Решение Режевской Думы Свердловской области от 26 января 2011 г. N 9 "Об утверждении отчета о работе контрольного органа Режевского городского округа за 2010 год"

Рассмотрев отчет о работе контрольного органа Режевского городского округа за 2010 год, руководствуясь пунктом 1 статьи 21 Положения о контрольном органе Режевского городского округа, утвержденного решением Режевской Думы от 16 апреля 2008 года N 14, Режевская Дума решила:

1. Утвердить отчет о работе контрольного органа Режевского городского округа за 2010 год (прилагается).

2. Настоящее решение вступает в силу после его подписания.

3. Контроль исполнения настоящего решения возложить на постоянную депутатскую комиссию по экономике и бюджету.

Председатель Режевской Думы

Н. Бачинин

Отчет
о работе контрольного органа Режевского городского округа за 2010 год
(утв. решением Режевской Думы от 26 января 2011 г. N 9)

Содержание мероприятия, объект проверки	Основание для выполнения работы, срок исполнения по плану	Дата проведения проверки	Выявленные нарушения	Меры, принятые контрольным органом	Меры, принятые органами местного самоуправления, руководителями проверяемых объектов
1. Контрольные мероприятия
1.1. Внешняя проверка отчета об исполнении бюджета Режевского городского округа (далее - РГО) за 2009 год Объекты проверки:	пункт 1.1 плана работы контрольного органа на 2010 год, утвержденного решением Режевской Думы от 20.01.2010 г. N 2 (далее - план работы), 1 квартал
1. Муниципальное учреждение "Режевская стоматологическая поликлиника"		18 февраля 2010 года	В нарушение Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13 июня 1995 года N 49 (далее - приказ Минфина РФ N 49), при проведении инвентаризации расчетов по состоянию на 01.01.2010 г. не подтверждена актом сверки расчетов кредиторская задолженность в сумме 0,1 тыс. рублей. Акт подписан без разногласий.	Направлено представление от 20 марта 2009 года N 24 с предложением принять меры по устранению выявленных нарушений.	Представлен отчет о принятых мерах: сверка расчетов произведена и оформлен акт сверки.
2. Режевская районная территориальная избирательная комиссия		26 февраля 2010 года	Нарушений не установлено. По результатам проверки составлена справка.
3. Управление городским хозяйством РГО		27 февраля 2010 года	В нарушение приказа Минфина РФ N 49 не подтверждена актами сверок кредиторская задолженность на сумму 20770,7 тыс. рублей. Акт подписан без разногласий.	Направлено представление от 10 марта 2010 года N 35 с предложением принять меры по устранению выявленных нарушений.	Представлен отчет о принятых мерах: сверка расчетов произведена, акты сверок оформлены.
4. Управление здравоохранения РГО		2 марта 2010 года	В нарушение статьи 158 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - БК РФ) не доведены до получателей бюджетных средств бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств на 2010 год. Акт подписан без разногласий.	Направлено представление от 10 марта 2010 года N 35 с предложением принять меры по устранению выявленных нарушений.	Представлен отчет о принятых мерах: бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств доведены до подведомственных получателей бюджетных средств.
5. Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей "Режевская детская школа искусств"		4 марта 2010 года	1. В нарушение приказа Минфина РФ N 49 не подтверждена актами сверок кредиторская задолженность на сумму 75,3 тыс. рублей. 2. В нарушение Инструкции по бюджетному учету, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.12.2008 г. N 148н (далее - инструкция N 148н), не отражена в бюджетном учете кредиторская задолженность в сумме 11,1 тыс. рублей, указанная в акте сверки. Акт подписан без разногласий.	Направлено представление от 17 марта 2010 года N 41 с предложением принять меры по устранению выявленных нарушений.	Представлен отчет о принятых мерах: сверка расчетов произведена, акты сверок оформлены.
6. Управление культуры РГО		9-10 марта 2010 года	1. В нарушение приказа Минфина РФ N 49: - не подтверждена актами сверок кредиторская задолженность в сумме 18,1 тыс. рублей; - не проведена инвентаризация кредиторской задолженности по расчетам с сотрудниками и по платежам в бюджетные фонды на сумму 356,7 тыс. рублей. 2. В нарушение Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13 ноября 2008 года N 128н (далее - инструкция N 128н): - в отчете формы 0503127 неправильно отражены источники финансирования дефицита бюджета; - коды доходов по бюджетной классификации в отчетности главного администратора доходов местного бюджета не соответствуют кодам, утвержденным в решении о бюджете. Акт подписан без разногласий	Направлено представление от 16 марта 2010 года N 43 с предложением принять меры по устранению выявленных нарушений.	Представлен отчет о принятых мерах: 1. Сверка расчетов произведена, акты сверок оформлены. 2. Проведена инвентаризация расчетов с сотрудниками и по платежам в бюджетные фонды. 3. Внесены исправления в отчет формы 0503127. 4. Устранены нарушения при составлении отчетности главного администратора доходов местного бюджета.
7. Комитет по физической культуре и спорту РГО		9-10 марта 2010 года	1. В нарушение приказа Минфина РФ N 49 получателями бюджетных средств не проведена инвентаризация кредиторской задолженности по платежам в бюджетные фонды на сумму 1197,5 тыс. рублей. 2. В нарушение Инструкции N 148н в бюджетном учете МОУ ДОД "Россия", МОУ ДОД "ДЮСШ", комитета по физической культуре и спорту не отражена кредиторская задолженность, указанная в актах сверки расчетов, на общую сумму 20,8 тыс. рублей. Акт подписан без разногласий.	Направлено представление от 16 марта 2010 года N 39 с предложением принять меры по устранению выявленных нарушений.	Представлен отчет о принятых мерах: 1. Проведена инвентаризация расчетов по платежам в бюджетные фонды. 2. Кредиторская задолженность, не отраженная в отчетности на 01.01.2010 г., учтена в январе 2010 года.
8. Комитет по управлению имуществом РГО		12 марта 2010 года	1. В нарушение инструкции N 148н: - в бюджетном учете не отражены расчеты по поступлениям в бюджет доходов от использования имущества, находящегося в собственности городского округа; - в главной книге с нарушением плана счетов учтены непроизведенные активы (земля) в составе имущества казны; - сумма амортизации движимого имущества, отраженная по главной книге, не соответствует данным баланса на 8191,3 тыс. рублей. 2. В нарушение инструкции N 128н в бюджетной отчетности главного администратора доходов местного бюджета коды доходов по бюджетной классификации не соответствуют кодам, утвержденным в решении о бюджете. 3. В нарушение приказа Минфина РФ N 49; - не проведена инвентаризация расчетов по платежам в бюджетные фонды на сумму 91,2 тыс. рублей; - не подтверждена актами сверки расчетов кредиторская задолженность в сумме 45,1 тыс. рублей. Акт подписан без разногласий.	Направлено представление от 23 марта 2010 года N 46 с предложением принять меры по устранению выявленных нарушений.	Представлен отчет о принятых мерах: 1. Учет расчетов по суммам поступлений в бюджет в 2010 году ведется в соответствии с инструкцией N 148н. 2. Внесены изменения в учет непроизведенных активов в составе имущества казны. 3. Внесены исправления по амортизации движимого имущества. 4. Проведена сверка расчетов с поставщиками. 5. В отчетности 2010 коды доходов указываются в соответствии с кодами, утвержденными в решении о бюджете.
9. Режевская Дума		15 марта 2010 года	Нарушений не установлено. По результатам проверки составлена справка.	-	-
10. Управление образования РГО		12-22 марта 2010 года	1. В нарушение приказа Минфина РФ N 49: - по всем учреждениям не проведена инвентаризация кредиторской задолженности по расчетам с сотрудниками, по платежам в бюджетные фонды и по доходам на сумму 10461,6 тыс. рублей; - не подтверждена актами сверок кредиторская задолженность на сумму 1286,1 тыс. рублей. 2. В нарушение инструкции N 148н: - кредиторская задолженность, отраженная в учете и отчетности, не соответствует суммам, указанным в актах инвентаризации, на 1203,1 тыс. рублей. - по МОУ СОШ N 23 расчеты по принятым обязательствам на начало года и финансовый результат по балансу не соответствуют главной книге на 1,4 тыс. рублей. 3. В нарушение инструкции N 128н в составе годовой отчетности у всех учреждений отсутствует форма 0503167. Акт подписан без разногласий.	Направлено представление от 30 марта 2010 года N 53 с предложением принять меры по устранению выявленных нарушений.	Представлен отчет о принятых мерах: в целях устранения ошибок при составлении годовой отчетности в управлении образования издан приказ от 27.10.2010 г. N 67/01-10 и проведено совещание с главными бухгалтерами подведомственных учреждений.
11. Администрация РГО		19-23 марта 2010 года	Нарушений не установлено. Имелись замечания по проведению сверки расчетов с кредиторами.	Направлено представление от 26 марта 2010 года N 50 с предложением принять меры для соблюдения порядка сверки расчетов.	Представлена информация о причинах расхождений кредиторской задолженности по актам сверки.
12. Контрольный орган РГО		25 марта 2010 года	Нарушений не установлено. По результатам проверки составлена справка.	-	-
13. Финансовое управление в РГО		12-19 марта 2010 года	Проверкой установлена полнота и достоверность сведений об исполнении бюджета за 2009 год.	-	-
1.2. Проверка расходования средств на оплату труда работников муниципальных унитарных предприятий за 2009 год в Унитарном муниципальном предприятии по оказанию информационных и посреднических услуг "Гамма" (далее - УМПОИПУ "Гамма")	пункт 1.2 плана работы, 1 квартал	25 января-10 февраля 2010 года	Проверкой выявлены следующие нарушения: 1. Нарушения Трудового кодекса Российской Федерации: - отсутствие коллективного договора; - превышение норм продолжительности сверхурочной работы у некоторой группы рабочих; - установление сроков выплаты аванса и окончательного расчета не на один конкретный день, а на три дня; - несвоевременная выплата заработной платы работникам. 2. Нарушения в системе оплаты труда и премирования: - в Положении о премировании не были определены показатели премирования руководителей, специалистов и служащих, не указаны источники премирования, периодичность выплаты премии, не оговорен порядок премирования поступивших или уволившихся работников; - несоблюдение требования Отраслевого тарифного соглашения в жилищно-коммунальном хозяйстве РФ о размере базовой месячной тарифной ставки рабочего первого разряда, которая была занижена на 537 рублей; - не была определена нормативными документами сумма фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих. 3. Нарушения в бухгалтерском учете и отчетности: - данные о начисленной заработной плате по данным бухгалтерского учета не соответствовали данным первичного учета. 4. Нарушения в расчетах с персоналом: - несоблюдение порядка заполнения табелей учета отработанного времени; - недостоверное отражение в расчетных листах данных о выплаченных денежных средствах и сумме долга по заработной плате; - по договорам гражданско-правового характера выплачено 281,3 тыс. рублей без оформления актов сдачи-приемки выполненных работ; - должностной оклад руководителя предприятия превышал оклад, установленный по штатному расписанию и в трудовом договоре. 5. Нарушения Порядка ведения кассовых операций: - несоблюдение правил ведения кассовой книги и оформления кассовых документов; - отсутствие журнала регистрации приходных и расходных ордеров; - расход по кассовому ордеру от 22.12.2009 г. в сумме 0,5 тыс. руб. не подтвержден оправдательными документами. 6. В нарушение постановления администрации РГО от 26.03.2009 г. N 524 в Устав предприятия не были внесены изменения на основе модельного устава унитарного предприятия жилищно-коммунального хозяйства. Акт подписан без разногласий.	Направлены: 1. Директору предприятия представление от 26 февраля 2010 года N 20 с предложением принять меры по устранению выявленных нарушений 2. Председателю Режевской Думы и главе РГО отчет о результатах проверки 26 февраля 2010 года.	1. Материалы проверки направлены в Режевскую городскую прокуратуру 15.03.2010 г. для принятия мер прокурорского реагирования. 2. Информация о результатах проверки рассмотрена на заседании Режевской Думы 17.03.2010 г. 3. Отчет о принятых мерах контрольному органу не представлен.
1.3. Проверка расходования средств на содержание управленческого аппарата муниципальных унитарных предприятий за 2009 год в Унитарном муниципальном предприятии "Водоканал"	пункт 1.3 плана работы, 1 квартал	15 и 25 февраля 2010 года	При проведении проверки 15 февраля 2010 года руководителем предприятия были созданы препятствия для проведения проверки, в связи с этим был составлен акт о непредставлении информации по запросу Контрольного органа. Повторная проверка проведена 25 февраля на основании банковских и кассовых документов, при проверке которых установлены нарушения Правил ведения кассовых операций. Другие запрашиваемые документы: трудовой договор с руководителем, штатное расписание, бухгалтерские документы, договоры, подтверждающие правомерность совершения операций по счету предприятия, Контрольному органу не представлены. Акт подписан без разногласий.	1. Отчет о результатах проверки 2 марта 2010 года направлен председателю Режевской Думы и главе РГО.	1. Информация о результатах проверки рассмотрена на заседании Режевской Думы 17.03.2010 г. 2. Материалы проверки направлены в Режевскую городскую прокуратуру.
1.4. Проверка соблюдения порядка управления и распоряжения муниципальным имуществом за 2009 год в Муниципальном унитарном предприятии "Режевской расчетно-кассовый центр" (далее - МУП "РРКЦ")	Поручение Режевской Думы от 22 марта 2010 года	12-13 апреля 2010 года	Проверкой выявлены следующие нарушения: 1. Нарушения Положения "О формировании и ведении реестра муниципальной собственности", утвержденного решением Режевской Думы от 18.10.1999 г. N 119: - при передаче муниципального имущества МУП "РРКЦ" в хозяйственное ведение комитетом по управлению имуществом РГО не внесены соответствующие изменения в Реестр муниципальной собственности РГО. 2. Нарушения инструкции N 148н: - не оформлены акты о приеме-передаче основных фондов по унифицированным формам первичных учетных документов; - нежилое помещение передано МУП "РРКЦ" без указания балансовой стоимости объекта. 3. С нарушением Федерального закона от 26.07.2006 г. N 135-ФЗ "О защите конкуренции" заключены договоры аренды без проведения конкурса. 4. В нарушение Трудового кодекса Российской Федерации заработная плата работникам выплачивалась несвоевременно. 5. Не обеспечена сохранность муниципального имущества: - в нарушение постановления администрации РГО от 14.08.2009 г. N 1642 имущество не застраховано; - наименование мониторов, имеющихся в наличии у МУП "РРКЦ", не соответствовало наименованию в документах на прием-передачу имущества; - на момент проверки один компьютер был передан ООО "РРКЦ" без оформления передачи имущества в установленном порядке. Акт подписан без разногласий.	Направлены: 1. Директору МУП "РРКЦ" представление от 22 апреля 2010 года N 69 с предложением принять меры по устранению выявленных нарушений. 2. Председателю Режевской Думы и главе РГО отчет о результатах проверки 22 апреля 2010 года.	1. Представлен отчет о принятых мерах: - акты о приеме-передаче имущества и сведения для внесения изменений в Реестр муниципальной собственности переданы в комитет по управлению имуществом РГО; - направлен запрос о балансовой стоимости переданного помещения; - внесены изменения в перечень принятых мониторов; - в целях улучшения финансового состояния предприятия и погашения задолженности по заработной плате заключены договоры на выполнение дополнительных работ и услуг. 2. Информация о результатах проверки рассмотрена на заседании Режевской Думы 19.05.2010 г. 3. Материалы проверки направлены в Режевскую городскую прокуратуру.
1.5. Проверка целевого использования средств местного бюджета, направленных на выполнение муниципальной программы "Реконструкция и модернизация объектов коммунального хозяйства" за 2009 в управлении городским хозяйством РГО	пункт 1.4 плана работы, 2 квартал	19-23 апреля 2010 года	Проверкой выявлены следующие нарушения: 1. Нарушения БК РФ: - в нарушение статьи 179 БК РФ программа утверждена после принятия решения Режевской Думы о бюджете на 2010 год; - в нарушение статьи 157 БК РФ программа не прошла экспертизу органа муниципального финансового контроля. 2. Нарушения Положения о порядке разработки, утверждения, реализации и контроля исполнения муниципальных (ведомственных) программ РГО, утвержденного постановлением администрации РГО от 14.01.2009 г. N 2: - на 01.01.2010 г. программа не включена в Реестр муниципальных целевых программ РГО; - не соблюдены требования в части формирования программы и содержания обязательных разделов. 3. Нарушения Федерального закона от 21.07. 2005 г. N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд" (далее - закон N 94-ФЗ): - муниципальный контракт с ЗАО "Газмонтаж" заключен ранее, чем размещен заказ путем запроса котировок; - не соблюдается порядок ведения журнала регистрации котировочных заявок. Акт подписан без разногласий.	Направлены: 1. Руководителю управления городским хозяйством РГО представление от 5 мая 2010 года N 79 с предложением принять меры по устранению выявленных нарушений 2. Председателю Режевской Думы, главе РГО, начальнику финансового управления в РГО отчет о результатах проверки 5 мая 2010 года.	1. Отчет о принятых мерах предоставлен с нарушением установленных сроков. Согласно отчету: - программа включена в Реестр муниципальных целевых программ РГО; - по результатам проверки в программу внесены соответствующие изменения. 2. Информация о результатах проверки рассмотрена на заседании Режевской Думы 19.05.2010 г.
1.6. Проверка своевременности оформления договоров аренды и поступления арендной платы по земельным участкам, предоставленным по акту выбора земельных участков за 2009 год, в комитете по управлению имуществом РГО	Поручение Режевской Думы от 19 мая 2010 года	24 мая-1 июня 2010 года	Проверкой выявлены следующие нарушения: 1. Несоблюдение отдельных положений Земельного кодекса Российской Федерации от 25.10.2001 г. N 136-ФЗ: - информация о возможном или предстоящем выделении земельных участков под строительство доводится до населения нерегулярно; - не все заявления о выборе земельного участка содержат обязательные к заполнению сведения. 2. Неэффективное использование земельных участков: - процедура оформления документов при предоставлении земельных участков с предварительным согласованием мест размещения объектов в муниципальных нормативных правовых актах должным образом не регламентирована; - размер упущенной выгоды бюджета городского округа по причине несвоевременного оформления договоров аренды за 6 месяцев 2010 года составил 218,0 тыс. рублей. 3. Несоответствие ряда норм Положения о порядке предоставления, использования и изъятия земельных участков на территории РГО, утвержденное решением Режевской Думы от 16.11.2005 г. N 78 , федеральному и областному законодательству. 4. Нарушения Положения о порядке предоставления, использования и изъятия земельных участков на территории РГО в части порядка оформления заявлений о предоставлении земельного участка. 5. В нарушение решения Режевской Думы от 16.09.2009 г. N 63 "О признании утратившими силу решений Режевской Думы" при расчете арендной платы неправомерно применены коэффициенты, учитывающие дифференциацию по местоположению и зонам различной градостроительной ценности. 6. Несоблюдение договорных отношений: - отсутствие сроков и периодичности внесения арендной платы в ряде договоров аренды; - наличие просроченной задолженности по арендной плате на 01.05.2010 г. в сумме 1872,6 тыс. рублей. Акт подписан с протоколом разногласий, который содержит пояснения и не опровергает изложенные в акте проверки факты.	Направлены: 1. Председателю комитета по управлению имуществом РГО представление от 8 июня 2010 года N 96 с предложением принять меры по устранению выявленных нарушений 2. Председателю Режевской Думы, главе РГО, начальнику финансового управления в РГО отчет о результатах проверки 9 июня 2010 года.	1. Отчет о принятых мерах предоставлен с нарушением установленных сроков. Согласно отчету: - разработан проект Положения о порядке предоставления, использования и изъятия земельных участков на территории РГО с учетом изменений федерального и областного законодательства; - оформлены дополнительные соглашения к договорам аренды, в которых не были указаны сроки уплаты арендной платы. 2. Информация о результатах проверки рассмотрена на заседании Режевской Думы 16.06.2010 г. 3. Режевской Думой принято решение о приостановке предоставления земельных участков по актам выбора под строительство коммерческой недвижимости до внесения изменений в Положение о порядке предоставления, использования и изъятия земельных участков на территории РГО. 4. Материалы проверки направлены в Режевскую городскую прокуратуру.
1.7. Проверка расходования средств местного бюджета на оплату коммунальных услуг в детских дошкольных учреждениях за 2009 год и 1 квартал 2010 года в управлении образования РГО	Пункт 1.5 плана работы, 2 квартал	11 мая-7 июня 2010 года	Проверкой установлены следующие нарушения и недостатки: 1. Нарушения инструкции N 148н: - не отражены в бюджетном учете счета на предварительную оплату коммунальных услуг на сумму 243,1 тыс. рублей; - счета-фактуры в сумме 53,6 тыс. рублей приняты к бюджетному учету несвоевременно; - счета-фактуры в сумме 65,9 тыс. рублей приняты к бюджетному учету дважды. 2. В нарушение Порядка подготовки и заключения бюджетными учреждениями договоров на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг, утвержденного постановлением главы РГО от 08.07.2007 г. N 587, в договорах с УМПОИПУ "Гамма" не указана сумма договора. 3. В нарушение постановления администрации РГО от 27.01.2009 г. N 149 "О тарифах на услуги водоснабжения" неправильно применен тариф за воду на горячее водоснабжение в МДОУ "Лесная полянка". 4. Нерациональное использование бюджетных средств на оплату коммунальных услуг: - счета-фактуры за электрическую энергию оплачиваются без сверки с показаниями приборов учета; - во всех детских дошкольных учреждениях отсутствуют приборы учета тепловой энергии; - отсутствует контроль продолжительности отопительного сезона; - потребление тепловой энергии и воды сверх лимитов потребления в некоторых дошкольных учреждениях носит систематический характер. 5. В бюджете городского округа на 2010 год управлению образования не были предусмотрены бюджетные ассигнования для погашения кредиторской задолженности за коммунальные услуги, имеющейся на 01.01.2010 г. Акт подписан без разногласий.	Направлены: 1. Начальнику управления образования представление от 23 июня 2010 года N 114 с предложением принять меры по устранению выявленных нарушений. 2. Председателю Режевской Думы, главе РГО, начальнику финансового управления в РГО отчет о результатах проверки 22 июня 2010 года.	1. Представлен отчет о принятых мерах: - усилен контроль за правильностью заключения договоров с поставщиками коммунальных услуг и за соблюдением тарифов; - устранены нарушения в бюджетном учете по расчетам за коммунальные услуги; - изысканы источники финансирования для установки в детских дошкольных учреждениях приборов учета тепловой энергии. 2. Решением Режевской Думы от 14.07.2010 г. N 47 управлению образования выделены дополнительные бюджетные ассигнования на оплату коммунальных услуг, в том числе на погашение кредиторской задолженности. 3. Информация о результатах проверки рассмотрена на заседании Режевской Думы 20.10.2010 г.
1.8. Проверка расходования бюджетных средств по коду подраздела бюджетной классификации 0503 "Благоустройство" за 8 месяцев 2010 года в управлении городским хозяйством РГО	Поручение Режевской Думы от 16 июня 2010 года	20 сентября-1 октября	Проверкой установлены следующие нарушения: 1. Нарушения БК РФ: - неосвоение бюджетных средств при наличии потребности в них (статьи 34 и 162 БК РФ). 2. Нарушения федерального закона N 94-ФЗ: - несоблюдение правил публикации в официальном печатном издании информации о размещении заказов; - предоставление участником аукциона неполного пакета документов; - непредставление информации об отсутствии участников размещения заказа в реестре недобросовестных поставщиков; - нарушения в ведении журналов регистрации котировочных заявок; - не представлена контрольному органу документация на размещение заказов путем запроса котировок в декабре 2009 года, по результатам которых заключены контракты на общую сумму 467,5 тыс. рублей. 3. Нарушения договорных отношений: - не выполняются условия контрактов по контролю качества выполненных работ; - при размещении заказов на ремонт дорог не указываются наименования дорог и объемы работ по каждой из них; - в контрактах на удаление зеленых насаждений не указано место проведения работ и количество деревьев; - при обслуживании светофорных объектов исполнителем не производится запись в журнале; - количество электроэнергии за уличное освещение без установки приборов учета, предъявляемой к оплате, не сверяется с показателями, согласованными в контракте. 4. Нарушения Правил благоустройства, обеспечения санитарного содержания населенных пунктов, обращения с отходами на территории РГО: - не соблюдаются нормы освещенности улиц; - не согласовываются с отделом охраны окружающей среды и природопользования администрации РГО решения об удалении зеленых насаждений на территории населенных пунктов. 5. Нарушения порядка бюджетного учета муниципального имущества: автомобильных дорог и объектов уличного освещения. Акт подписан без разногласий.	Направлены: 1. Начальнику управления городским хозяйством РГО представление от 19 октября 2010 года N 160 с предложением принять меры по устранению выявленных нарушений. 2. Председателю Режевской Думы, главе РГО, начальнику финансового управления в РГО отчет о результатах проверки 19 октября 2010 года.	1. Отчет о принятых мерах предоставлен с нарушением установленных сроков. Согласно отчету: - в целях полного освоения бюджетных средств размещены заказы на выполнение работ по благоустройству; - для урегулирования вопроса учета муниципального имущества направлено письмо в комитет по управлению имуществом РГО; - проводится ежемесячная проверка актов о количестве и стоимости принятой электроэнергии для уличного освещения; - в ноябре-декабре выполнены работы по ремонту и техническому обслуживанию сетей уличного освещения. 2. Информация о результатах проверки рассмотрена на заседании Режевской Думы 17.11.2010 г. 3. Материалы проверки направлены в Режевскую городскую прокуратуру.
1.9. Проверка правильности исчисления, полноты и своевременности внесения арендной платы от сдачи в аренду имущественных комплексов, находящихся в казне РГО, за 10 месяцев 2010 года в комитете по управлению имуществом РГО	Пункт 1.8 плана работы, 4 квартал	6-22 декабря	Проверкой установлены следующие нарушения: 1. Нормативная правовая база, регулирующая вопросы управления, распоряжения муниципальным имуществом и порядок его учета, не приведена в соответствие с действующим федеральным законодательством. 2. Нарушения Федерального закона от 21.07.2005 г. N 115-ФЗ "О концессионных соглашениях" при проведении конкурса на право заключения договора аренды имущественного комплекса молочного цеха: - несоблюдение правил публикации в официальном печатном издании; - время вскрытия конвертов с заявками не соответствует времени, указанному в извещении о проведении конкурса. 3. При заключении договоров аренды не соблюдаются отдельные требования Положения о предоставлении в аренду движимого имущества и имущественных комплексов, находящихся в собственности Режевского городского округа. 4. Нарушения инструкции N 148н: - имущество местной казны в бюджетном учете не в полном объеме соответствует перечню казны в Реестре муниципальной собственности РГО; - в бюджетном учете не была отражена дебиторская задолженность по доходам на 01.01.2010 г. 5. Неэффективное использование имущественных комплексов: - на 01.11.2010 г. потери бюджета в связи с несвоевременным внесением арендной и концессионной платы составили 1917,5 тыс. рублей; - в нарушение условий договоров арендаторами не оформлено право пользования земельным участком, на котором расположены объекты недвижимого имущества, - методика расчета арендной платы за пользование имущественными комплексами без проведения конкурсов и аукционов не учитывает требование об установлении арендной платы, исходя из ее рыночной стоимости. Акт подписан с протоколом разногласий.	Направлены: 1. Председателю комитета по управлению имуществом представление от 30 декабря 2010 года N 210 с предложением принять меры по устранению выявленных нарушений. 2. Председателю Режевской Думы, главе РГО, начальнику финансового управления в РГО отчет о результатах проверки 30 декабря 2010 года.	Срок предоставления отчета о принятых мерах установлен до 1 февраля 2011 года.
2. Экспертно-аналитическая работа
2.1. Заключение по результатам внешней проверки отчета об исполнении бюджета РГО за 2009 год	Пункт 2.1 плана работы, 2 квартал	4-30 марта 2010 года	Подготовлено заключение по внешней проверке отчета об исполнении бюджета РГО за 2009 год от 5 апреля 2010 года.	В соответствии с требованиями пункта 5 статьи 264.4. БК РФ заключение направлено председателю Режевской Думы и главе РГО.	Заключение рассмотрено на заседании Режевской Думы 21.04.2010 г.
2.2. Заключение на проект решения Режевской Думы "Об исполнении бюджета Режевского городского округа за 2009 год"	Пункт 2.2 плана работы, 2 квартал	15 марта-2 апреля 2010 года	Подготовлено заключение на проект решения Режевской Думы "Об исполнении бюджета Режевского городского округа за 2009 год" от 6 апреля 2010 года.	Заключение направлено председателю Режевской Думы и главе РГО.	Заключение рассмотрено на заседании Режевской Думы 21.04.2010 г.
2.3. Анализ структуры расходов бюджета Режевского городского округа по группам классификации операций сектора государственного управления за 2007-2009 годы	Поручение Режевской Думы от 21 апреля 2010 года	4-13 мая 2010 года	Подготовлено заключение о результатах анализа от 14 мая 2010 года.	Заключение направлено председателю Режевской Думы, главе РГО, начальнику финансового управления в РГО.	Заключение рассмотрено на заседании Режевской Думы 16.06.2010 г.
2.4. Заключение на проект решения Режевской Думы "О бюджете Режевского городского округа на 2011 год"	Пункт 2.4 плана работы, 4 квартал	13 ноября -1 декабря 2010 года	Подготовлено заключение на проект Режевской Думы "О бюджете Режевского городского округа на 2011 год" от 2 декабря 2010 года.	Заключение направлено председателю Режевской Думы, главе РГО.	Заключение рассмотрено на заседании Режевской Думы 15.12.2010 г.
2.5. Экспертиза проектов решений Режевской Думы о внесении изменений и дополнений в бюджет 2010 года и нормативно-правовых актов органов местного самоуправления	Пункт 2.3 плана работы, по мере поступления в контрольный орган	2010 год	Подготовлено 11 заключений.	Заключения направлены председателю Режевской Думы, главе РГО, начальнику финансового управления в РГО.	Заключения рассмотрены на заседаниях Режевской Думы.
2.6. Финансовый анализ отчетов об исполнении местного бюджета	Пункт 2.3 плана работы, по мере поступления в контрольный орган		Подготовлены аналитические записки на отчет об исполнении бюджета городского округа за 1 квартал и 9 месяцев 2010 года.	Материалы направлены председателю Режевской Думы, главе РГО и начальнику финансового управления в РГО (от 04.05.2010 г. N 76, от 08.11.2010 г. N 180).
2.7. Экспертиза проектов долгосрочных муниципальных программ	Пункт 2.3 плана работы, по мере поступления в контрольный орган	2010 год	Подготовлено 17 заключений на проекты муниципальных целевых программ.	Заключения направлены главе РГО.

Сводная таблица
по материалам отчета о работе контрольного органа Режевского городского округа за 2010 год

N п/п	Характеристика показателей	Всего
1. Сведения о проведенных контрольных мероприятиях
1.1.	Количество проведенных мероприятий, всего в том числе:	55
	- контрольных мероприятий;	21
	- тематических проверок (встречных проверок);	-
	- аналитических и экспертных заключений	34
1.2.	Количество контрольных мероприятий, по результатам которых выявлены финансовые нарушения	17
2. Сведения о выявленных финансовых нарушениях
2.1.	Нецелевое использование бюджетных средств (тыс. рублей)	-
2.2.	Неправомерное использование бюджетных средств (тыс. рублей)	467,5
2.3.	Недопоступление, несвоевременное поступление средств, полученных от распоряжения муниципальным имуществом и его использования (тыс. рублей)	3 790,1
2.4.	Несвоевременный возврат бюджетных средств, полученных на возвратной основе (тыс. рублей)
3. Сведения о мерах, принятых по результатам контрольных мероприятий
3.1.	Количество направленных представлений	17
3.2.	Количество переданных в правоохранительные органы материалов по контрольным мероприятиям	5
4. Сведения о восстановлении выявленного по результатам контрольных мероприятий финансового ущерба, об уменьшении ассигнований
4.1.	Восставлено средств, уменьшено ассигнований по результатам проведенных контрольных мероприятий (тыс. рублей)

Кроме того, выявлены:

- нарушения бюджетного учета и отчетности - 9790,3 тыс. рублей;

- нарушения порядка проведения инвентаризации финансовых активов на 01.01.2010 г. - 34302,4 тыс. рублей.