Приложение. Правила обеспечения наличными деньгами государственных бюджетных и автономных учреждений Свердловской области

Приложение
к Приказу Министерства финансов
Свердловской области
от 29 июля 2011 г. N 307

Правила
обеспечения наличными деньгами государственных бюджетных и автономных учреждений Свердловской области

С изменениями и дополнениями от:

30 мая, 13 сентября 2012 г., 10 июля, 5 декабря 2013 г.

I. Общие положения

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Свердловской области от 5 декабря 2013 г. N 610 в пункт 1 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1. Настоящие Правила обеспечения наличными деньгами государственных бюджетных и автономных учреждений Свердловской области, лицевые счета которых открыты в Министерстве финансов Свердловской области (далее - Правила), разработаны в соответствии с Федеральным законом от 08 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и устанавливают порядок обеспечения денежными средствами в целях их получения в наличной форме с использованием денежных чеков и осуществления операций с денежными средствами с использованием расчетных (дебетовых) карт государственными бюджетными и автономными учреждениями Свердловской области, не являющимися в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями бюджетных средств (далее - неучастники бюджетного процесса).

Информационный обмен между неучастником бюджетного процесса и Министерством финансов Свердловской области (далее - Министерство) осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между Министерством и неучастником бюджетного процесса.

Если у неучастника бюджетного процесса или Министерства отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Свердловской области от 5 декабря 2013 г. N 610 в пункт 1-1 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1-1. Операции по обеспечению неучастников бюджетного процесса денежными средствами и взносу ими наличных денег осуществляются на счетах, открытых с учетом положений бюджетного законодательства Российской Федерации в кредитных организациях на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счета N 40116).

На счетах N 40116 допускается наличие остатков средств в течение года (сумм по не предъявленным в течение десяти дней денежным чекам, сумм, перечисленных в целях обеспечения проведения операций по выдаче наличных денег с использованием карт и не использованных в течение двадцати дней, зарезервированных сумм, а также сумм, ошибочно зачисленных и подлежащих возврату в течение десяти рабочих дней).

Наличие неиспользованных остатков средств на счетах N 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается, за исключением зарезервированных сумм на счете N 40116, открытом для учета операций по обеспечению денежными средствами неучастников бюджетного процесса с использованием расчетных (дебетовых) банковских карт.

Министерство не позднее срока, определенного порядком завершения операций по исполнению областного бюджета в текущем финансовом году, установленным Министерством, оформляет платежные поручения на перечисление сумм остатка средств со счетов N 40116, открытых Министерству, за исключением зарезервированных сумм на счете N 40116, открытом для учета операций по обеспечению денежными средствами неучастников бюджетного процесса с использованием расчетных (дебетовых) банковских карт, на счет Министерства, открытый на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40601), с отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах неучастников бюджетного процесса как восстановление кассовой выплаты (поступление средств).

Зарезервированные суммы завершенного финансового года, неиспользованные в текущем финансовом году, после снятия кредитной организацией с условиями Договора ограничения по их использованию, подлежат в соответствии с настоящим Порядком перечислению на счет N 40601, открытый Министерству, и последующему учету в порядке, установленном для возврата дебиторской задолженности прошлых лет.

II. Обеспечение наличными деньгами неучастников бюджетного процесса, находящихся на территории города Екатеринбурга

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Свердловской области от 30 мая 2012 г. N 176 в пункт 2 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после официального опубликования названного приказа

См. текст пункта в предыдущей редакции

2. Обеспечение неучастников бюджетного процесса, находящихся на территории города Екатеринбурга, наличными деньгами осуществляется Министерством:

- государственных бюджетных учреждений в соответствии с Порядком проведения Министерством финансов Свердловской области кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений, утвержденным приказом Министерства финансов Свердловской области от 31 марта 2011 г. N 113 "Об утверждении Порядка проведения Министерством финансов Свердловской области кассовых выплат за счет средств государственных бюджетных учреждений Свердловской области";

- государственных автономных учреждений в соответствии с Порядком проведения Министерством финансов Свердловской области кассовых выплат за счет средств автономных учреждений, утвержденным приказом Министерства финансов Свердловской области от 31 марта 2011 г. N 114 "Об утверждении Порядка проведения Министерством финансов Свердловской области кассовых выплат за счет средств государственных автономных учреждений Свердловской области".

III. Обеспечение наличными деньгами неучастников бюджетного процесса, находящихся за пределами города Екатеринбурга

3. Обеспечение наличными деньгами неучастников бюджетного процесса, находящихся за пределами города Екатеринбурга (далее - удаленный неучастник бюджетного процесса), осуществляется органами Федерального казначейства в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2010 г. N 199н "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства" органами Федерального казначейства.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Свердловской области от 10 июля 2013 г. N 325 в пункт 4 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4. Для организации операций по обеспечению наличными деньгами удаленный неучастник бюджетного процесса представляет в орган Федерального казначейства по месту своего нахождения следующие документы:

- Разрешение на получение наличных денежных средств в органах Федерального казначейства (далее - Разрешение), подписанное руководителем и главным бухгалтером (уполномоченным руководителем лицом) Министерства, позволяющее удаленному неучастнику бюджетного процесса получать наличные деньги со счетов N 40116, открытых органу Федерального казначейства по форме согласно Приложению N 1 к настоящим Правилам;

- карточку образцов подписей удаленного неучастника бюджетного процесса, заверенную руководителем (уполномоченным руководителем лицом) Министерства, по форме согласно Приложению N 3 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами, утвержденному Приказом Федерального казначейства от 29.12.2012 N 24н "О порядке открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства".

Удаленный неучастник бюджетного процесса представляет в Министерство заявление на выдачу разрешения в произвольной форме, 2 экземпляра разрешения и карточку образцов подписей удаленного неучастника бюджетного процесса. Уполномоченный работник Министерства проверяет соответствие образцов подписей, указанных в карточке удаленного неучастника бюджетного процесса, с образцами подписей, указанных в карточке образцов подписей по форме согласно приложению 2 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов для учета операций государственных бюджетных и автономных учреждений Министерством финансов Свердловской области, утвержденному приказом Министерства от 31.03.2011 г. N 109 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов для учета операций государственных бюджетных и автономных учреждений Министерством финансов Свердловской области", с изменениями, внесенными приказами Министерства от 22.08.2011 г. N 350 ("Областная газета", 2011, 2 сентября, N 321-323), от 21.10.2011 г. N 468 ("Областная газета", 2011, 10 ноября, N 411-412) и от 23.12.2011 г. N 584 ("Областная газета", 2011, 30 декабря, N 498-502), хранящейся в деле клиента.

В случае соответствия образцов подписей уполномоченный работник Министерства заверяет один экземпляр Разрешения и передает 2 экземпляра Разрешения на подпись главному бухгалтеру (уполномоченному руководителем лицу). Два экземпляра Разрешения, заверенные и подписанные уполномоченными специалистами Министерства, и карточка образцов подписей удаленного неучастника бюджетного процесса подписываются руководителем (уполномоченным руководителем лицом). Экземпляр подписанного и заверенного уполномоченным работником Министерства Разрешения хранится в деле клиента.

В случае несоответствия образцов подписей, уполномоченный работник Министерства в течение пяти рабочих дней возвращает документы удаленному неучастнику бюджетного процесса.

При смене руководителя или главного бухгалтера удаленного неучастника бюджетного процесса представляется новая карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, и сопроводительное письмо. Уполномоченный работник Министерства осуществляет сверку образцов подписей, указанных в новой карточке, с образцами подписей, указанными в карточке образцов подписей, хранящейся в юридическом деле по лицевым счетам неучастника бюджетного процесса.

При соответствии образцов подписей уполномоченный работник Министерства на сопроводительном письме проставляет заверительную надпись с указанием даты и свою подпись и передает карточку с сопроводительным письмом на подпись руководителю (уполномоченным руководителем лицам).

В случае несоответствия образцов подписей уполномоченный работник Министерства в течение пяти рабочих дней возвращает карточку образцов подписей неучастнику бюджетного процесса.

Сопроводительное письмо хранится в соответствии с утвержденной номенклатурой дел и правилами организации государственного архивного дела.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Свердловской области от 10 июля 2013 г. N 325 в пункт 5 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

5. Перечисление средств на счет N 40116, открытый органу Федерального казначейства для выдачи наличных денежных средств удаленному неучастнику бюджетного процесса, осуществляется Министерством на основании представленного удаленным неучастником бюджетного процесса платежного поручения, оформленного с учетом следующих особенностей:

- в полях "ИНН" и "КПП" плательщика указываются соответственно идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет в налоговом органе (далее - КПП) удаленного неучастника бюджетного процесса;

- в поле "Плательщик" указывается наименование Министерства, в скобках - наименование удаленного неучастника бюджетного процесса;

- в полях "ИНН" и "КПП" получателя указываются соответственно значение ИНН и КПП удаленного неучастника бюджетного процесса;

- в поле "Получатель" указывается наименование органа Федерального казначейства и в скобках - наименование удаленного неучастника бюджетного процесса.

Орган Федерального казначейства после поступления средств на соответствующий счет N 40116 в порядке, установленном Правилами обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2010 г. N 199н "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства", выдает удаленному неучастнику бюджетного процесса денежную чековую книжку.

Взнос наличных денег и обеспечение денежными средствами удаленных неучастников бюджетного процесса с использованием карт осуществляется территориальными органами Федерального казначейства в соответствии с Правилами, утвержденными Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31.12.2010 N 199н "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства".

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Свердловской области от 10 июля 2013 г. N 325 наименование раздела IV настоящего приложения изложено в новой редакции

См. текст наименования в предыдущей редакции

IV. Взнос наличных денег неучастником бюджетного процесса, находящимся на территории города Екатеринбурга

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Свердловской области от 10 июля 2013 г. N 325 в пункт 6 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

6. На счет N 40116, открытый Министерству, неучастником бюджетного процесса, находящимся на территории города Екатеринбурга, вносятся:

- неиспользованные наличные деньги;

- суммы средств, поступивших в наличной форме в кассу неучастников бюджетного процесса.

7. Взнос неучастником бюджетного процесса наличных денег осуществляется по Объявлению на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) (далее - Объявление на взнос) в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Банка России.

Оформление неучастником бюджетного процесса Объявления на взнос осуществляется с учетом следующих требований:

в поле "Источник поступления" неучастник бюджетного процесса указывает наименование соответствующего вида средств;

при взносе неучастником бюджетного процесса наличных денег в поле "Источник поступления" указываются коды классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ). Для учета операций с субсидиями, предоставленными неучастникам бюджетного процесса в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - субсидии на иные цели) и бюджетными инвестициями, предоставленными неучастникам бюджетного процесса в соответствии с абзацем вторым части 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - бюджетные инвестиции), указываются аналитические коды.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Свердловской области от 30 мая 2012 г. N 176 в пункт 8 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после официального опубликования названного приказа

См. текст пункта в предыдущей редакции

8. Министерство на основании выписки учреждения банка по счету N 40116 и информации, содержащейся в приложенных к ней Ордерах к Объявлениям на взнос наличными (далее - Ордер) неучастникам бюджетного процесса, находящиеся на территории города Екатеринбурга, не позднее дня, следующего за днем получения выписок учреждения банка, оформляет электронные платежные поручения на перечисление денежных средств со счета N 40116 на счет N 40601 Министерства и передает их в учреждение банка.

Платежные поручения на перечисление денежных средств со счета N 40116 на счет N 40601 Министерства, приложенные к выпискам учреждения банка из счета N 40116, являются основанием для отражения Министерством операций по списанию средств со счета N 40116 и по зачислению средств на счет N 40601 Министерства.

9. Если в Объявлении на взнос не указаны или неверно указаны наименование неучастника бюджетного процесса и (или) номер его лицевого счета, то Министерство не позднее десяти рабочих дней со дня поступления денежных средств на счет N 40116 по указанному Объявлению на взнос уточняет необходимые реквизиты и перечисляет поступившие средства на счет N 40601.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Свердловской области от 5 декабря 2013 г. N 610 наименование раздела V настоящего приложения изложено в новой редакции

См. текст наименования в предыдущей редакции

V. Особенности осуществления операций по обеспечению неучастников бюджетного процесса, находящихся на территории города Екатеринбурга, денежными средствами с использованием банковских карт

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Свердловской области от 5 декабря 2013 г. N 610 в пункт 10 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

10. Операции с использованием расчетных (дебетовых) банковских карт (далее - карты) осуществляются неучастниками бюджетного процесса со счета N 40116, открытого Министерству в кредитной организации.

На счет N 40116 поступают средства со счета N 40601 на основании представленных неучастниками бюджетного процесса, находящихся на территории города Екатеринбурга, в Министерство платежных поручений.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Свердловской области от 10 июля 2013 г. N 325 в пункт 11 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

11. В случае зачисления средств в безналичном порядке на счет N 40116 не со счета N 40601, вышеуказанные средства не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления на счет N 40116 возвращаются плательщику на основании платежного поручения Министерства, сформированного в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 19.06.2012 N 383-П (далее - Положение N 383-П).

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Свердловской области от 5 декабря 2013 г. N 610 в пункт 12 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

12. Министерство в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и Положения N 383-П заключает государственный контракт с кредитной организацией на открытие счета N 40116 (далее - Контракт), в котором предусматривается положение о проведении операций с внесенными наличными денежными средствами с использованием карт, связанных только с перечислением указанных средств на счет N 40601.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Свердловской области от 5 декабря 2013 г. N 610 в пункт 13 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

13. Предоставление неучастникам бюджетного процесса карт в необходимом количестве персонифицировано на каждого уполномоченного работника неучастника бюджетного процесса, проведение и учет операций на счете N 40116 с использованием карт осуществляется кредитной организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации и Контрактом.

Неучастник бюджетного процесса осуществляет операции по получению (внесению) наличных денег с использованием карт в соответствии с требованиями Положения Центрального банка Российской Федерации от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств кредитной организации, выдавшей карты, и настоящими Правилами.

Операции по обеспечению денежными средствами с использованием карт осуществляются в пределах остатка денежных средств на карте. Внесенные неучастниками бюджетного процесса на карты наличные денежные средства не могут быть использованы на расходы неучастников бюджетного процесса и подлежат перечислению на соответствующий счет Министерства.

14. Для получения карт неучастник бюджетного процесса представляет Заявление на получение карт по форме согласно приложению N 2 к настоящим Правилам (далее - Заявление) в Министерство для согласования.

На представленном неучастником бюджетного процесса Заявлении Министерством делается отметка о согласии на получение карт, после чего оно направляется неучастником бюджетного процесса в кредитную организацию по месту открытия соответствующего счета N 40116.

На основании Заявления кредитная организация обеспечивает изготовление карт в соответствии с условиями Контракта. В день доставки в соответствующее подразделение кредитной организации изготовленных карт и конвертов, содержащих пин-коды к ним, кредитная организация уведомляет неучастника бюджетного процесса о готовности выдать карты.

Уполномоченный на получение карт работник неучастника бюджетного процесса получает в кредитной организации изготовленные карты.

15. Неучастник бюджетного процесса возвращает кредитной организации карты по заявлению в произвольной форме, в котором указываются причина возврата, номера карт, подлежащих возврату в случае:

закрытия лицевых счетов неучастника бюджетного процесса, открытых в Министерстве;

изменения наименования неучастника бюджетного процесса;

повреждения карты;

истечения срока действия карты;

утраты пин-кода;

смены уполномоченного работника неучастника бюджетного процесса;

закрытия или изменения номера счета, открытого Министерству в кредитной организации;

по требованию Министерства;

в иных случаях, предусмотренных Контрактом.

При изменении наименования неучастника бюджетного процесса, не связанного с его реорганизацией, замена карты не требуется.

В случае утери пин-кода и (или) карты неучастник бюджетного процесса обязан незамедлительно сообщить в кредитную организацию о факте утери пин-кода и (или) карты и необходимости блокировки операций по данной карте, а также не позднее первого рабочего дня, следующего за днем выявления утраты, сообщить об этом в Министерство.

16. Внесение наличных денежных средств с использованием карты осуществляется работниками неучастника бюджетного процесса, уполномоченными на получение карт, через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств кредитной организации, выдавшей карты.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Свердловской области от 5 декабря 2013 г. N 610 в пункт 17 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

17. При внесении денежных средств (при возврате денежных средств кредитной организацией - эквайрером) через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств неучастник бюджетного процесса не позднее следующего рабочего дня после внесения средств представляет в Министерство Расшифровку сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств по форме согласно приложению N 3 к настоящим Правилам (далее - Расшифровка).

18. При осуществлении Министерством завершения операций в текущем финансовом году Расшифровка представляется неучастником бюджетного процесса не позднее чем за два рабочих дня до окончания текущего финансового года.

В случае внесения наличных средств в последний рабочий день финансового года Расшифровка представляется неучастником бюджетного процесса в первой половине рабочего дня.

19. В случае полного или частичного неиспользования неучастником бюджетного процесса перечисленных на карты средств в течение 20 календарных дней со дня перечисления, не считая дня перечисления, неучастник бюджетного процесса представляет в Министерство Расшифровку для возврата невостребованной суммы со счета N 40116 на счет N 40601 (в соответствии с ранее представленным неучастником бюджетного процесса платежным поручением на перечисление средств на карту).

20. Министерство на основании полученной в соответствии с пунктами 17-19 настоящих Правил Расшифровки оформляет платежное поручение на перечисление невостребованной суммы (суммы внесенных наличных денежных средств) со счета N 40116 на счет N 40601 и передает платежное поручение в кредитную организацию.

Указанное платежное поручение является основанием для отражения операций по списанию средств со счета N 40116, а также операции по зачислению средств на счет N 40601.

На основании информации, указанной в Расшифровках, Министерство отражает на соответствующих лицевых счетах операции по восстановлению кассовых выплат (поступлению средств).

21. Формирование Расшифровки осуществляется неучастником бюджетного процесса в следующем порядке.

В заголовочной части формы Расшифровки указываются:

дата формирования Расшифровки, оформленная словесно-цифровым способом, с ее отражением в кодовой зоне заголовочной части формы в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Наименование клиента" свое полное (сокращенное) наименование, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы ИНН, КПП клиента;

по строке "Адрес клиента и номер телефона" - почтовый адрес клиента и контактный номер телефона.

В содержательной части Расшифровки указывается сумма неиспользованных (внесенных) денежных средств на счете N 40116, вид операции - "неиспользованные по карте" ("внесенные наличными"), номер карты, по которой были не использованы (внесены) денежные средства, а также номер лицевого счета, на который должны быть зачислены неиспользованные (внесенные) денежные средства.

В табличной части Расшифровки указывается:

в графе 1 - порядковый номер записи по строке;

в графе 2:

при взносе наличных денег - код КОСГУ (аналитический код показателя поступления);

в графе 3 - наименование вида неиспользованных (внесенных) денежных средств: средства юридических лиц;

в графе 4 - сумма неиспользованных (внесенных) денежных средств;

по строке "Итого" в графе 4 указывается итоговая сумма неиспользованных (внесенных) денежных средств. В случае если в таблице заполнена только одна строка, то по строке "Итого" указанная сумма повторяется.

Сумма по строке "Итого" должна соответствовать сумме по строке "Денежные средства в сумме";

в графе 5:

при взносе наличных денег неучастником бюджетного процесса за счет средств, предоставленных ему в виде субсидий на иные цели (бюджетных инвестиций), перед текстовым примечанием в скобках - аналитические коды, присвоенные для учета операций со средствами, предоставленными неучастнику бюджетного процесса в виде субсидий на иные цели (бюджетных инвестиций);

текстовое примечание.

В Расшифровке проставляются:

подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;

подпись главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии.