплат с объемом кассовых поступлений в соответствующем месяце.

Кассовый план ведется в электронном виде, выводится на бумажный носитель при составлении кассового плана на очередной месяц и подписывается начальником финансового управления администрации городского округа Ревда или его заместителем.

4. Составление и ведение кассового плана осуществляется на основании:

1) прогноза кассовых поступлений в местный бюджет, за исключением безвозмездных поступлений;

2) прогноза кассовых выплат из местного бюджета;

3) сведений об остатках средств местного бюджета;

4) объема поступивших безвозмездных поступлений;

5) предложений главных распорядителей средств местного бюджета (далее - ГРБС) по распределению предельных объемов финансирования по расходам, осуществляемым за счет безвозмездных поступлений целевого назначения.

5. Кассовый план в части кассовых выплат по расходам устанавливает предельные объемы финансирования для ГРБС на соответствующий месяц.

6. Составление и ведение кассового плана осуществляется финансовым управлением администрации городского округа Ревда по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

Раздел 2. Порядок составления и ведения кассового плана

Информация об изменениях:

Приказом Финансового управления администрации городского округа Ревда Свердловской области от 28 февраля 2011 г. N 15 в пункт 7 раздела 2 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2011 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

7. Кассовый план в части кассовых поступлений формируется на основании прогнозов кассовых поступлений в местный бюджет на месяц, составляемых главными администраторами доходов и главными администраторами источников по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

Прогноз кассовых поступлений в местный бюджет составляется главными администраторами доходов (главными администраторами источников) на очередной месяц и нарастающим итогом с начала текущего финансового года.

В случае отклонения фактических поступлений по доходному источнику (источнику финансирования дефицита местного бюджета) в отчетном периоде от соответствующего показателя прогноза поступлений более чем на десять процентов соответствующий главный администратор доходов (главный администратор источников) одновременно с прогнозом кассовых поступлений на очередной месяц представляет в финансовое управление администрации городского округа Ревда пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения.

Срок представления в финансовое управление администрации городского округа Ревда прогнозов кассовых поступлений в местный бюджет на очередной месяц - 15 число текущего месяца.

При составлении кассового плана безвозмездные поступления в прогноз кассовых поступлений не включаются, а отражаются в кассовом плане в объеме их фактического поступления.

Финансовое управление администрации городского округа Ревда в течение трех рабочих дней после получения прогнозов кассовых поступлений в местный бюджет анализирует представленные данные и формирует показатели кассового плана по поступлениям в местный бюджет на соответствующий месяц.

8. Финансовое управление администрации городского округа Ревда рассчитывает исходя из прогноза кассовых поступлений предельные объемы финансирования на очередной месяц в целом по ГРБС.

Финансовое управление администрации городского округа Ревда не позднее 23 числа текущего месяца доводит предельные объемы финансирования до ГРБС по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

9. ГРБС распределяют предельные объемы финансирования на месяц между подведомственными получателями по кодам классификации расходов и кодам дополнительной классификации и передают это распределение в электронном виде в финансовое управление администрации городского округа Ревда. На основании распределенных предельных объемов финансирования получателям ГРБС формируют сводное распределение предельных объемов финансирования по кодам классификации расходов и кодам дополнительной классификации по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку и, не позднее чем за три рабочих дня до начала очередного месяца, представляют его в финансовое управление администрации городского округа Ревда на бумажном носителе за подписью руководителя.

При распределении предельных объемов финансирования ГРБС обязаны обеспечить первоочередное финансирование расходов, относящихся к публичным нормативным обязательствам, выплате заработной платы и начислений на нее, а также расходов на поставку продовольствия, лекарственных средств, оплату коммунальных услуг, которые необходимы для обеспечения деятельности подведомственных учреждений.

При распределении предельных объемов финансирования на месяц между подведомственными получателями допускается наличие нераспределенного объема, ГРБС вправе распределять предельные объемы финансирования между подведомственными получателями по мере возникновения потребности в средствах.

ГРБС доводят предельные объемы финансирования на месяц до подведомственных получателей бюджетных средств до начала периода их действия.

10. Финансовое управление администрации городского округа Ревда проверяет соответствие предельных объемов финансирования, распределенных подведомственным получателям, общему объему, доведенному до ГРБС, показателям бюджетной росписи ГРБС и лимитам бюджетных обязательств по получателям и принимает к исполнению в случае их соответствия.

11. Кассовый план на месяц в части кассовых выплат по источникам финансирования дефицита местного бюджета формируется на основании прогнозов кассовых выплат на очередной месяц, составляемых главными администраторами источников по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку.

Прогноз кассовых выплат по источникам финансирования дефицита местного бюджета на очередной месяц составляется нарастающим итогом с начала текущего финансового года.

Срок представления в финансовое управление администрации городского округа Ревда прогнозов кассовых выплат по источникам финансирования дефицита местного бюджета на очередной месяц - 15 число текущего месяца.

12. Увеличение предельных объемов финансирования на текущий месяц за исключением расходов, осуществляемых за счет безвозмездных поступлений целевого назначения, производится на основании предложений ГРБС по решению начальника финансового управления администрации городского округа Ревда или его заместителя.

Предложения об увеличении предельных объемов финансирования на текущий месяц с приложением обоснованных расчетов представляются ГРБС в финансовое управление администрации городского округа Ревда не позднее чем за пять рабочих дней до конца текущего месяца.

ГРБС вправе перераспределять предельные объемы финансирования между подведомственными получателями, а также по кодам классификации расходов в пределах бюджетной росписи ГРБС и лимитов бюджетных обязательств по получателям.

Изменения в распределение предельных объемов финансирования по получателям ГРБС осуществляют в соответствии с пунктом 9 настоящего Порядка.

13. В случае получения безвозмездных поступлений финансовое управление администрации городского округа Ревда в течение пяти рабочих дней вносит изменения в показатели кассового плана путем уточнения прогноза кассовых поступлений на сумму фактически поступивших безвозмездных поступлений.

Кассовый план в части кассовых выплат по расходам, осуществляемым за счет безвозмездных поступлений целевого назначения, формируется на основании предложений ГРБС.

ГРБС в течение пяти рабочих дней со дня поступления безвозмездных поступлений в местный бюджет представляют в финансовое управление администрации городского округа Ревда распределение предельных объемов финансирования по расходам, осуществляемым за счет указанных средств, на текущий месяц по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку. При распределении предельных объемов финансирования ГРБС следует исходить из потребности в средствах в текущем месяце. Последующее распределение предельных объемов производится по предложениям ГРБС по мере возникновения потребности.

Финансовое управление администрации городского округа Ревда не позднее следующего рабочего дня со дня получения от ГРБС распределения предельных объемов финансирования вносит изменения в кассовый план в части кассовых выплат.

Приложение 1
к Порядку составления и
ведения кассового плана

КАССОВЫЙ ПЛАН ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА на _____________________ 20___ года (период) тыс. рублей

Наименование показателя	Сумма
1	2
Остатки средств местного бюджета на начало года
в том числе целевого назначения
КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ, всего
в том числе:
прогноз налоговых и неналоговых доходов
безвозмездные поступления
в том числе целевого назначения
прогноз поступления источников финансирования дефицита местного бюджета
КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ, всего
Предельные объемы финансирования, всего
в том числе по ГРБС:
в том числе по расходам за счет безвозмездных поступлений целевого назначения
Прогноз выплат из источников финансирования дефицита местного бюджета
Сальдо операции по поступлениям и выплатам
Остатки средств местного бюджета на конец периода
в том числе целевого назначения

Начальник финансового управления

_____________________ (расшифровка подписи)

__________ (подпись)

Информация об изменениях:

Приказом Финансового управления администрации городского округа Ревда Свердловской области от 28 февраля 2011 г. N 15 настоящее приложение изложено в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 2011 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 2
к Порядку составления
и ведения кассового плана
(с изменениями от 28 февраля 2011 г.)

ПРОГНОЗ КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ В МЕСТНЫЙ БЮДЖЕТ на ________________________________ 20___ года (период) Главный администратор доходов (главный администратор источников):

                                                       тыс. рублей

Наименование доходов бюджета (источников финансирования дефицита бюджета)	Код классификации доходов бюджета (источников финансирования дефицита бюджета)	Прогноз на очередной месяц	Прогноз нарастающим итогом с начала года
1	2	3	4
Итого по главному администратору доходов (главному администратору источников)

Руководитель	____________________ (подпись)	_____________________________ (расшифровка подписи)
Исполнитель: Ф.И.О., тел.

Информация об изменениях:

Приказом Финансового управления администрации городского округа Ревда Свердловской области от 28 февраля 2011 г. N 15 настоящее приложение изложено в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 2011 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 3
к Порядку составления
и ведения кассового плана
(с изменениями от 28 февраля 2011 г.)

УВЕДОМЛЕНИЕ о предельных объемах финансирования на ____________________________20____ года (месяц) Главный распорядитель средств бюджета городского округа Ревда: Единица измерения: руб. На основании данного уведомления Вам разрешается распределять предельные объемы финансирования между находящимися в Вашем ведении распорядителями и получателями средств бюджета городского округа Ревда.

Код		Сумма
ГРБС	целевая статья*
1	2	3

* Код целевой статьи указывается при доведении предельных объемов финансирования по целевым безвозмездным поступлениям.
Начальник финансового управления	___________ (подпись)	_________________________ (расшифровка подписи)
Исполнитель: Ф.И.О., тел.

Приложение 4
к Порядку составления
и ведения кассового плана

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ на _____________ 20___ года Главный распорядитель средств местного бюджета: _________________ Номер лицевого счета ГРБС: ____________________________________ Единица измерения: руб.

Код классификации расходов бюджетов					Сумма
ГРБС	раздел, подраздел	целевая статья	вид расходов	КОСГУ
1	3	4	5	6	7
Итого:

Руководитель	_____________ (подпись)	________________________ (расшифровка подписи)
Исполнитель: Ф.И.О., тел.

Приложение 5
к Порядку составления
и ведения кассового плана

ПРОГНОЗ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ИЗ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА МЕСТНОГО БЮДЖЕТА на ____________________ 20___ года (период) Главный администратор источников: _______________________________ Код главного администратора источников: __________________________ тыс. рублей

Наименование показателя	Код источника финансирования дефицита бюджета	Прогноз нарастающим итогом с начала года
1	2	3
Итого по главному администратору источников

Руководитель	_____________ (подпись)	________________________ (расшифровка подписи)
Исполнитель: Ф.И.О., тел.