Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Решение Думы Полевского городского округа Свердловской области от 28 июля 2009 г. N 835 "Об утверждении инвестиционной программы "Развитие системы теплоснабжения открытого акционерного общества "Полевская коммунальная компания" Полевского городского округа на 2010-2020 годы" (отменено)
Решение Думы Полевского городского округа Свердловской области
от 28 июля 2009 г. N 835
"Об утверждении инвестиционной программы "Развитие системы теплоснабжения открытого акционерного общества "Полевская коммунальная компания" Полевского городского округа на 2010-2020 годы"
ГАРАНТ:
Решением Думы Полевского городского округа Свердловской области от 30 июня 2011 г. N 371 настоящее Решение отменено
Рассмотрев обращение Главы Полевского городского округа от 28.07.2009 N 2823, в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2004 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса", со статьей 25 Устава Полевского городского округа, Дума Полевского городского округа решила:
1. Утвердить инвестиционную программу "Развитие системы теплоснабжения открытого акционерного общества "Полевская коммунальная компания" Полевского городского округа на 2010-2020 годы" (прилагается).
2. Настоящее решение вступает в силу после официального опубликования.
3. Контроль исполнения данного решения возложить на комитет Думы по городскому хозяйству и муниципальной собственности (О.С. Егоров).
|
И.о. Главы Полевского городского округа |
Д.И. Чабаееа |
Инвестиционная программа
"Развитие системы теплоснабжения открытого акционерного общества "Полевская коммунальная компания" Полевского городского округа на 2010-2020 годы"
(утв. решением Думы Полевского городского округа от 28 июля 2009 г. N 835)
1. Паспорт инвестиционной программы "Развитие системы теплоснабжения открытого акционерного общества "Полевская коммунальная компания" Полевского городского округа на 2010-2020 годы"
|
1 |
Наименование инвестиционной программы |
Развитие системы теплоснабжения открытого акционерного общества "Полевская коммунальная компания" Полевского городского округа на 2010-2020 годы |
|
2 |
Основание для разработки |
- Федеральный закон от 30.12.2004 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса"; - Программа комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры Полевского городского округа до 2020 года, утвержденная решением Думы от 28.07.2009 N 833; - Техническое задание на разработку инвестиционной программы, утвержденное Главой Полевского городского округа |
|
3 |
Заказчик - координатор инвестиционной программы |
Администрация Полевского городского округа |
|
4 |
Разработчики программы |
- Администрация Полевского городского округа; - ОАО "Полевская коммунальная компания"; - ЗАО "Комэнергоресурс" |
|
5 |
Источники финансирования инвестиционной программы |
Установление надбавки к цене (тарифу) на услугу теплоснабжения для организации коммунального комплекса (далее - надбавка к тарифу), тариф на подключение к системе теплоснабжения, собственные средства предприятия (амортизационные отчисления), средства бюджетов всех уровней, прочие источники |
|
6 |
Цель инвестиционной программы |
Обеспечение бесперебойной подачи тепловой энергии от источника до потребителя в необходимом объеме, а также экологической безопасности системы теплоснабжения |
|
7 |
Задачи инвестиционной программы |
- обеспечение необходимых объемов и качества услуги теплоснабжения при условии выполнения современных нормативных требований; - обеспечение возможности подключения строящихся и реконструируемых объектов к системе теплоснабжения при гарантированном объеме заявленных мощностей; - оказание качественной услуги теплоснабжения с целью обеспечить стабильность работы системы горячего водоснабжения существующих, реконструируемых и вновь строящихся объектов капитального строительства; - снижение нормативов потребления; - уменьшение техногенного воздействия на окружающую среду |
|
8 |
Контроль за исполнением инвестиционной программы |
- Заместители Главы Администрации Полевского городского округа - Дума Полевского городского округа |
|
9 |
Внесение изменений в инвестиционную программу |
Не более 1 раза в год (основание - п. 9, ст. 14 Федерального закона от 30.12.2004 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса") |
|
10 |
Периодичность отчетности по реализации мероприятий инвестиционной программы |
Ежегодно |
2. Мероприятия инвестиционной программы
3. Пояснительная записка
3.1. Введение
В целях реализации Концепции приоритетного Национального проекта "Доступное и комфортное жилье - гражданам России", ее главного организационно-финансового механизма - Федеральной целевой программы "Жилище" на 2002-2010 годы, подпрограммы "Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры", а также в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2004 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" (в редакции Федерального закона от 25.12.2008 N 281-ФЗ) ОАО "Полевская коммунальная компания" разработало проект инвестиционной программы "Развитие системы теплоснабжения открытого акционерного общества "Полевская коммунальная компания" Полевского городского округа на 2010-2020 годы" (далее - инвестиционная программа).
В соответствии с Федеральным законом от 30.12.2004 N 210-ФЗ данный проект инвестиционной программы разработан и представлен на утверждение в представительный орган городского округа.
Для достижения баланса интересов потребителей коммунальных услуг и самих предприятий коммунального комплекса, а также для соблюдения доступности услуг и эффективности функционирования предприятия, данная инвестиционная программа предусматривает привлечение денежных средств путем введения механизма установления надбавки к тарифу, а также установление тарифа на подключение.
Установление тарифа на подключение и надбавки к тарифу на услугу теплоснабжения необходимо для реализации инвестиционной программы, целями которой являются:
- снижение производственных затрат путем повышения экономической эффективности производства товаров (оказания услуг), внедрения современных технологий;
- создание условий, необходимых для привлечения инвестиций в целях развития и модернизации системы теплоснабжения;
- полное возмещение затрат организации коммунального комплекса, связанных с реализацией инвестиционной программы;
- обеспечение доступности для потребителей услуги теплоснабжения после установления надбавки к тарифу на услугу теплоснабжения;
- обеспечение возможности подключения к системе теплоснабжения.
В соответствии со статьей 11 Федерального закона от 30.12.2004 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса", проект инвестиционной программы разработан ОАО "Полевская коммунальная компания" на основе технического задания.
Предприятием выполнен расчет финансовых потребностей, необходимых для реализации данной инвестиционной программы. Этот расчет не исключает использования средств бюджетов всех уровней для снижения рисков инвестирования данной программы.
Разработанный проект инвестиционной программы предусматривает выполнение работ на сумму 525,621 млн. руб. Эти денежные средства могут быть обеспечены за счет платы за подключение, а также средств, поступающих от оказания услуги теплоснабжения, в части установленной надбавки к тарифу, а также собственных средств предприятия (в т.ч. амортизационных отчислений).
Источники финансирования ОАО "Полевская коммунальная компания" были рассмотрены с учетом критериев доступности этой инвестиционной программы для потребителей услуги теплоснабжения, а также с учетом достижения поставленных задач в части гарантированного качества услуг, безопасности, внедрения современных технологий, снижения химической опасности и повышение объема оказываемых услуг.
Инвестиционная программа разработана для решения задач, связанных с:
- активизацией процесса развития коммунальной инфраструктуры городского округа путем повышения качества оказываемой услуги теплоснабжения;
- внедрением современных технологий;
- предотвращением ежегодного ущерба окружающей природной среде.
Достижение поставленных задач в условиях развития городского округа и повышения комфортности проживания возможно за счет использования лучших отечественных и зарубежных технологий и оборудования, используемых при строительстве и модернизации объектов хозяйственной деятельности ОАО "Полевская коммунальная компания".
3.2. Описание действующей системы теплоснабжения Полевского городского округа
1. Источником централизованного теплоснабжения северной части города Полевского является водогрейная котельная ОАО "Северский трубный завод".
Утвержденный температурный график тепловой сети 130-70°С со срезкой на 105°С в отопительный сезон 2008-2009 годов при суммарном расходе сетевой воды на район 5600 куб.м/ч. Расчетный температурный график тепловой сети 130-70°С.
2. Регулирование тепловой нагрузки района - качественное (за счет изменения температуры теплоносителя на источнике тепла).
3. Максимальная тепловая нагрузка района с учетом потерь составляет 93,4 Гкал/час, в том числе:
на отопление - 75,3 Гкал/ч;
на горячее водоснабжение - 18,1 Гкал/ч или 260 м.куб./ч.
4. Расход, температура и давление теплоносителя в подающей и обратной магистралях, подаваемого водогрейной котельной ОАО "Северский трубный завод" для теплоснабжения района, измеряется приборами коммерческого учета на двух пунктах замера тепла (ПЗТ), установленных на границах балансовой принадлежности сетей.
5. Подпитка тепловых сетей района осуществляется на ОАО "Северский трубный завод". Лимит величины подпитки, установленный ОАО "СТЗ" для тепловых сетей северной части города, составляет 260 м.куб./ч. Фактическая подпитка, фиксируемая приборами учета тепла на ПЗТ, составляет 210-220 м.куб./ч.
6. Теплоснабжение района осуществляется от главной коллектора водогрейной котельной ОАО "СТЗ" по двум магистралям: микрорайон Зеленый Бор (2 D=630 мм) с фактическим расходом теплоносителя 850 т./час; "Город" (2 D=720 мм) с фактическим расходом теплоносителя 2000 т./час.
7. Система теплоснабжения района включает в себя девять отдельно стоящих ЦТП, предназначенных для группового присоединения систем теплопотребления района.
Жилые многоквартирные дома присоединены к тепловым сетям через индивидуальные тепловые пункты (далее - ИТП), оборудованные элеваторными узлами, находящимися в большинстве случаев в нерабочем состоянии.
Невозможность источника поддерживать повышенной температурный график, с одной стороны, и отсутствие технической возможности принять теплоноситель более высоких параметров, с другой, вынуждает производить верхнюю срезку температурного графика при температуре наружного воздуха - С и более со
С до
С, что является причиной недопоставки тепла в наиболее холодные периоды.
Общая протяженность тепловых сетей в г Полевском - около 78,35 км в двухтрубном исчислении (в том числе: 6,6 км Т./с в селах). В соответствии с договором аренды передано ОАО "Полевская коммунальная компания" - 60,73 км (в т.ч. 6,6 км в селах), т.е. 17,18 км сетей, находящиеся в эксплуатации - бесхозяйные.
Магистральные теплопроводы от котельной до границы балансовой принадлежности проложены надземным способом. На границе балансовой принадлежности тепловых сетей смонтированы пункты замера тепла (ПЗТ). ПЗТ расположены в отдельно стоящих кирпичных зданиях. ПЗТ "Город" находится на территории "ОАО "Северский трубный завод", ПЗТ "Зеленый Бор" - за пределами завода. Распределительные и квартальные сети в городской черте проложены в непроходных каналах и по подвалам. Тепловая изоляция трубопроводов тепловых сетей выполнена минераловатными матами, частично - пенополиуретаном.
К тепловым сетям присоединено 399 элеваторных узлов.
Подземная прокладка составляет 92% от общей длины теплотрасс, подвальная - 2%, надземная - 6%. Сети прокладывались в период с 1949 по 1951 год в основной части города. В 70 годах были проложены сети к микрорайонам Ялунина и Сосновый Бор. В 1985 году была проложена вторая независимая система теплоснабжения в микрорайон Зеленый Бор. 64% (50,495 км) тепловых сетей находятся в эксплуатации уже более 50 лет; 33% (25,662 км) сетей эксплуатируются более 25 лет; 2,2 км тепловых сетей находятся в эксплуатации около 10 лет - 3%.
Основным источником теплоснабжения потребителей, расположенных в селах: Курганово Мраморское и Косой Брод, являются водогрейные котельные, работающие на природном газе. В селе Косой Брод установлено две газовых котельных. Котельные в селах смонтированы в отдельно стоящих зданиях, газовая котельная в селе Мраморское выполнена в виде отдельно стоящего модуля - металлический "контейнер-сандвич".
Село Курганово: протяженность тепловых сетей 2,6 км, процент износа - 100%, количество аварий за 2008 год - 0.
Село Мраморское: протяженность тепловых сетей 3,047 км, износ сетей 97%, количество аварий за 2008 год - 1.
Село Косой Брод: протяженность тепловых сетей 0,949 км, износ сетей 75%, количество аварий за 2008 год - 0.
3.3. Анализ существующих проблем и тенденций изменения рынка услуги теплоснабжения Полевского городского округа
Протяженность тепловых сетей, процент износа, число аварий за 2008 год:
- всего: 78,35 км, в том числе коммунальных: 60,73 км (17,62 км, находящиеся в эксплуатации - бесхозяйные). Отслуживших нормативный срок службы - всего: 62,67 км (79,9%), в том числе коммунальных: 48,56 км (79,9%). На городских сетях теплоснабжения установлено 9 тепловых пунктов;
- число аварий за 2008 - 24 и в селе Мраморское - 1.
Село Курганово:
Надежность теплогенерирующего оборудования определяется по соответствию установленной мощности к присоединенной отопительной нагрузке и к максимальной отопительной нагрузке.
В котельной установленная мощность котлов превышает присоединенную отопительную нагрузку в два раза. Отопительный сезон 2007 и 2008 годов в котельной в работе находился котел N 2, оборудованный газовой горелкой Р73А со встроенным блоком автоматической регулировки производительности и защиты. Котел N 1 не используется по причине физического износа систем автоматики и защиты. Действующая схема автоматики, защиты и контроля резервного котла выполнена на устаревшей элементной базе, приборы морально и физически устарели. Она не отвечает современным требованиям по надежности даже при существующих нагрузках. Проведение периодических поверок приборов и их ремонта затруднено по причине прекращения производителями выпуска запасных частей, поэтому включение в работу возможно только кратковременно на период устранения возможных аварий на рабочем котле.
Вода в котел для подпитки системы теплоснабжения села подается без предварительного умягчения и подогрева, т.е. сырая непосредственно из разводящей сети водоснабжения.
Село Мраморское
Установленная мощность котельной превышает максимальную часовую нагрузку в 3,9 раза, т.е. котельная большую часть времени работает на пониженной нагрузке с низким КПД. Котельная удалена от основных потребителей почти на 1 км. Тепловые сети изолированы минеральными матами, покрывной материал - рубероид. Тепловые потери в сетях превышают более 30%. Вода в котел для подпитки системы теплоснабжения села подается без предварительного умягчения и подогрева, т.е. сырая непосредственно из разводящей сети водоснабжения.
Село Косой Брод (ул. Советская)
Установленная мощность котельной не соответствует подключенной нагрузке, т.е. не обеспечивается надежность теплоснабжения потребителей и качественное предоставление коммунальных услуг. Температурный график не соблюдается, теплоноситель в отопительные системы потребителей подается с отклонением от температурного графика на С. Котельная не имеет 100% резерва по обеспечению теплопотребления.
В целом сельские котельные оснащены морально и физически устаревшим оборудованием. Износ основного оборудования и зданий котельных составляет более 65 процентов.
Основное и вспомогательное оборудование котельных находится в работе более 30 лет. В период эксплуатации оборудование неоднократно подвергалось текущему и капитальному ремонту. На большинстве котельных установлены котлоагрегаты с КПД до 90 процентов, что приводит к повышенному расходу топлива на выработку 1 Гкал.
Ввиду длительной эксплуатации оборудования и значительного технического износа по показателям безаварийной работы оперативный персонал вынужден эксплуатировать оборудование на пониженных параметрах, что приводит к понижению КПД котлоагрегатов и котельной в целом.
Котельные агрегаты оснащены устаревшей репейной автоматикой 70-х годов с работающей защитой только по отключению газа в случае нарушения контролируемых параметров. Розжиг горелок котлов в котельных осуществляется оператором вручную с помощью запального факела. Установка и поддержание таких параметров, как разряжение в топке, соотношение воздух - топливо, поддержание температуры воды на выходе котельной производится вручную и зачастую неэффективно, что приводит к неоптимальной работе котлов, снижая их КПД и безопасность. Устройства, автоматически прекращающие подачу топлива к горелкам, не отвечают современным требованиям безопасности и надежности. Приборы и средства автоматизации на протяжении срока эксплуатации подвергались текущему и капитальному ремонту, и многие отработали свой ресурс, не отвечают современным требованиям.
Электроснабжение котельных от трансформаторных подстанций не соответствует требованиям надежности бесперебойной работы технологического оборудования в части требований категории надежности электроснабжения потребителей 2-й категории.
Распределительные устройства 0,4 кВ собственных нужд не соответствуют современным требованиям ПУЭ и ПТЭУ:
- отсутствует АВР;
- защита потребителей 0,4 кВ выполнена на предохранителях;
- оборудование и кабельные коммуникации находятся в эксплуатации более 30 лет.
Отдельные котельные подключены к одному источнику электроснабжения, что противоречит ПУЭ: потребители 2 категории надежности электроснабжения должны обеспечиваться от 2-х независимых взаимно резервирующих источников питания (ПУЭ-2000 п. 1.2.19).
Дальнейшая эксплуатация основного и вспомогательного оборудования потребует капитальных вложений во всевозможные виды ремонта, которые не дадут гарантии длительной и безаварийной эксплуатации, что приведет к убыточному производству выработки тепловой энергии.
Для решения проблем в сфере теплового хозяйства сел назрела острая необходимость в разработке и реализации Программы развития системы теплоснабжения сел и модернизации теплового хозяйства с поэтапным выполнением следующих мероприятий:
- реконструкция и расширение действующих и строительство новых источников теплоты (с ориентацией на экологически чистые котельные агрегаты) и ликвидация мелких морально устаревших и нерентабельных теплоисточников;
- техническое перевооружение систем транспортирования и распределения тепловой энергии с применением эффективных теплогидроизоляционных конструкций (ППУ по технологии "труба в трубе");
- внедрение приборов и средств учета и контроля расхода тепловой энергии и топлива;
- использование для сельских и отдаленных районов нового строительства блок-модульных котельных (БМК), ГТ ТЭЦ полной заводской готовности, работающих на газе.
Для обеспечения возможности подключения к тепловым сетям, обслуживаемым ОАО "Полевская коммунальная компания", вновь построенных или реконструированных объектов недвижимости, повышения эффективности и надежности системы теплоснабжения необходима модернизация объектов теплоснабжения с осуществлением следующих мероприятий:
- наладки гидравлических режимов системы теплоснабжения;
- замены участков тепловых сетей по результатам гидравлических расчетов;
- применение на тепловых сетей индустриальной тепловой изоляции ППУ (ГОСТ 30732-2001) из пенополиуритана в полиэтиленовой оболочке в соответствии СП 41-105-2002;
- модернизации индивидуальных тепловых пунктов;
- внедрения систем автоматизированного учета и управления подачей тепла.
Необходимо провести модернизацию тепловых сетей, предусматривающую полную или частичную замену труб, компенсаторов, арматуры, теплоизоляционных и строительных конструкций.
Перспектива увеличения тепловой нагрузки района усугубляет проблемы существующей системы тепловых сетей. Необходима разработка перспективной схемы, где будет максимально использован потенциал существующих сетей с наиболее рациональным распределением присоединенных тепловых нагрузок и строительство новых теплотрасс для увеличения пропускной способности системы.
3.4. Характеристика открытого акционерного общества "Полевская коммунальная компания"
Устав открытого акционерного общества "Полевская коммунальная компания" разработан в соответствии с требованиями Федерального закона "Об акционерных обществах" и иных нормативных актов.
Общество является коммерческой организацией, уставный капитал которой разделен на определенное число акций.
ОАО "Полевская коммунальная компания" имеет гражданские права и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами, в том числе:
передача и распределение тепловой энергии;
- деятельность по обеспечению работоспособности тепловых сетей;
- деятельность по обеспечению работоспособности котельных;
- деятельность по обеспечению работоспособности тепловых электростанций;
- передача и распределение электроэнергии;
- деятельность по обеспечению работоспособности электрических сетей;
- производство общестроительных работ по прокладке магистральных и местных трубопроводов, линий связи и линий электропередач, включая взаимосвязанные вспомогательные работы;*
- аренда тепловых и электрических сетей, трубопроводов и иного оборудования;
- аренда, эксплуатация объектов коммунально-бытового назначения;
- аренда, эксплуатация жилищного фонда и объектов его инфраструктуры;
- аренда, эксплуатация объектов транспорта и энергетики;
- предоставление услуг по жилищно-коммунальному хозяйству;
- услуги по расчету, сбору, переводу оплаты за коммунальные услуги;
- управление объектами коммунально-бытового назначения, жилищным фондом и объектами его инфраструктуры;
- управление объектами транспорта и энергетики;
- удаление и обработка сточных вод;
- удаление и обработка твердых отходов;
- сбор, очистка и распределение воды;
- производство электромонтажных работ;
- производство санитарно-технических работ;
- аренда строительных машин и оборудования;
- аренда контрольно-измерительной аппаратуры, подъемно-транспортного оборудования;
- финансовый лизинг;
- деятельность в области права, бухгалтерского учета и аудита; консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления предприятием;
- исследование конъюнктуры рынка;
- капиталовложения в ценные бумаги;
- управление недвижимым имуществом;
- управление эксплуатацией жилого фонда;
- управление эксплуатацией нежилого фонда;
- предоставление посреднических услуг при покупке, продаже и аренде недвижимого имущества;
- консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления;
- производство и реализация продукции производственного назначения товаров народного потребления и оказание услуг промышленного характера; разработка новых технологий;
- капитальное строительство и реконструкция, капитальный и текущий ремонт производственных и непроизводственных объектов;
- оказание организационно-хозяйственных, маркетинговых, лизинговых и консалтинговых услуг;
- финансово-инвестиционная деятельность;
- внешнеэкономическая деятельность;
- эксплуатация подъемных сооружений; проведение технического освидетельствования подъемных сооружений в случаях, предусмотренных правилами устройства и безопасной эксплуатации грузоподъемных кранов; ремонт (реконструкция) подъемных сооружений;
- реконструкция, модернизация и ремонт подъемных сооружений;
- утилизация, складирование, размещение, уничтожение промышленных отходов и осуществление деятельности, связанной с услугами природоохранного назначения; уборка территории и вывоз мусора;
- проведение образовательной деятельности по трудовому обучению и профессиональной ориентации; профессиональной подготовке и повышению квалификации рабочих.
3.4.1 Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
Финансовое состояние предприятия - это экономическая категория, отражающая состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта хозяйствования к саморазвитию на фиксированный момент времени.
Для обеспечения финансовой устойчивости предприятие должно обладать гибкой структурой капитала, уметь организовать его движение таким образом, чтобы обеспечить постоянное превышение доходов над расходами с целью сохранения платежеспособности и создания условий для самовоспроизводства.
Финансовая устойчивость предприятия - это способность субъекта хозяйствования функционировать и развиваться, сохранять равновесие своих активов и пассивов в изменяющейся внутренней и внешней среде, гарантирующее его постоянную платежеспособность и инвестиционную привлекательность в границах допустимого уровня риска.
Основная цель анализа финансового состояния - получение небольшого числа ключевых, т.е. наиболее информативных показателей, дающих объективную и точную картину финансового состояния предприятия, его прибылей и убытков, изменений в структуре активов и пассивов, в расчетах с дебиторами и кредиторами.
Основные задачи анализа:
1. Своевременное выявление и устранение недостатков в финансовой деятельности и поиск резервов улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности.
2. Прогнозирование возможных финансовых результатов, экономической рентабельности исходя из реальных условий хозяйственной деятельности и наличия собственных и заемных ресурсов, разработка моделей финансового состояния при разнообразных вариантах использования ресурсов.
3. Разработка конкретных мероприятий, направленных на более эффективное использование финансовых ресурсов и укрепление финансового состояния предприятия.
Для оценки финансового состояния предприятия, его устойчивости используется целая система показателей, характеризующих:
а) наличие и размещение капитала, эффективность и интенсивность его использования;
б) оптимальность структуры пассивов предприятия, его финансовую независимость и степень финансового риска;
в) оптимальность структуры активов предприятия и степень производственного риска;
г) оптимальность структуры источников формирования оборотных активов;
д) платежеспособность и инвестиционную привлекательность предприятия;
е) риск банкротства (несостоятельности) субъекта хозяйствования;
ж) запас его финансовой устойчивости.
Главное место в системе экономических показателей организации занимают показатели финансовых результатов: прибыли и рентабельности. Деятельность любой организации связана с привлечением необходимых ресурсов, использованием их в производственном процессе, продажей производственных товаров (работ, услуг) и с получением финансовых результатов, В связи с этим особую значимость приобретает анализ процесса формирования финансовых результатов.
Основной целью анализа финансовых результатов является выявление факторов, вызывающих уменьшение финансовых результатов, т.е. снижение прибыли и рентабельности.
Основным источником информации для проведения финансового состояния предприятия служит финансовая отчетность. Финансовая отчетность представляет собой формы, показатели и пояснительные материалы к ним, в которых отражаются результаты хозяйственной деятельности. Она составляется на основе документально подтвержденных и выверенных записей на счетах бухгалтерского учета.
Основой бухгалтерской отчетности предприятия является бухгалтерский баланс. Он позволяет оценить эффективность размещения капитала предприятия, его достаточность для текущей и предстоящей хозяйственной деятельности, оценить размер и структуру заемных источников, а также эффективность их привлечения.
Исследовать структуру и динамику финансового состояния предприятия удобно при помощи сравнительного аналитического баланса, в который включены основные агрегированные показатели бухгалтерского баланса.
Схемой аналитического баланса охвачено много важных показателей, характеризующих статику и динамику финансового состояния предприятия, что позволяет упростить работу по проведению горизонтального и вертикального анализа основных финансовых показателей деятельности предприятия.
Аналитический баланс можно получить из исходного баланса путем уплотнения отдельных статей и дополнения его показателями структуры: динамики и структурной динамики.
Анализируя данные статей аналитического баланса, можно, прежде всего, установить, какие изменения произошли в составе средств и их источников, основных групп этих средств, а также получить ответы на ряд вопросов, имеющих важное значение для целей оперативного управления предприятием.
Важнейшие характеристики финансового состояния ОАО "Полевская коммунальная компания" представлены в таблице 1.
Таблица 1
|
N п/п |
Показатель |
Отражение в балансе |
На 01.01.07, тыс. руб. |
На 01.01.08, тыс. руб |
Дельта, тыс. руб. |
На 01.01.09, тыс. руб. |
Дельта, тыс. руб. |
|
1 |
Общая стоимость имущества |
44 738,00 |
54 443,00 |
9 705,00 |
57 120,00 |
2 677,00 |
|
|
2 |
Величина внеоборотных активов |
1 199,00 |
2 935,00 |
1 736,00 |
3 144,00 |
209,00 |
|
|
3 |
Величина оборотных активов |
43 539,00 |
51 508,00 |
7 969,00 |
53 976,00 |
2 468,00 |
|
|
4 |
Материальные оборотные активы |
5 602,00 |
5 842,00 |
240,00 |
8 924,00 |
3 082,00 |
|
|
5 |
Свободные активы: денежные средства и краткосрочные финансовые вложения |
7 097,00 |
6 409,00 |
-688,00 |
5 008,00 |
-1 401,00 |
|
|
6 |
Дебиторская задолженность |
30 836,00 |
39 147,00 |
8 311,00 |
39 964,00 |
817,00 |
|
|
7 |
Величина собственных средств предприятия |
1 148,00 |
5 208,00 |
4 060,00 |
5 892,00 |
684,00 |
|
|
8 |
Величина заемных средств предприятия |
43 590,00 |
49 235,00 |
5 645,00 |
51 228,00 |
1 993,00 |
|
|
9 |
Собственный оборотный капитал |
-51,00 |
2 281,00 |
2 332,00 |
2 818,00 |
537,00 |
|
|
10 |
Кредиторская задолженность |
42 789,00 |
42 423,00 |
-366,00 |
50 356,00 |
7 933,00 |
Анализ структуры активов
Актив баланса позволяет дать оценку имущества, находящегося в распоряжении предприятия. А также выделить в составе имущества оборотные (мобильные) и внеоборотные (иммобилизованные) средства.
Для общей характеристики имущества анализируется его структура (таблица 2 и рисунки 1-3).
Общая сумма активов предприятия на 1 января 2009 года составила 57120 тыс. рублей, увеличившись по сравнению с началом 2008 года на 2667 тыс. рублей (или на 4,92%).
В общей величине активов предприятия наибольший удельный вес занимают оборотные активы (94,50%).
Таблица 2
Аналитическая характеристика имущества
|
Актив |
2007 |
Изменения |
2008 |
Изменения |
||||||
|
На начало периода |
На конец периода |
тыс. руб |
% |
На конец периода |
тыс. руб. |
% |
||||
|
тыс. руб. |
% |
тыс руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
|||||
|
Внеоборотные активы |
1 199,00 |
2,68 |
2 935,00 |
5.39 |
1 736,00 |
144,79 |
3 144,00 |
5,50 |
209,00 |
7,12 |
|
Основные средства |
677,00 |
1,51 |
807,00 |
1,48 |
130,00 |
19,20 |
3 144,00 |
5,50 |
2 337,00 |
289,59 |
|
Долгосрочные финансовые вложения |
10,00 |
0,02 |
0,00 |
0,00 |
-10,00 |
-100,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Отложенные налоговые активы |
499,00 |
1,12 |
2 128,00 |
3,91 |
1 629,00 |
326,45 |
0,00 |
0,00 |
-2 128,00 |
-100,00 |
|
Прочие внеоборотные активы |
13,00 |
0,03 |
0,00 |
0,00 |
-13,00 |
-100,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Оборотные активы |
43 539,00 |
97,32 |
51 508,00 |
94,61 |
7 969,00 |
18,30 |
53 976,00 |
94,50 |
20 468,00 |
4,79 |
|
Запасы |
5 602,00 |
12,52 |
5 842,00 |
10,73 |
240,00 |
4,28 |
8 924,00 |
15,62 |
3 082,00 |
52,76 |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
0,00 |
0,00 |
25,00 |
0,05 |
25,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00 |
-25,00 |
-100,00 |
|
Дебиторская задолженность |
30 836,00 |
68,93 |
39 147,00 |
71,90 |
8 311,00 |
26,95 |
39 964,00 |
69,96 |
817,00 |
2,09 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
501,00 |
1,12 |
501,00 |
0,92 |
0,00 |
0,00 |
501,00 |
0,88 |
0,00 |
0,00 |
|
Денежные средства |
6 596,00 |
14,74 |
5 908,00 |
10,85 |
-688,00 |
-10,43 |
4 507,00 |
7,89 |
-1 401,00 |
-23,71 |
|
Прочие оборотные активы |
4,00 |
0,01 |
85,00 |
0,16 |
81,00 |
2 025,00 |
80,00 |
0,15 |
-5,00 |
-5,88 |
|
Стоимость имущества организации |
44 738,00 |
100,00 |
54 443,00 |
100,00 |
9 705,00 |
21,69 |
57 120,00 |
100,00 |
2677,00 |
4,92 |
"Оценка имущества предприятия"
"Структура имущества предприятия в 2007 году"
"Структура имущества предприятия в 2008 году"
Наиболее детально изучаются оборотные (мобильные) активы, поскольку именно их состояние и структура определяют финансовую устойчивость, платежеспособность предприятия и его производственные возможности.
Анализ оборотных активов
В состав оборотных активов предприятия входят: производственные запасы и затраты, средства в расчетах (долгосрочная и краткосрочная дебиторская задолженности), денежные средства и прочие активы. Состав и структура оборотных средств определяются особенностями отрасли, к которой принадлежит предприятие.
Для общей характеристики оборотных (мобильных) активов рассмотрим их структуру в динамике (таблица 3 и рисунки 4-6).
Общая величина оборотных средств предприятия на 1 января 2009 года составила 53976 тыс. рублей, что на 2468 тыс. рублей больше по сравнению с началом 2008 года (или на 4,79%).
Наибольшую долю в структуре оборотных средств занимает дебиторская задолженность (74,04% - по состоянию на 01.01.09 год, 76,00% - по состоянию на 01.01.08 год). За 2008 год величина дебиторской задолженности увеличилась на 817 тыс. руб. (на 2,09%).
Наибольший удельный вес в краткосрочной дебиторской задолженности имеет задолженность покупателей и заказчиков. На 1 января 2009 года величина задолженности данных дебиторов составила 39012 тыс. руб., что на 3736 тыс. руб. (или на 10,59%) больше по сравнению с началом 2008 года.
Материальные запасы занимают второе место в общей величине оборотных средств предприятия. На 1 января 2009 года величина материальных запасов составила 8924 тыс. руб., увеличившись по сравнению с началом 2008 года на 3082 тыс. руб. (или на 52,76%).
Наиболее ликвидная часть оборотных активов - денежные средства - занимает удельный вес 11,47% на 1 января 2008 года и 8,35% на 1 января 2009 года.
Таблица 3
Состав и структура оборотных средств
|
Актив |
2007 |
Изменения |
2008 |
Изменение |
||||||
|
На начало периода |
На конец периода |
тыс. руб. |
% |
На конец периода |
тыс. руб. |
% |
||||
|
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
|||||
|
Запасы |
5 602,00 |
12,87 |
5 842,00 |
11,34 |
240,00 |
4,28 |
8 924,00 |
16,53 |
3 082,00 |
52,76 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
5 449,00 |
12,52 |
5 728,00 |
11,12 |
279,00 |
5,12 |
5 913,00 |
10,95 |
185,00 |
3,23 |
|
расходы будущих периодов |
153,00 |
0,35 |
114,00 |
0,22 |
-39,00 |
-25,49 |
3 011,00 |
5,58 |
2 897,00 |
2 541,23 |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
0,00 |
0,00 |
25,00 |
0,05 |
25,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00 |
-25,00 |
-100,00 |
|
Дебиторская задолженность |
30 836,00 |
70,82 |
39 147,00 |
76,00 |
8 311,00 |
26,95 |
39 964,00 |
74,04 |
817,00 |
2,09 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
501,00 |
1,15 |
501,00 |
0,97 |
0,00 |
0,00 |
501,00 |
0,93 |
0,00 |
0,00 |
|
Денежные средства |
6 596,00 |
15,15 |
5 908,00 |
11,47 |
-688.00 |
-10,43 |
4 507,00 |
8,35 |
-1 401,00 |
-23,71 |
|
Прочие оборотные активы |
4,00 |
0,01 |
85,00 |
0,17 |
81,00 |
2 025,00 |
80,00 |
0,15 |
-5,00 |
-5,88 |
|
Итого оборотных активов |
43 539,00 |
100,00 |
51 508,00 |
100 00 |
7 969,00 |
18,30 |
53 976,00 |
100,00 |
2 468,00 |
4,79 |
"Оценка оборотных средств"
"Структура оборотных средств в 2007 году"
"Структура оборотных средств в 2008 году"
Анализ использования оборотных средств
Эффективность использования оборотных средств характеризуется системой экономических показателей, прежде всего оборачиваемостью оборотных средств.
Оборачиваемость оборотных средств характеризуется рядом взаимосвязанных показателей: длительностью одного оборота в днях, количеством оборотов за определенный период (коэффициент оборачиваемости), суммой занятых на предприятии оборотных средств на единицу продукции (коэффициент загрузки).
Показатели
оборачиваемости оборотных средств за 2007-2008 годы
Таблица 4
|
N п/п |
Показатели |
2007 год |
2008 год |
Изменение |
|
|
абсол. |
% |
||||
|
1 |
Средняя стоимость материальных оборотных средств, тыс. руб. |
5 722,00 |
7 383,00 |
1 661,00 |
29,03 |
|
2 |
Средняя величина дебиторской задолженности, тыс. руб. |
34 991,50 |
39 555,50 |
4 564,00 |
13,04 |
|
3 |
Средняя стоимость оборотных средств, тыс. руб. |
47 523,50 |
52 742,00 |
5 218,50 |
10,98 |
|
4 |
Выручка от реализации без НДС и акцизов, тыс. руб. |
301 358,00 |
339 677,00 |
38 319,00 |
12,72 |
|
|
Расчетные показатели |
|
|
|
|
|
5 |
Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств |
52,67 |
46,01 |
-6,66 |
-12,64 |
|
6 |
Длительность одного оборота материальных оборотных средств, дн. |
7 |
8 |
1 |
14,47 |
|
7 |
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности |
8,61 |
8,59 |
-0,02 |
-0,29 |
|
8 |
Длительность одного оборота дебиторской задолженности, дн. |
42 |
43 |
1 |
0,29 |
|
9 |
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств |
6,34 |
6,44 |
0,10 |
1,56 |
|
10 |
Длительность одного оборота оборотных средств, дн. |
58 |
57 |
-1 |
-1,54 |
|
11 |
Однодневный оборот |
825,64 |
930,62 |
104,98 |
12,72 |
|
12 |
Коэффициент загрузки оборотных средств |
0,16 |
0,16 |
0,00 |
-1,54 |
Данные таблицы показывают, что среднее время пребывания оборотных активов (оборотных средств) в процессе кругооборота сократилось с 58 дней в 2007 году до 57 дней в 2008 году. Соответственно количество оборотов в году увеличилось и составило 6,44 оборота. Это заслуживает положительной оценки. Но количество дней, в течение которых оборотные средства находятся в кругообороте, остается слишком большим, что является отрицательным показателем.
Время одного оборота дебиторской задолженности увеличилось на 1 день по сравнению с 2007 годом и составило 43 дня. Соответственно сократилось и количество оборотов, совершаемое дебиторской задолженностью в течение года (с 8,61 оборота в 2007 году до 8,59 оборотов в 2008 году). Это говорит о том, что погашение дебиторской задолженности происходило более медленными темпами.
Изменение длительности оборота оборотных средств представлено на рисунке 7.
"Изменение времени оборота оборотных средств"
Экономический эффект от изменения оборачиваемости оборотных средств характеризуется высвобождением или закреплением (привлечением) оборотных средств.
Э = (57 - 58) * 930,62 тыс. руб. = -930,62 тыс. руб.
В нашем случае экономический эффект показал, что за 2008 год произошло высвобождение оборотных средств из хозяйственного оборота на сумму 930,62 тыс. руб., что в свою очередь может заслуживать положительной оценки (так как эти средства могли быть направлены на другие цели предприятия).
Анализ пассива баланса
В пассиве баланса отражаются источники средств, которые направляются на приобретение и формирование актива баланса, т.е. имущества предприятия. Они подразделяются на собственные и заемные.
Состав и структура источников средств представлена в таблице 5 и на рисунках 8-10.
Данные таблицы показывают, что за 2008 год общая величина источников увеличилась на 2667 тыс. руб. (или на 4,92%).
Такое увеличение объясняется, прежде всего, увеличением величины кредиторской задолженности.
Нераспределенная прибыль предприятия увеличилась за 2008 год на 692 тыс. руб. (или на 22,62%) и составила на 01.01.2009 года 3751 тыс. руб.
Таблица показывает, что заемный капитал предприятия является основным источником формирования его активов. Так, например, его удельный вес в общей величине капитала на конец отчетного периода составляет 89,68%. Общая величина заемного капитала предприятия за 2008 год увеличилась на 7993 тыс. руб. (или на 18,49%) и на 1 января 2009 года составила 51228 тыс. руб.
Общая величина собственного капитала предприятия за 2008 год сократилась на 5316 тыс. руб. (или на 47,43%) и на 1 января 2009 года составила 5892 тыс. руб. Основной причиной такого сокращения послужила ликвидация задолженности перед участниками (учредителями) по выплате доходов в размере 6000 тыс. руб.
"Оценка пассива баланса"
"Структура пассива баланса в 2007 году"
"Структура пассива баланса в 2008 году"
Состав и структура пассива баланса
Таблица 5
|
Пассив |
2007 |
Изменения |
2008 |
Изменения |
||||||
|
На начало периода |
На конец периода |
тыс. руб. |
% |
На конец периода |
тыс. руб. |
% |
||||
|
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
|||||
|
Собственный капитал |
1 148 00 |
2,57 |
11 208,00 |
20,59 |
10 060,00 |
876,31 |
5 892,00 |
1,75 |
-5 316,00 |
-47,43 |
|
Уставный капитал |
1 000,00 |
2,24 |
1 000,00 |
1,84 |
0,00 |
0,00 |
1 000,00 |
1,75 |
0,00 |
0,00 |
|
Резервный капитал |
1 141,00 |
2,55 |
1 141,00 |
2,10 |
0,00 |
0,00 |
1 141,00 |
2,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
-1 260,00 |
-2,82 |
3 059,00 |
5,62 |
4 319,00 |
-342,78 |
3 751,00 |
6,57 |
692,00 |
22,62 |
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
0,00 |
0,00 |
6 000,00 |
11,02 |
6 000,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00 |
-6 000,00 |
-100,00 |
|
Резервы предстоящих расходов |
267,00 |
0,60 |
8,00 |
0,01 |
-259,00 |
-97,00 |
0,00 |
0,00 |
-8,00 |
-100,00 |
|
Заемный капитал |
43 590,00 |
97,43 |
43 235,00 |
79,41 |
-355,00 |
-0,81 |
51 228,00 |
89,38 |
7 993,00 |
18,49 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
0,00 |
0,00 |
8,00 |
0,01 |
8,00 |
100,00 |
70,00 |
0,12 |
62,00 |
775,00 |
|
Кредиторская задолженность |
42 789,00 |
95,64 |
42 423,00 |
77,92 |
-366,00 |
-0,86 |
50 356,00 |
88,16 |
7 933,00 |
18,70 |
|
Прочие обязательства |
801,00 |
1,79 |
804,00 |
1,48 |
3,00 |
0,37 |
802,00 |
1,40 |
-2,00 |
-0,25 |
|
Всего источников средств |
44 738,00 |
100,00 |
54 443,00 |
100,00 |
9 705,00 |
21,69 |
57 120,00 |
100,00 |
2 677,00 |
4,92 |
Наибольший удельный вес в структуре заемного капитала занимает кредиторская задолженность, структура которой представлена в таблице 6 и на рисунках 11-13.
"Оценка кредиторской задолженности"
"Структура кредиторской задолженности в 2007 году"
"Структура кредиторской задолженности в 2008 году"
Таблица 6
Состав и структура кредиторской задолженности
За 2008 год величина кредиторской задолженности предприятия увеличилась на 7933 тыс. руб. (или на 18,70%) и составила на 01.01.2009 года 50356 тыс. руб.
Проанализировав изменения в составе и структуре кредиторской задолженности, можно отметить, что существенное изменение за 2008 год произошло по статьям "Поставщики и подрядчики", "Задолженность по налогам и сборам" и "Прочие кредиторы". Так, за 2008 год по статье "Поставщики и подрядчики" общая величина задолженности увеличилась по сравнению с началом года на 6809 тыс. руб. (или на 24,50%), по статье "Задолженность по налогам и сборам" общая величина кредиторской задолженности увеличилась на 2511 тыс. руб. (или на 53,35%), по статье "Прочие кредиторы" общая величина кредиторской задолженности сократилась на 2091 тыс. руб. (или на 32,94%).
Если сравнить имеющиеся на 1 января 2009 года у предприятия дебиторскую и кредиторскую задолженности, то можно отметить, что даже в случае погашения дебиторами своих обязательств предприятие данными средствами может покрыть только часть своих долгов.
ДЗ = 39964 тыс. руб.; КЗ = 50356 тыс. руб.; ДЗ<КЗ (разница составляет 10392 тыс. руб.).
Анализ собственного оборотного капитала
Рассматривая собственный капитал, следует иметь в виду, что одна его часть вложена в основные фонды и другие иммобилизованные активы, а другая часть вкладывается в оборотные производственные фонды и фонды обращения.
Данные таблицы 7 показывают, что за 2008 год общая величина собственного оборотного капитала увеличилась на 537 тыс. руб. (или на 23,54%) и составила по состоянию на 1 января 2009 года 2818 тыс. руб. Это говорит о том, что предприятие не нуждается в дополнительных средствах для пополнения запасов оборотных средств, поскольку достаточно собственных средств.
Поскольку большое значение для устойчивости финансового положения имеет наличие собственных оборотных средств и их изменение, целесообразно изучить образующие его факторы.
Таблица 7
Расчет
собственных оборотных средств
|
Показатели |
2007 |
Изменения |
2008 |
Изменения |
|||
|
На начало периода |
На конец периода |
тыс. руб. |
% |
На конец периода |
тыс. руб. |
% |
|
|
тыс. руб. |
тыс. руб. |
тыс. руб. |
|||||
|
Собственный капитал |
881,00 |
5 200,00 |
4 319,00 |
490,24 |
5 892,00 |
692,00 |
13,31 |
|
Уставный капитал |
1 000,00 |
1 000,00 |
0,00 |
0,00 |
1 000,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Резервный капитал |
1 141,00 |
1 141,00 |
0,00 |
0,00 |
1 141,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
-1 260,00 |
3 059,00 |
4 319,00 |
-342,78 |
3 751,00 |
692,00 |
22,62 |
|
Долгосрочные обязательства |
0,00 |
8,00 |
8,00 |
100,00 |
70,00 |
62,00 |
775,00 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
0,00 |
8,00 |
8,00 |
100,00 |
70,00 |
62,00 |
775,00 |
|
Краткосрочные обязательства |
267,00 |
8,00 |
-259,00 |
-97,00 |
0,00 |
-8,00 |
-100,00 |
|
Резервы предстоящих расходов |
267,00 |
8,00 |
-259,00 |
-97,00 |
0,00 |
-8,00 |
-100,00 |
|
Внеоборотные активы |
1 199,00 |
2 935,00 |
1 736,00 |
144,79 |
3 144,00 |
209,00 |
7,12 |
|
Основные средства |
677,00 |
807,00 |
130,00 |
19,20 |
3 144,00 |
2 337,00 |
289,59 |
|
Долгосрочные финансовые вложения |
10,00 |
0,00 |
-10,00 |
-100,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
499,00 |
2 128,00 |
1 629,00 |
326,45 |
0,00 |
-2 128,00 |
-100,00 |
|
Прочие внеоборотные активы |
13,00 |
0,00 |
-13,00 |
-100,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Собственные оборотные средства |
-51,00 |
2 281,00 |
2 332,00 |
-4 572,55 |
2 818,00 |
537,00 |
23,54 |
Рассматривая структуру собственного оборотного капитала, можно отметить, что увеличение произошло в основном за счет увеличения величины нераспределенной прибыли.
Также отмечается ликвидация отложенных налоговых активов в сумме 2128 тыс. руб.
Таким образом, можно говорить, что данное предприятие обеспечено источниками формирования мобильных оборотных фондов.
Оценка финансовой устойчивости
Задачей анализа финансовой устойчивости является оценка величины и структуры активов и пассивов. Это необходимо, чтобы ответить на вопросы: насколько организация независима с финансовой точки зрения, растет или снижается уровень этой независимости и отвечает ли состояние его активов и пассивов задачам ее финансово-хозяйственной деятельности.
Таким образом, рассчитываются следующие показатели финансовой устойчивости предприятия:
1. Коэффициент финансовой независимости (автономии) предприятия (рекомендуемое значение данного коэффициента - >0,5).
2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (рекомендуемое значение данного коэффициента - >0,3).
3. Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами (рекомендуемое значение данного показателя - >1,5).
Расчетные значения вышеперечисленных коэффициентов приведены в таблице 8.
Таблица 8
Показатели
финансовой устойчивости
|
Наименование показателя |
Нормативное значение |
На 01.01.2007 |
На 01.01.2008 |
На 01.01.2009 |
|
1. Коэффициент финансовой независимости (К1) |
>0,5 |
0,02 |
0,10 |
0,10 |
|
2. Коэффициент обеспеченности собственными средствами (К2) |
>0,3 |
-0,01 |
0,04 |
0,05 |
|
3. Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами (К3) |
>1,5 |
0,99 |
1,05 |
1,06 |
Исходя из таблицы 8 видно, что все расчетные значения вышеприведенных коэффициентов находятся вне области нормативных (рекомендуемых) значений.
Так, коэффициент финансовой независимости на 1 января 2009 года составляет 0,10, тогда как рекомендуемое значение находится в пределах больше 0,5. Это означает, что данное предприятие имеет финансовые затруднения.
Значения коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами по рассматриваемым периодам ниже рекомендуемого, что говорит о том, что собственных оборотных средств предприятию не хватает. Также отмечается негативная тенденция снижения данного коэффициента.
Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами показывает, насколько предприятие может покрыть своими оборотными средствами текущие обязательства. Значения данного коэффициента также ниже нормативного. Кроме того, также отмечается негативная тенденция - с каждым годом предприятие может покрывать собственными оборотными средствами все меньшую долю текущих обязательств.
Оценка платежеспособности предприятия
Одним из показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия, является его платежеспособность, т.е. возможность наличными денежными ресурсами своевременно погасить свои платежные обязательства.
Оценка платежеспособности осуществляется на основе характеристики ликвидности текущих активов, т.е. времени, необходимого для превращения их в денежную наличность.
Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков.
Баланс считается абсолютно ликвидным, если имеют место следующие соотношения:
А1>П1;
А2>П2;
A3>П3;
А4<П4.
Таблица 9
Исходные данные
для анализа ликвидности
|
N п/п |
Показатель |
Отражение в балансе |
На 01.01.07, тыс. руб. |
На 01.01.08, тыс. руб. |
На 01.01.09, тыс. pyб. |
|
1 |
Актив: |
|
|
|
|
|
|
А1 |
7 097,00 |
6 409,00 |
5 008,00 |
|
|
|
А2 |
30 840,00 |
39 232,00 |
40 044,00 |
|
|
|
A3 |
стр. 210 + стр. 220 - стр. 215-стр. 216 + стр. 135 + стр. 140 |
5 459,00 |
5 753,00 |
5 913,00 |
|
|
А4 |
1 342,00 |
3 049,00 |
6 155,00 |
|
|
2 |
Пассив: |
|
|
|
|
|
|
П1 |
43 590,00 |
43 227,00 |
51 158,00 |
|
|
|
П2 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
П3 |
0,00 |
8,00 |
70,00 |
|
|
|
П4 |
1 148,00 |
11 208,00 |
5 892,00 |
Таблица 10
Соотношение активов и пассивов
|
На 01.01.2007 год |
На 01.01.2008 год |
На 01.01.2009 год |
|
А1<П1 |
А1<П1 |
А1<П1 |
|
А2>П2 |
А2>П2 |
А2>П2 |
|
А3>П3 |
АЗ>П3 |
АЗ>П3 |
|
А4>П4 |
А4<П4 |
А4>П4 |
Данные таблицы 10 показывают, что по состоянию на конец 2008 года не выполняются два соотношения - А1>П1 и А4<П4. Следовательно, данное предприятие не является абсолютно ликвидным, и соответственно его платежеспособность является нарушенной.
Проводимый по изложенной схеме анализ ликвидности баланса является приближенным. Более детальным является анализ платежеспособности при помощи следующих финансовых коэффициентов:
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (рекомендуемое значение - >0,2):
На 01.01.2007 года: Кабс. ликв. = 0,162
На 01.01.2008 года: Кабс. ликв. = 0,148
На 01.01.2009 года: Кабс. ликв. = 0,098
Расчеты показывают, что значения коэффициента абсолютной ликвидности ниже нормативного значения. Это означает, что предприятие в состоянии покрыть лишь незначительную долю краткосрочных обязательств за счет своих денежных средств.
2. Промежуточный коэффициент покрытия (критической ликвидности) (рекомендуемое значение - >0,7):
На 01.01.2007 года: Кпокр. = 0,870
На 01.01.2008 года: Кпокр. = 1,055
На 01.01.2009 года: Кпокр. = 0,881
3. Коэффициент текущей ликвидности (рекомендуемое значение - >2):
На 01.01.2007 года: Ктек. ликв. = 0,995
На 01.01.2008 года: Ктек. ликв. = 1,189
На 01.01.2009 года: К тек. ликв. = 0,995
Коэффициент текущей ликвидности по состоянию на 1 января 2009 года составил 0,995, при его значении на начало 2008 года 1,189. Это означает, что предприятие не обеспечено собственными оборотными средствами и ситуация за 2008 год еще больше ухудшилась.
3.4.2 Анализ структуры себестоимости и объемов оказания услуги теплоснабжения
В соответствии с действующим законодательством тарифы на услугу теплоснабжения устанавливаются органами регулирования (РЭК Свердловской области).
Необходимо также отметить, что в настоящее время регулирующим органом рассматривается уровень рентабельности, обоснованием которого является расчет размера необходимой прибыли. Размер уровня рентабельности носит в этом случае ограничительный характер и содержит обоснование потребности организации в средствах на развитие и социальные нужды. Размер рентабельности может быть ограничен критерием доступности этих услуг для потребителей.
Оценка фактических затрат является начальным этапом формирования экономически обоснованного тарифа. С использованием основных пропорций и соотношений, на основании нормативов и в результате проведения необходимых корректировок фактических затрат формируется плановая себестоимость услуг теплоснабжения. Затем определяется объем средств, необходимых для развития, внедрения новой техники и технологий и оценивается их доля, финансируемая за счет прибыли предприятия (средств, направленных на капитализацию). Определяются другие платежи из прибыли: фонд социального развития, налоги.
По мере приближения уровня оплаты услуг населением к реальной стоимости и роста затрат на эти цели в семейном бюджете, потребители будут предъявлять повышенные требования к соответствию платежей качеству обслуживания. Для снятия излишней социальной напряженности при определении величины тарифов необходимо учитывать реальный платежеспособный спрос потребителей.
Определение состава расходов на теплоснабжение производится в соответствии с нормативно-правовыми актами РФ и Свердловской области.
Прогнозируемый объем и качество услуг ОАО "Полевская коммунальная компания" по обеспечению оказания услуг теплоснабжения представлены в таблице 11.
Таблица 11
Прогнозируемый объем и качество услуг
ОАО "Полевская коммунальная компания" по теплоснабжению
|
N п/п |
Наименование показателя |
Единица измерения |
Производство |
Передача |
Всего |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Топливо на технологические цели всего, в том числе по видам: |
тыс. руб. |
3 941,76 |
0,00 |
3 941,76 |
|
1.1. |
Газ природный, поставляемый по регулируемым ценам (п. 1.1.1 * п. 1.1.2) |
тыс. руб. |
3 556,97 |
0,00 |
3 556,97 |
|
1.1.1. |
количество |
нат. т. (куб.м) |
1 299,00 |
0,00 |
1 299,00 |
|
1.1.2. |
цена |
руб./т. (куб.м) |
2 738,24 |
0,00 |
2 738,24 |
|
1.2. |
Газ природный, поставляемый по нерегулируемым ценам (п. 1.2.1 * п. 1.2.2) |
тыс. руб. |
384,79 |
0,00 |
384,79 |
|
1.2.1. |
количество |
нат.т. (куб.м) |
119,00 |
0,00 |
119,00 |
|
1.2.2. |
цена |
руб./т (куб.м) |
3 233,57 |
0,00 |
3 233,57 |
|
|
Затраты на электрическую энергию (табл.) |
тыс. руб. |
1 215,65 |
886,15 |
2 101,80 |
|
2.1. |
количество |
т.кВтч |
399,44 |
263,93 |
663,38 |
|
2.2. |
тариф |
коп./кВтч |
3,043 |
3,357 |
3,168 |
|
3 |
Вода всего, в том числе по видам: |
тыс. руб. |
5,69 |
946,54 |
952,23 |
|
3.1. |
Вода (вид) |
тыс. руб. |
5,69 |
946,54 |
952,23 |
|
3.1.1. |
количество |
куб.м |
500,00 |
122 000,00 |
22 500,00 |
|
3.1.2. |
цена |
руб/куб.м |
11,38 |
7,76 |
7,77 |
|
3.2. |
Вода (вид) |
тыс. руб. |
|
|
0,00 |
|
3.2.1. |
количество |
куб.м |
|
|
0,00 |
|
3.2.2. |
цена |
руб./куб.м |
|
|
0,00 |
|
4. |
Реагенты |
тыс. руб. |
|
|
0,00 |
|
5. |
Оплата труда производственных рабочих |
" " |
5 444,95 |
9 418,22 |
14 863,17 |
|
6. |
Отчисления на социальные нужды |
" " |
1 426,58 |
2 467,57 |
3 894,15 |
|
7. |
Амортизация оборудования |
" " |
|
|
0,00 |
|
8. |
Отчисления в ремонтный фонд |
" " |
588,77 |
3 961,90 |
4 550,66 |
|
9. |
Цеховые расходы |
" " |
1 444,90 |
2 216,18 |
3 661,08 |
|
10. |
Общехозяйственные расходы |
" " |
2 477,85 |
4 285,98 |
6 763,83 |
|
11. |
Арендная плата |
" " |
174,04 |
2 883,67 |
3 057,71 |
|
12. |
Покупная тепловая энергия |
" " |
188 527,09 |
|
188 527,09 |
|
12.1. |
количество |
тыс. Гкал |
408,00 |
|
408,00 |
|
12.2. |
тариф |
руб./Гкал |
462,08 |
|
462,08 |
|
13. |
Прочие расходы, не вошедшие в вышеперечисленные статьи себестоимости |
тыс. руб. |
|
|
|
|
14. |
Себестоимость |
" " |
205 247,27 |
27 066,21 |
232 313,48 |
|
15. |
Прибыль |
" " |
488,75 |
59,99 |
548,74 |
|
16. |
Необходимая валовая выручка |
" " |
205 736,02 |
27 126,20 |
232 862,22 |
|
17. |
Отпуск тепловой энергии в сеть |
тыс. Гкал |
418,79 |
|
418,79 |
|
18. |
Полезный отпуск |
" " |
|
379,51 |
379,51 |
|
18.1. |
Для собственного потребления |
" " |
|
3,39 |
3,39 |
|
18.2. |
Бюджетным потребителям |
" " |
|
52,27 |
52,27 |
|
1.8.3. |
Жилищным организациям и населению |
" " |
|
283,78 |
283,78 |
|
18.4. |
Прочим потребителям |
" " |
|
40,06 |
40,06 |
|
19. |
Себестоимость единицы тепловой энергии |
руб./Гкал |
490,09 |
71,32 |
612,15 |
|
20. |
" " |
|
71,48 |
613,59 |
|
|
Тарифы по категориям потребителей 2010 год |
Прочие потребители |
Бюджетные потребители и жилищные организации |
|||
|
21. |
руб./Гкал |
524,59 |
488,50 |
||
|
22. |
" " |
10,95 |
9,27 |
||
|
23. |
" " |
481,97 |
447,55 |
||
|
24. |
" " |
31,68 |
31,68 |
||
|
25. |
" " |
125,79 |
122,05 |
||
|
26. |
Ставка за содержание сетей (п. 16 гр.5/п. 18) |
" " |
71,48 |
71,48 |
|
|
27. |
" " |
54,31 |
50,57 |
||
|
28. |
" " |
650,38 |
610,55 |
||
|
29. |
Недополученный по независящим причинам доход |
" " |
|
|
|
|
30. |
Избыток средств, полученных в предыдущем периоде (-) |
" " |
|
|
|
|
31. |
Тариф на тепловую энергию на коллекторах (п. 21 + п. 29 + п. 30) |
" " |
524,59 |
488,50 |
|
|
32. |
Тариф на услуги по передаче тепловой энергии (п. 25 + п. 29 + п. 30) |
" " |
125,79 |
122,05 |
|
|
33. |
Тариф на тепловую энергию из тепловых сетей (п. 28 + п. 29 + п. 30) |
" " |
650,38 |
610,55 |
|
В целом по услуге теплоснабжения в 2010 году ОАО "Полевская коммунальная компания" ожидаются затраты в размере 232313,48 тыс. руб.
Объем полезного отпуска услуги теплоснабжения планируется в размере 379,51 тыс. Гкал в год, в т.ч. для нужд населения 283,78 тыс. Гкал.
Структура плановых затрат представлена на рисунке 14.
"Структура плановых затрат по услуге теплоснабжения"
Основную долю в структуре затрат на предоставление услуги теплоснабжения потребителям занимают затраты на оплату труда - 35,0% (или 14863,17 тыс. руб.). Затраты на топливо занимают в структуре плановых затрат долю в размере 9,0%, затраты на электроэнергию - 5,0%.
При этом отмечается, что условием для осуществления эффективной производственной деятельности и стабильности работы предприятия, а также для инвестиционной привлекательности ОАО "Полевская коммунальная компания" является применение экономически обоснованного тарифа, размер которого в 2010 году составляет 650,38 руб./Гкал. Размер действующего тарифа - 550,10 руб./Гкал.
На основе проведенных анализа финансового состояния ОАО "Полевская коммунальная компания" и анализа структуры себестоимости и объемов полезного отпуска услуги теплоснабжения потребителям можно сделать вывод, что предприятие ОАО "Полевская коммунальная компания" нуждается в проведении мероприятий, позволяющих сократить расходы по предоставлению услуги теплоснабжения потребителям и улучшить свои показатели финансовой деятельности. Так как собственных средств предприятие не имеет, привлечение необходимых ресурсов планируется путем установления надбавки к тарифу на услуги теплоснабжения и тарифа на подключение к системе теплоснабжения. Кроме этого, для соблюдения доступности услуги теплоснабжения для потребителей планируется привлечение средств бюджетов всех уровней, включая федеральный, областной и местный.
Таким образом, реализация инвестиционной программы является необходимой и целесообразной.
Кроме этого отмечается, что, так как размер действующего тарифа ниже экономического обоснованного, то необходимым условием эффективности реализации данной инвестиционной программы является изменение политики ценообразования предприятия.
3.5. Организационный план реализации инвестиционной программы
Организационный план реализации инвестиционной программы составлен в соответствии с Федеральным законом от 30.12.04 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" и представлен в таблице 12.
При этом срок выполнения инвестиционной программы предусмотрен до 2020 года. Размер денежных средств, необходимых для реализации инвестиционной программы до 2020 года, составляет 525,621 млн. руб. В том числе за счет:
- тарифа на подключение - 166,38 млн. руб.;
- надбавки к тарифу на услугу теплоснабжения - 352,781 млн. руб.;
- собственных средств предприятия (амортизации) - 6,46 млн. руб.;
Таблица 12
Организационный план
реализации инвестиционной программы
|
N п/п |
Наименование мероприятия |
Цель |
Время выполнения |
Затраты, млн. руб. |
Реализация мероприятий по годам, млн. руб |
||||||||||
|
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
|
1. Инвестиционный проект по повышению качества товаров и услуг, улучшению экологической ситуации | |||||||||||||||
|
1.1. |
Модернизация газовой котельной по ул. Советской (замена 2-х котлов), с. Косой Брод |
Замена устаревших водогрейных котлов НР-18, снижение износа теплоисточников, снижение тепловых потерь, обеспечение развития системы теплоснабжения |
2013-2016 |
1,575 |
|
|
|
------- |
------- |
------ |
------ |
|
|
|
|
|
1.2. |
Модернизация газовой котельной, расположенной на территории завода мраморных изделий, с. Мраморское |
Замена мощных водогрейных котлов на котлы с расчетной тепловой нагрузкой, снижение топливно-энергетических ресурсов |
2014-2016 |
2,1 |
|
|
|
|
-------- |
----- |
----- |
|
|
|
|
|
1.3. |
Модернизация тепловых пунктов в северной части г. Полевского, 75 Гкал/час, 9 шт. |
Улучшение гидравлического режима работы квартальных тепловых сетей, повышение качества предоставления услуги теплоснабжения, снижение потерь теплоносителя, обеспечение развития системы теплоснабжения |
2011-2020 |
10,3 |
|
------- |
-------- |
------ |
-------- |
------ |
------ |
-------- |
------- |
------- |
-------- |
|
1.4. |
Наладка гидравлического и теплового режимов работы централизованной системы теплоснабжения в северной части г. Полевского, 75 Гкал/час |
Улучшение гидравлического режима работы квартальных тепловых сетей, повышение качества предоставления услуги теплоснабжения, снижение потерь теплоносителя, обеспечение развития системы теплоснабжения |
2011-2013 |
0,714 |
|
-------- |
-------- |
------ |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.5. |
Модернизация участка теплосети по ул. Вершинина от т/к N 6 до ул. Свердлова (Д=720 мм, L=228*2 п.м) |
Повышение качества предоставления услуги теплоснабжения, снижение износа сетей и сверхнормативных тепловых потерь |
2011-2014 |
4,652 |
|
-------- |
-------- |
----- |
-------- |
|
|
|
|
|
|
|
1.6. |
Модернизация участка теплосети по ул. Ленина от Р. Люксембург до ПТУ N 47 (Д=325 мм, L=210*2 п.м) |
Повышение качества предоставления услуги теплоснабжения, снижение износа сетей и сверхнормативных тепловых потерь |
2011-2014 |
2,142 |
|
------- |
-------- |
------ |
-------- |
|
|
|
|
|
|
|
1.7. |
Модернизация участка теплосети по ул. Коммунистическая от ж/д Коммунистическая, 4 до ул. Декабристов (Д=219-325 мм, L=745*2 п.м) |
Повышение качества предоставления услуги теплоснабжения, снижение износа сетей и сверхнормативных тепловых потерь |
2014-2017 |
6,839 |
|
|
|
|
-------- |
------ |
------ |
-------- |
|
|
|
|
1.8. |
Модернизация участка теплосети по ул. Ленина от ул. Вершинина до ул. Ленина, 4 (Д=325 мм, L=80*2 п.м) |
Повышение качества предоставления услуги теплоснабжения, снижение износа сетей и сверхнормативных тепловых потерь |
2011-2014 |
0,816 |
|
-------- |
-------- |
------- |
-------- |
|
|
|
|
|
|
|
1.9. |
Модернизация теплоизоляции наружных теплотрасс, 2 км |
Повышение качества предоставления услуги теплоснабжения, снижение сверхнормативных потерь |
2011-2020 |
10,098 |
|
------- |
-------- |
------ |
-------- |
------ |
------ |
-------- |
------- |
-------- |
------- |
|
1.10. |
Модернизация тепловых сетей в микрорайоне Зеленый Бор, L=4,4341 км |
Повышение качества предоставления услуги теплоснабжения, снижение износа сетей и сверхнормативных тепловых потерь |
2011-2018 |
73,923 |
|
-------- |
-------- |
------- |
--------- |
------ |
----- |
------- |
-------- |
|
|
|
1.11. |
Модернизация тепловых сетей в районе улицы Вершинина, L=4,519 км |
Повышение качества предоставления услуги теплоснабжения, снижение износа сетей и сверхнормативных тепловых потерь |
2012-2017 |
61,032 |
|
|
-------- |
------- |
--------- |
------ |
------ |
-------- |
|
|
|
|
1.12. |
Модернизация тепловых сетей в районе улиц: Ленина - Ст. Разина - М. Горького, L=3,222 км |
Повышение качества предоставления услуги теплоснабжения, снижение износа сетей и сверхнормативных тепловых потерь |
2017-2020 |
28,048 |
|
|
|
|
|
|
|
------- |
-------- |
------- |
-------- |
|
1.13. |
Модернизация тепловых сетей в районе улиц: Ленина - Ст. Разина - Свердлова, L=2,059 км |
Повышение качества предоставления услуги теплоснабжения, снижение износа сетей и сверхнормативных тепловых потерь |
2014-2015 |
7,864 |
|
|
|
|
--------- |
----- |
|
|
|
|
|
|
1.14. |
Модернизация тепловых сетей в микрорайоне Ялунина, L=1,829 км |
Повышение качества предоставления услуги теплоснабжения, снижение износа сетей и сверхнормативных тепловых потерь |
2015-2019 |
9,596 |
|
|
|
|
|
------ |
------ |
-------- |
-------- |
------- |
|
|
1.15 |
Модернизация подводящих тепловых сетей детских дошкольных учреждений и школ, L=4,581 км |
Повышение качества предоставления услуги теплоснабжения, снижение износа сетей и сверхнормативных тепловых потерь |
2019-2020 |
12,107 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-------- |
------- |
|
1.16 |
Модернизация тепловых сетей в микрорайоне Черемушки, L=1,069 км |
Повышение качества предоставления услуги теплоснабжения, снижение износа сетей и сверхнормативных тепловых потерь |
2016-2017 |
4,273 |
|
|
|
|
|
|
------ |
------- |
|
|
|
|
1.17 |
Модернизация тепловых сетей в районе улицы Коммунистическая, L=4,448 км |
Повышение качества предоставления услуги теплоснабжения, снижение износа сетей и сверхнормативных тепловых потерь |
2017-2020 |
26,186 |
|
|
|
|
|
|
|
------- |
------- |
------- |
-------- |
|
1.18 |
Модернизация тепловых сетей в районе улиц Металлургов, Гагарина, L=1,207 км |
Повышение качества предоставления услуги теплоснабжения, снижение износа сетей и сверхнормативных тепловых потерь |
2019 |
6,903 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-------- |
|
|
1.19 |
Модернизация тепловых сетей в районе больничного городка, L=0,703 км |
Повышение качества предоставления услуги теплоснабжения, снижение износа сетей и сверхнормативных тепловых потерь |
2020 |
3,385 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
------- |
|
1.20. |
Модернизация тепловых сетей в районе Совхоза, L=2,249 км |
Повышение качества предоставления услуги теплоснабжения, снижение износа сетей и сверхнормативных тепловых потерь |
2018-2020 |
21,517 |
|
|
|
|
|
|
|
|
-------- |
-------- |
-------- |
|
1.21. |
Модернизация тепловых сетей, с. Курганово, L=2,571 км |
Повышение качества предоставления услуги теплоснабжения, снижение износа сетей и сверхнормативных тепловых потерь |
2011-2014 |
10,591 |
|
------- |
-------- |
------- |
--------- |
|
|
|
|
|
|
|
1.22. |
Модернизация тепловых сетей, с. Косой Брод, L=0,12 км |
Повышение качества предоставления услуги теплоснабжения, снижение износа сетей и сверхнормативных тепловых потерь |
2011 |
0,310 |
|
-------- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.23. |
Приобретение и установка общедомовых приборов учета энергоресурсов, 299 шт. |
снижение потерь энергоресурсов, контроль их рационального использования потребителями |
2011-2020 |
48,438 |
|
-------- |
-------- |
------- |
-------- |
------ |
----- |
-------- |
------- |
------- |
------- |
|
1.24. |
Разработка и внедрение автоматизированной системы учета энергоресурсов (АСУ) |
организация автоматизированного учета, оперативного управления и контроля рационального использования энергоресурсов. |
2014-2020 |
5,832 |
|
|
|
|
-------- |
------ |
------ |
-------- |
------- |
------- |
------- |
|
|
Итого |
359,241 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
2. Инвестиционный проект по подключению строящихся (реконструируемых) объектов | |||||||||||||||
|
2.1. |
Строительство автоматизированной газовой блочной котельной по ул. Школьная, с. Курганово |
Ликвидация ветхой газовой котельной, уменьшение протяженности тепловых сетей, снижение тепловых потерь, увеличение КПД котельной |
2010-2013 |
6,3 |
------ |
------- |
-------- |
------ |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2. |
Строительство автоматизированной газовой блочной котельной по ул. Урицкого, с. Косой Брод |
Ликвидация ветхой газовой котельной, уменьшение протяженности тепловых сетей, снижение тепловых потерь |
2010-2012 |
2,1 |
------ |
-------- |
-------- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3. |
Перевод частного сектора на индивидуальное газовое отопление подключение к централизованной ликвидация тепловых сетей в частном секторе, северная часть г. Полевского |
улучшение гидравлического режима работы системы центрального водоснабжения города, повышение качества предоставления услуги теплоснабжения |
2010-2020 |
36,072 |
----- |
------- |
--------- |
------ |
-------- |
----- |
------ |
-------- |
------ |
------- |
------- |
|
2.4. |
Модернизация тепловых сетей в районе улицы Р. Люксембург, L=5,596 км |
Повышение качества предоставления услуги теплоснабжения, снижение износа сетей и сверхнормативных тепловых потерь |
2015-2020 |
51,587 |
|
|
|
|
|
----- |
------ |
-------- |
------- |
------- |
-------- |
|
2.5. |
Модернизация тепловых сетей в районе улицы Декабристов, L=3,398 км |
Повышение качества предоставления услуги теплоснабжения, снижение износа сетей и сверхнормативных тепловых потерь |
2013-2020 |
28,874 |
|
|
|
------ |
--------- |
------ |
------ |
------- |
------ |
------- |
------- |
|
2.6. |
Модернизация тепловых сетей частного сектора в северной части г. Полевского, L=3,924 км |
Повышение качества предоставления услуги теплоснабжения, снижение износа сетей и сверхнормативных тепловых потерь |
2012-2015 |
18,229 |
|
|
------- |
------ |
--------- |
----- |
|
|
|
|
|
|
2.7. |
Модернизация тепловых сетей в районе улиц Матросова, Октябрьская, L=2,56 км |
Повышение качества предоставления услуги теплоснабжения, снижение износа сетей и сверхнормативных тепловых потерь |
2010-2013 |
23,218 |
----- |
-------- |
-------- |
------- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
166,380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
Всего по инвестиционной программе |
525,621 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
3.6. Финансовый план реализации инвестиционной программы. Состав и структура источников финансирования инвестиционной программы
Финансовый план реализации инвестиционной программы составлен в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2004 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" и представлен в таблице 13.
В финансовом плане определены размеры денежных средств, направленные на реализацию инвестиционного проекта в соответствии с графиком работ, предложенном в организационном плане.
Финансовые потребности, необходимые для реализации инвестиционной программы, планируется обеспечить за счет средств, поступающих от реализации услуги теплоснабжения в части установленной надбавки к тарифу, а также за счет тарифа на подключение. Кроме этого отмечается, что на основании Методических рекомендаций, утвержденных Приказом Минрегионразвития от 10.10.2007 N 99 "Об утверждении Методических рекомендаций по разработке инвестиционных программ организаций коммунального комплекса", источником финансирования также могут быть собственные средства предприятия, в частности амортизационные отчисления. В данной программе предусмотрено финансирование мероприятий за счет амортизационных отчислений на сумму 6,46 млн. руб. Расчет финансовых потребностей с указанием источника финансирования представлен в таблице 14.
Размер финансовых потребностей для реализации данной инвестиционной программы составит за период с 2010 года по 2020 год 525,621 млн. руб.
Формирование денежных средств:
- за счет надбавки к тарифу - 352,781 млн. руб.;
- за счет тарифа на подключение - 166,38 млн. руб.;
- за счет амортизационных отчислений - 6,46 млн. руб.
Таблица 13
Финансовый план
реализации инвестиционной программы
|
N п/п |
Наименование мероприятия |
Время выполнения |
Затраты, млн. руб. |
Реализация мероприятий по годам, млн. руб. |
||||||||||
|
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|
1. Инвестиционный проект по повышению качества товаров и услуг, улучшению экологической ситуации | ||||||||||||||
|
1.1. |
Модернизация газовой котельной по ул. Советской (замена 2-х котлов), с Косой Брод |
2013-2016 |
1,575 |
|
|
|
0,075 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
|
|
|
|
|
1.2. |
Модернизация газовой котельной, расположенной на территории завода мраморных изделий, с. Мраморское |
2014-2016 |
2,1 |
|
|
|
|
0,1 |
1,0 |
1,0 |
|
|
|
|
|
1.3. |
Модернизация тепловых пунктов в северной части г. Полевского, 75 Гкал/час, 9 шт. |
2011-2020 |
10,3 |
|
0,3 |
1,0 |
1,0 |
1,0 |
1,0 |
1,0 |
1,0 |
1,0 |
1,0 |
2,0 |
|
1.4. |
Наладка гидравлического и теплового режимов работы централизованной системы теплоснабжения в северной части г. Полевского, 75 Гкал/час |
2011-2013 |
0,714 |
|
0,014 |
0,35 |
0,35 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.5. |
Модернизация участка теплосети по ул. Вершинина от т/к N 6 до ул. Свердлова (Д=720 мм, L=228*2 п.м) |
2011-2014 |
4,652 |
|
0,092 |
1,52 |
1,5 |
1,5 |
|
|
|
|
|
|
|
1.6. |
Модернизация участка теплосети по ул. Ленина от Р. Люксембург до ПТУ N 47 (Д=325 мм, L=210*2 п.м) |
2011-2014 |
2,142 |
|
0,042 |
0,7 |
0,7 |
0,7 |
|
|
|
|
|
|
|
1.7. |
Модернизация участка теплосети по ул. Коммунистическая от ж/д Коммунистическая, 4 до ул. Декабристов (Д=219-325 мм, L=745*2 п.м) |
2014-2017 |
6,839 |
|
|
|
|
0,134 |
2,235 |
2,235 |
2,235 |
|
|
|
|
1.8. |
Модернизация участка теплосети по ул. Ленина от ул. Вершинина до ул. Ленина, 4 (Д=325 мм, L=80*2 п.м) |
2011-2014 |
0,816 |
|
0,016 |
0,266 |
0,267 |
0,267 |
|
|
|
|
|
|
|
1.9. |
Модернизация теплоизоляции наружных теплотрасс, 2 км |
2011-2020 |
10,098 |
|
1,098 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
1,80 |
|
1.10. |
Модернизация тепловых сетей в микрорайоне Зеленый Бор, L=4,4341 км |
2011-2018 |
73,923 |
|
2,706 |
8,000 |
10,000 |
10,000 |
10,500 |
10,815 |
10,902 |
11,000 |
|
|
|
1.11. |
Модернизация тепловых сетей в районе улицы Вершинина, L=4,519 км |
2012-2017 |
61,032 |
|
|
5,359 |
8,101 |
10,889 |
10,890 |
12,896 |
12,897 |
|
|
|
|
1.12. |
Модернизация тепловых сетей в районе улиц: Ленина - Ст. Разина - М. Горького, L=3,222 км |
2017-2020 |
28,048 |
|
|
|
|
|
|
|
2,118 |
7,328 |
9,301 |
9,301 |
|
1.13. |
Модернизация тепловых сетей в районе улиц: Ленина - Ст. Разина - Свердлова, L=2,059 км |
2014-2015 |
7,864 |
|
|
|
|
1,719 |
6,145 |
|
|
|
|
|
|
1.14. |
Модернизация тепловых сетей в микрорайоне Ялунина, L=1,829 км |
2015-2019 |
9,596 |
|
|
|
|
|
1,080 |
1,447 |
1,900 |
2,584 |
2,585 |
|
|
1.15. |
Модернизация подводящих тепловых сетей детских дошкольных учреждений и школ, L=4,581 км |
2019-2020 |
12,107 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,053 |
7,054 |
|
в т.ч. за счет амортизационных отчислений | ||||||||||||||
|
6,46 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,78 |
3,68 |
|||
|
1.16. |
Модернизация тепловых сетей в микрорайоне Черемушки, L=1,069 км |
2016-2017 |
4,273 |
|
|
|
|
|
|
2,136 |
2,137 |
|
|
|
|
1.17 |
Модернизация тепловых сетей в районе улицы Коммунистическая, L=4,448 км |
2017-2020 |
26,186 |
|
|
|
|
|
|
|
1,531 |
7,864 |
8,395 |
8,396 |
|
1.18 |
Модернизация тепловых сетей в районе улиц Металлургов, Гагарина, L=1,207 км |
2019 |
6,903 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6,903 |
|
|
1.19 |
Модернизация тепловых сетей в районе больничного городка, L=0,703 км |
2020 |
3,385 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,385 |
|
1.20 |
Модернизация тепловых сетей в районе Совхоза, L=2,249 км |
2018-2020 |
21,517 |
|
|
|
|
|
|
|
|
5,352 |
7,082 |
9,083 |
|
1.21 |
Модернизация тепловых сетей, с. Курганово, L=2,571 км |
2011-2014 |
10,591 |
|
2,118 |
3,118 |
3,118 |
2,237 |
|
|
|
|
|
|
|
1.22 |
Модернизация тепловых сетей, с. Косой Брод, L=0,12 км |
2011 |
0,310 |
|
0,310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.23 |
Приобретение и установка общедомовых приборов учета энергоресурсов, 299 шт. |
2011-2020 |
48,438 |
|
3,588 |
4,485 |
4,485 |
4,485 |
4,485 |
5,980 |
5,980 |
5,980 |
4,000 |
4,970 |
|
1.24 |
Разработка и внедрение автоматизированной системы учета энергоресурсов (АСУ) |
2014-2020 |
5,832 |
|
|
|
|
0,432 |
0,900 |
0,900 |
0,900 |
0,900 |
0,900 |
0,900 |
|
|
Итого |
359,241 |
0,000 |
10,284 |
25,698 |
30,516 |
34,883 |
39,635 |
39,809 |
42,500 |
42,908 |
46,119 |
46,889 |
|
|
2. Инвестиционный проект по подключению строящихся (реконструируемых) объекта | ||||||||||||||
|
2.1. |
Строительство автоматизированной газовой блочной котельной по ул. Школьная, с. Курганово |
2010-2013 |
6,3 |
0,3 |
2,0 |
2,0 |
2,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2. |
Строительство автоматизированной газовой блочной котельной по ул. Урицкого, с. Косой Брод |
2010-2012 |
2,1 |
0,1 |
1,0 |
1,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3. |
Перевод частного сектора на индивидуальное газовое отопление подключение к централизованной ликвидация тепловых сетей в частном секторе, северная часть г. Полевского |
2010-2020 |
36,072 |
2,672 |
3,34 |
3,34 |
3,34 |
3,34 |
3,34 |
3,34 |
3,34 |
3,34 |
3,34 |
3,34 |
|
2.4. |
Модернизация тепловых сетей в районе улицы Р. Люксембург, L=5,596 км |
2015-2020 |
51,587 |
|
|
|
|
|
2,511 |
9,815 |
9,815 |
9,815 |
9,815 |
9,816 |
|
2.5. |
Модернизация тепловых сетей в районе улицы Декабристов, L=3,398 км |
2013-2020 |
28,874 |
|
|
|
0,291 |
1,21 |
4,644 |
4,546 |
4,546 |
4,546 |
4,547 |
4,547 |
|
2.6. |
Модернизация тепловых сетей частного сектора в северной части г. Полевского, L=3,924 км |
2012-2015 |
18,229 |
|
|
1,31 |
2,2 |
10,30 |
4,419 |
|
|
|
|
|
|
2.7. |
Модернизация тепловых сетей в районе улиц Матросова, Октябрьская, L=2,56 км |
2010-2013 |
23,218 |
2,294 |
6,974 |
6,975 |
6,975 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
166,380 |
5,366 |
13,314 |
14,625 |
14,806 |
14,847 |
14,914 |
17,701 |
17,701 |
17,701 |
17,702 |
17,703 |
|
|
|
Всего по инвестиционной программе |
525,621 |
5,366 |
23,598 |
40,323 |
45,322 |
49,73 |
54,549 |
57,51 |
60,201 |
60,609 |
63,821 |
64,592 |
|
Таблица 14
Размер денежных средств,
необходимых для реализации инвестиционной программы, с указанием источников финансирования млн. руб. (период реализации 2010-2020 годы)
|
N п/п |
Источники |
Финансовые потребности, млн. руб. |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
|
1. |
За счет надбавки к тарифу |
352,781 |
0,00 |
10,284 |
25,698 |
30,516 |
34,883 |
39,635 |
39,809 |
42,500 |
42,908 |
43,339 |
43,209 |
|
2. |
За счет тарифа на подключение |
166,38 |
5,366 |
13,314 |
14,625 |
14,806 |
14,847 |
14,914 |
17,701 |
17,701 |
17,701 |
17,702 |
17,703 |
|
3. |
Собственные средства предприятия, в т.ч.: |
6,46 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2,78 |
3,68 |
|
|
- прибыль |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
- амортизационные отчисления |
6,46 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2,78 |
3,68 |
|
4. |
Привлеченные средства |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
4.1. |
Заемные средства кредитных организаций |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
4.2. |
Средства бюджетов всех уровней (федерального, областного, местного) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
4.3. |
Средства внебюджетных фондов |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
4.4. |
Прочие источники |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
3.7. Контрольные показатели инвестиционной программы
Федеральным законом от 30.12.2004 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" предусматривается мониторинг выполнения инвестиционной программы со стороны органов местного самоуправления - периодический сбор и анализ информации о выполнении инвестиционной программы организации коммунального комплекса, а также информации о развитии систем коммунальной инфраструктуры.
В целях обеспечения контроля со стороны органов местного самоуправления за ходом выполнения инвестиционной программы ОАО "Полевская коммунальная компания" выделены следующие ключевые показатели реализации инвестиционной программы:
1) Перечень построенных (модернизированных) и введенных в эксплуатацию объектов теплоснабжения в результате выполнения мероприятий инвестиционной программы;
2) Созданный резерв для присоединения дополнительных мощностей;
3) Фактические затраты на выполнение мероприятий инвестиционной программы.
Предоставление информации по указанным ключевым показателям должно осуществляться в установленном порядке по отдельному согласованию сторон.
3.8. Оценка социально-экономического влияния на стоимость коммунальных услуг с учетом изменения тарифа и установления надбавки к нему
Реализация инвестиционной программы возможна за счет установления надбавки к планируемым тарифам на услугу теплоснабжения. Изменение тарифа с учетом надбавки возможно только в соответствии с установленными органами исполнительной власти индексами максимально возможного изменения тарифов на услугу теплоснабжения.
Учитывая возможную индексацию в 2010-2020 годах, выполнен расчет изменения действующего тарифа с учетом включения средств на реализацию инвестиционной программы, и дана оценка социально-экономического влияния на стоимость коммунальных услуг.
При реализации инвестиционной программы и определении обоснованности ее финансовых потребностей используются:
- регулируемые государством тарифы (цены);
- цены, установленные на основании договоров, заключенных в результате проведения конкурсов, торгов, аукционов и иных закупочных процедур, обеспечивающих целевое и эффективное расходование денежных средств;
- официально опубликованные прогнозные рыночные цены и тарифы, установленные на расчетный период регулирования, в том числе фьючерсные биржевые цены на топливо и сырье.
При отсутствии указанных данных применяются прогнозные индексы изменения цен по отраслям промышленности.
В инвестиционной программе предусмотрено изменение цен (тарифов) на услугу теплоснабжения с учетом индексов-дефляторов.
Возможное изменение действующих цен (тарифов) представлено в Приложении 1.
Социально-экономическое влияние изменения тарифа на услугу теплоснабжения с учетом включения средств на реализацию инвестиционной программы представлено в Приложении 2.
В соответствии с расчетом Приложения 2 изменение размера оплаты населением услуги теплоснабжения за счет надбавки за период 2010-2020 годы будет составлять от 14,57 до 59,36 руб. с 1 человека в месяц.
Максимальное увеличение размера оплаты за счет надбавки до 59,36 руб. с 1 чел. в месяц позволит сохранить основной критерий - доступность этих услуг для населения.
3.9. Оценка эффективности инвестиционной программы
Любой инвестиционный проект (далее в данном разделе - проект) оценивается с точки зрения экономической целесообразности. Экономическая целесообразность инвестиционного проекта может заключаться в его эффективности, финансовой реализуемости и приемлемом уровне риска.
Определение эффективности заключается в корректном сопоставлении осуществленных затрат с экономическим эффектом, получаемым в результате вложения затрат. При этом под экономическим эффектом понимается категория, характеризующая превышение результатов реализации проекта над затратами за определенный период времени.
В зависимости от объекта оценки различают эффективность:
- экономическую, которая отражает соотношение затрат и эффекта проекта целям и интересам участников в денежной форме;
- социальную, которая отражает соответствие затрат и социальных результатов проекта;
- экологическую, которая отражает соответствие затрат и экологических результатов;
- производственную, которая отражает соответствие затрат и производственных результатов проекта. В основу оценок эффективности проекта положены следующие основные принципы:
- рассмотрение проекта на протяжении всего расчетного периода;
- моделирование потоков платежей;
- учет различных аспектов фактора времени, в том числе динамичность (изменение во времени) параметров проекта и его экономического окружения, неравноценность денежных средств сточки зрения их стоимости и т.д.;
- достижение положительного и максимального эффекта;
- учет только предстоящих затрат и поступлений;
- учет всех наиболее существенных последствий проекта - как экономических, так и неэкономических;
- учет наличия различных участников проекта, несовпадение их интересов и различных оценок стоимости капитала;
- многоэтапность оценки, означающей новый расчет эффективности с различной глубиной проработки на различных стадиях разработки и осуществления проекта;
- учет влияния на эффективность потребности в оборотных средствах;
- учет влияния инфляции и возможности использования при реализации проекта нескольких валют;
- учет влияния неопределенностей и рисков, сопровождающих реализацию проекта.
Достижение экономической эффективности имеет смысл в том случае, если проект финансово реализуем.
Финансовая реализуемость проекта - наличие достаточного количества денежных средств на всех шагах реализации проекта (расчетного периода). Таким образом, даже эффективный проект из-за временного дефицита денежных средств может оказаться несостоятельным. Поэтому расчет эффективности проекта должен быть дополнен расчетом его финансовой реализуемости.
Также следует отметить такой важный аспект инвестиционной деятельности, как риск. При оценке эффективности и финансовой реализуемости необходимо учитывать риск, т.е. возможность (вероятность) возникновения таких условий, которые приведут к негативным последствиям. Наличие риска свидетельствует о возможности ухудшения эффективности и финансовой реализуемости проекта.
Один из принципов оценки эффективности инвестиционного проекта требует сопоставления связанных с проектом элементов потоков, которые получены в разные моменты времени, являются неравноценными и имеют разную предпочтительность. Это означает необходимость приведения этих элементов к сопоставимому виду. Инвестиционный проект охватывает большой период времени, поэтому для расчета интегральных (суммарных) показателей финансовых потоков используется специальный метод, позволяющий приводить элементы данных потоков к сопоставимому виду. Этот метод называется дисконтированием.
Принципиальным моментом в процессе дисконтирования является установление конкретной нормы дисконта. Она должна учитывать инфляцию, учет которой позволяет дефлировать денежные потоки, то есть убрать влияние инфляции на будущие проектные цены, величину оборотных средств и т.д.
Одним из наиболее распространенных на практике способов определения ставки дисконтирования является кумулятивный метод. Данный метод предполагает учет не только поправки на риск (премии за риск), но и инфляции. Расчет нормы дисконта осуществляется по выражению:
I = d + h + r,
где d - норма доходности, %;
h - равномерный цепной темп инфляции за один шаг, %;
r - рисковая премия, %.
В процессе определения экономической целесообразности проекта его эффективность оценивается определенными количественными характеристиками - показателями эффективности, отражающими соотношение затрат и эффекта, а также соответствие результатов интересам участников в том или ином аспекте.
В качестве основных экономических показателей, используемых для расчетов эффективности инвестиционного проекта, рекомендуются:
- чистый доход;
- чистый дисконтированный доход;
- внутренняя норма доходности;
- индексы доходности затрат и инвестиций;
- срок окупаемости.
Данные для оценки эффективности инвестиционной программы представлены в таблице 15.
Таблица 15
Данные
для расчета эффективности инвестиционной программы
|
N п/п |
Показатели |
2010 год |
2011 год |
2012 год |
2013 год |
2014 год |
2015 год |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год |
Итого |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
1. |
Основная деятельность |
||||||||||||
|
1.1. |
Доходы по основной деятельности, млн. руб. |
252,19 |
291,32 |
330,71 |
360,28 |
391,34 |
425,05 |
459,35 |
491,98 |
524,54 |
559,52 |
596,51 |
4 682,79 |
|
1.1.1. |
Валовая выручка за счет основного тарифа, млн. руб. |
246,83 |
267,72 |
290,38 |
314,96 |
341,61 |
370,50 |
401,84 |
431,77 |
463,94 |
498,48 |
535,60 |
4 163,63 |
|
|
Полезный отпуск продукции (услуг), тыс. Гкал. |
379,51 |
381,15 |
382,79 |
384,43 |
386,07 |
387,71 |
389,35 |
390,99 |
392,63 |
394,27 |
395,91 |
4 264,81 |
|
|
Тариф ожидаемый без НТ, руб./Гкал. |
650,38 |
702,41 |
758,60 |
819,29 |
884,83 |
955,62 |
1 032,07 |
1 104,31 |
1 181,61 |
1 264,32 |
1 352,83 |
|
|
1.1.2. |
Валовая выручка за счет надбавки к тарифу, млн. руб. |
0,00 |
10,284 |
25,698 |
30,516 |
34,883 |
39,635 |
39,809 |
42,500 |
42,908 |
43,339 |
43,209 |
352,781 |
|
|
Полезный отпуск продукции (услуг), тыс. Гкал. |
379,51 |
381,15 |
382,79 |
384,43 |
386,07 |
387,71 |
389,35 |
390,99 |
392,63 |
394,27 |
395,91 |
4 264,81 |
|
|
Надбавка к тарифу, руб./Гкал. |
0,00 |
26,98 |
67,13 |
79,38 |
90,35 |
102,23 |
102,24 |
108,70 |
109,28 |
109,92 |
109,14 |
|
|
1.1.3. |
Валовая выручка за счет тарифа на подключение, млн. руб. |
5,366 |
13,314 |
14,625 |
14,806 |
14,847 |
14,914 |
17,701 |
17,701 |
17,701 |
17,702 |
17,703 |
166,380 |
|
|
Присоединяемая мощность, Гкал/час. |
1,64 |
1,64 |
1,64 |
1,64 |
1,64 |
1,64 |
1,64 |
1,64 |
1,64 |
1,64 |
1,64 |
18,07 |
|
|
Тариф на подключение, тыс. руб./Гкал/час. |
3 265,98 |
8 103,47 |
8 901,40 |
9 011,56 |
9 036,52 |
9 077,30 |
10 773,58 |
10 773,58 |
10 773,58 |
10 774,19 |
10 774,80 |
|
|
1.2. |
Расходы по основной деятельности, млн. руб. |
246,81 |
267,71 |
289,47 |
311,22 |
339,02 |
370,55 |
401,84 |
431,78 |
463,94 |
498,49 |
535,61 |
4 156,44 |
|
1.2.1. |
Себестоимость продукции, млн. руб. |
246,80 |
267,69 |
289,20 |
310,21 |
338,20 |
370,38 |
401,71 |
431,64 |
463,79 |
498,33 |
535,43 |
4 153,37 |
|
|
Удельные расходы, руб./Гкал. |
615,23 |
670,60 |
734,31 |
800,40 |
872,43 |
955,31 |
1 031,74 |
1 103,96 |
1 181,24 |
1 263,92 |
1 352,40 |
|
|
1.2.2. |
Налог на прибыль, млн. руб. |
0,01 |
0,01 |
0,24 |
0,95 |
0,68 |
0,02 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
2,05 |
|
1.2.3. |
Использование чистой прибыли, млн. руб. |
0,01 |
0,01 |
0,04 |
0,06 |
0,14 |
0,14 |
0,11 |
0,12 |
0,12 |
0,13 |
0,14 |
1,02 |
|
|
Итого движение денежных средств по основной деятельности, млн. руб. |
5,378 |
23,61 |
41,23 |
49,06 |
52,32 |
54,50 |
57,50 |
60,20 |
60,60 |
61,03 |
60,91 |
526,35 |
|
2. |
Инвестиционная деятельность |
||||||||||||
|
2.1. |
Доходы по инвестиционной деятельности, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
2.2. |
Расходы по инвестиционной деятельности, млн. руб. |
5,366 |
23,598 |
40,323 |
45,322 |
49,730 |
54,549 |
57,510 |
60,201 |
60,609 |
63,821 |
64,592 |
525,621 |
|
|
Итого движение денежных средств по инвестиционной деятельности, млн. руб. |
-5,366 |
-23,60 |
-40,32 |
-45,32 |
-49,73 |
-54,55 |
-57,51 |
-60,20 |
-60,61 |
-63,82 |
-64,59 |
-525,62 |
|
3. |
Финансовая деятельность |
||||||||||||
|
3.1. |
Доходы по финансовой деятельности, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,000 |
|
|
Финансирование из бюджетов всех уровней, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,000 |
|
|
Кредитные средства, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00" |
0,00 |
|
3.2. |
Расходы по финансовой деятельности, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Возврат кредита, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Уплата процентов по кредитам, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Итого движение денежных средств по финансовой деятельности, млн. руб. |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,000 |
|
4. |
Чистый доход, млн. руб. |
0,01 |
0,02 |
0,91 |
3,74 |
2,59 |
-0,05 |
-0,01 |
-0,01 |
-0,01 |
-2,79 |
-3,69 |
0,73 |
|
5. |
Чистый доход нарастающим итогом, млн. руб. |
0,01 |
0,03 |
0,94 |
4,68 |
7,27 |
7,22 |
7,22 |
7,21 |
7,21 |
4,42 |
0,73 |
|
|
6. |
Коэффициент дисконтирования при норме дисконта 15,5% |
1,000 |
0,866 |
0,750 |
0,649 |
0,562 |
0,487 |
0,421 |
0,365 |
0,316 |
0,273 |
0,237 |
|
|
7. |
Чистый дисконтированный доход, млн. руб. |
0,01 |
0,01 |
0,68 |
2,43 |
1,45 |
-0,02 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
-0,76 |
-0,87 |
2,93 |
|
8. |
Чистый дисконтированный доход нарастающим итогом, млн. руб. |
0,01 |
0,03 |
0,71 |
3,14 |
4,59 |
4,57 |
4,57 |
4,56 |
4,56 |
3,80 |
2,93 |
|
1. Срок окупаемости проекта инвестиционной программы в связи со специфичностью (поступление денежных средств предусмотрено за счет надбавки к тарифу для потребителей) принимается равным сроку реализации инвестиционной программы - 11 года.
2. Чистый доход - 0,73 млн. руб.
3. Чистый дисконтированный доход:
При реализации данного проекта инвестиционной программы с учетом нормы дисконта 15,5%:
ЧДД = 2,93 млн. руб.
Так как чистый дисконтированный доход положительный, то данный проект инвестиционной программы эффективен.
4. Индекс доходности инвестиций:
Поскольку индекс доходности инвестиций больше единицы, то инвестиционный проект эффективен.
5. Индекс доходности затрат:
Так как индекс доходности затрат больше единицы, то инвестиционный проект эффективен.
Реализация мероприятий данной инвестиционной программы позволит обеспечить потребителей Полевского городского округа услугой теплоснабжения высокого качества и в необходимом количестве, обеспечить бесперебойность услуги теплоснабжения, сократить количество аварий системы теплоснабжения городского округа, в результате которых приходится отключать отопление у потребителей. Таким образом, проект данной инвестиционной программы считается социально эффективным.
Также необходимо отметить, что реализация мероприятий инвестиционной программы позволит качественно улучшить теплоснабжение потребителей, повысит уровень надежности системы теплоснабжения в целом, а также значительно уменьшит выбросы загрязняющих веществ в атмосферу. Это позволит сократить негативное влияние на экологическую обстановку городского округа. Таким образом, обеспечивается экологическая эффективность проекта инвестиционной программы.
Показателями производственной эффективности, достигаемыми при помощи реализации мероприятий в рамках данного проекта являются:
- снижение объемов потерь тепловой энергии до 25%;
- сокращение износа оборудования котельных на 15%;
- сокращение износа трубопроводов теплоснабжения на 16,5%;
- повышение коэффициента полезного действия котельных на 15%.
3.10. Оценка возможных рисков при реализации инвестиционной программы
При реализации инвестиционной программы возможно возникновение рисков.
При экономической оценке проекта необходимо исходить из проектной информации. Однако, поскольку на эффективность и реализуемость инвестиционного проекта влияют разные факторы, например инфляция, величина затрат и т.д., то в расчетах эффективности и финансовой реализуемости необходимо учитывать риск, т.е. возможность (вероятность) возникновения условий, которые приведут к негативным последствиям. Негативными последствиями для проекта могут стать потеря части ресурсов, недополучение доходов, появление дополнительных расходов, убытки, закрытие проекта. Риск связан с наступлением рисковых ситуаций, т.е. совокупностью событий (обстоятельств) и условий, создающих обстановку неопределенности для реализации проекта, которая может как способствовать, так и препятствовать осуществлению проекта.
Рассматривая причины возникновения рисковых ситуаций, можно выделить следующие факторы:
- неполнота или неточность проектной информации о составе, значении, взаимном влиянии и динамике наиболее существенных технических, технологических или экономических параметров проекта;
- ошибки в расчетах параметров проекта из-за неточности или неправильного использования методов прогнозирования;
- ошибки в расчетах экономических показателей или в использовании методики;
- производственно-технологический риск (аварии, сбои в работе оборудования, нарушение технологического цикла и т.д.);
- неполнота или неточность информации о финансовом положении и деловой репутации организаций-участников, что может повлечь неплатежи, банкротство, срыв договорных обязательств);
- неопределенность природно-климатических условий, возможность стихийных бедствий;
- неопределенность политической ситуации, возможность неблагоприятных социально-политических изменений;
- нестабильность экономического законодательства и текущей экономической ситуации, условий инвестирования и использования прибыли и т.д.
В расчетах наличие риска отражается путем увеличения нормы дисконта за счет включения в нее поправки на риск (премии за риск). Очевидно, что увеличение нормы дисконта снижает расчетную эффективность инвестиционного проекта. Такое снижение должно учесть возможные потери (убытки), связанные с наступлением рисковых событий.
В Методических рекомендациях по оценке эффективности инвестиционных проектов, утвержденных Министерством экономики РФ, Министерством финансов РФ, Государственным комитетом РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике от 21.06.1999 N ВК477, в расчете "премии за риск" предлагается использовать кумулятивный метод, учитывающий три типа рисков, связанных с реализацией инвестиционного проекта:
1. Страховой риск.
2. Риск ненадежности участников проекта.
3. Риск неполучения предусмотренных проектом доходов.
Страховой риск означает наступление таких событий, на которые организация не может повлиять. Такой риск заключатся в следующем:
- конфискация имущества либо утеря права собственности при выкупе;
- непредвиденные изменения законодательства, ухудшающего финансовые показатели проекта (например, увеличение налогов) и т.д.;
- рост инфляции, превышающий уровень инфляции, учитываемый при расчетах инвестиционной программы.
Величина поправки на страховой риск оценивается экспертно.
Риск ненадежности участников проекта предполагается в возможности непредвиденного прекращения реализации проекта, обусловленного:
- нецелевым расходованием средств, предназначенных для инвестирования в данный проект или для создания финансовых резервов;
- финансовой неустойчивостью фирмы, реализующей проект (необеспеченность оборотными средствами, отсутствие активов, обеспечивающих возврат заемных средств, и т.д.);
- неплатежеспособностью, недобросовестностью, юридической недееспособностью других участников проекта (строительных организаций, поставщиков, потребителей и т.д.).
Риск неполучения предусмотренных проектом доходов обусловлен:
- техническими, технологическими и организационными решениями;
- временные разрывы между периодом поступления денежных средств по договорам на подключение и сроками финансирования строительства объектов (превышающие запланированные) и т.д.
Для данного инвестиционного проекта величина поправки на риск принимается в размере 4%.
Кроме вышеуказанного отмечается, что вероятность возникновения риска нехватки финансирования мероприятий инвестиционной программы находится в прямой зависимости от источника финансирования.
В данной программе предусмотрены следующие источники финансирования: тариф на подключение, надбавка к тарифу на услугу теплоснабжения, собственные средства предприятия (амортизационные отчисления).
Оценка вышеуказанного риска в зависимости от источника финансирования инвестиционной программы представлена в таблице 16.
Таблица 16
|
Источник финансирования инвестиционной программы |
Степень вероятности возникновения риска (0-100%) |
Значимость риска(1) (0-1) |
Общая оценка |
|
Надбавка к тарифу |
20% |
0,671 |
0,134 |
|
Собственные средства предприятия (амортизационные отчисления) |
10% |
0,012 |
0,0012 |
|
Тариф на подключение |
80% |
0,317 |
0,254 |
1 Значимость риска определена в зависимости от объема финансирования мероприятий Инвестиционной программы из рассматриваемого источника
На основании проведенной экспертной оценки можно сделать вывод об устойчивости проекта данной инвестиционной программы, так как общая оценка риска по финансовым источникам находится в области значений менее 0,1.
Для минимизации последствий в случае наступления рисковых случаев предусматривается корректировка инвестиционной программы в рамках заключения договора между органами местного самоуправления (Администрация городского округа) и организацией коммунального комплекса по развитию системы коммунальной инфраструктуры.
3.11. Предложения о размерах тарифа на подключение и надбавки к тарифу на услугу теплоснабжения
Для реализации инвестиционной программы предусмотрены денежные средства до 2020 года на сумму 525,621 млн. руб.
Поступление денежных средств предусмотрено от реализации услуги теплоснабжения в части тарифа на подключение, установленной надбавки к тарифу на услугу теплоснабжения, а также за счет собственных средств предприятия (амортизационных отчислений).
За счет надбавки к тарифу предполагается освоить 352,781 млн. руб. (расчет надбавки к тарифу приведен в Приложении 3).
За счет тарифа на подключение - 166,38 млн. руб.
За счет амортизационных отчислений - 6,46 млн. руб.
Установление надбавки к тарифу на услугу теплоснабжения планируется с 2011 года.
В целом инвестиционная программа разработана в строгом соответствии с Федеральным законом от 30.12.2004 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" (с изменениями).
Проект инвестиционной программы является:
1). Эффективным, о чем свидетельствуют рассчитанные экономические показатели эффективности инвестиционной программы.
2). Доступным, т.к. увеличение размера оплаты услуги теплоснабжения за счет надбавки в абсолютном выражении не превышает 59,36 руб. с 1 чел. в месяц.
Таким образом, проект инвестиционной программы предусматривает установление надбавок к тарифам:
|
Год |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
|
Надбавка к тарифу, руб./ Гкал |
26,98 |
67,13 |
79,38 |
90,35 |
102,23 |
102,24 |
108,70 |
109,28 |
109,92 |
109,14 |
Установление тарифа на подключение предусматривается в 2010 году в размере 3265,98 тыс. руб. за 1 Гкал/час. присоединяемой мощности.
При этом отмечается, что в случае если реализация данной инвестиционной программы ОАО "Полевская коммунальная компания" не влечет за собой необходимости реализации инвестиционных программ иных организаций коммунального комплекса, технологически связанных с этой организацией, тариф на подключение вновь создаваемых (реконструируемых) объектов недвижимости (зданий, строений, сооружений, иных объектов) к системе теплоснабжения и надбавка к тарифу для потребителей услуг теплоснабжения устанавливаются в размере, равном тарифу на подключение и надбавке к тарифу ОАО "Полевская коммунальная компания" соответственно.
В случае если для подключения к коммунальной системе теплоснабжения необходима реализация инвестиционных программ нескольких технологически связанных организаций коммунального комплекса, тариф на подключение вновь создаваемых (реконструируемых) объектов недвижимости (зданий, строений, сооружений, иных объектов) к системе теплоснабжения устанавливается в размере, обеспечивающем удовлетворение финансовых потребностей для реализации всеми технологически связанными организациями инвестиционных программ в части, финансируемой за счет платы за подключение. В этом случае надбавка к тарифу на услугу теплоснабжения для потребителей устанавливается в размере, обеспечивающем удовлетворение финансовых потребностей для реализации инвестиционных программ всех технологически связанных организаций в части, финансируемой за счет надбавки к тарифу.
Приложение 1
Расчет
изменения уровня действующих тарифов в результате включения в них средств на реализацию инвестиционной программы в части услуги теплоснабжения
|
N п/п |
Наименование показателей |
Ед. изм. |
Период реализации инвестиционной программы (год) |
|||||||||||
|
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|
1. |
Средневзвешенный тариф |
руб./Гкал |
529,89 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Ожидаемый средневзвешенный тариф на предстоящий период с учетом инфляции |
руб./Гкал |
|
650,38 |
702,41 |
758,60 |
819,29 |
884,83 |
955,62 |
1032,07 |
1104,31 |
1181,61 |
1264,32 |
1352,83 |
|
3. |
Индекс изменения средневзвешенного тарифа с учетом инфляции |
% |
|
22,74 |
8,00 |
8,00 |
8,00 |
8,00 |
8,00 |
8,00 |
7,00 |
7,00 |
7,00 |
7,00 |
|
4. |
Сумма средств, предусматриваемая на реализацию инвестиционной программы за счет надбавки к тарифу, всего |
млн. руб.(без НДС) |
|
0,00 |
10,284 |
25,698 |
30,516 |
34,883 |
39,635 |
39,809 |
42,500 |
42,908 |
43,339 |
43,209 |
|
5. |
Объем полезного отпуска продукции (услуг) |
тыс. Гкал |
|
379,51 |
381,15 |
382,79 |
384,43 |
386,07 |
387,71 |
389,35 |
390,99 |
392,63 |
394,27 |
395,91 |
|
6. |
Надбавка к тарифу на услуги теплоснабжения (стр. 4. / стр. 5) |
Руб./Гкал |
|
0,00 |
26,98 |
67,13 |
79,38 |
90,35 |
102,23 |
102,24 |
108,70 |
109,28 |
109,92 |
109,14 |
|
7. |
Тариф с учетом средств на реализацию программы (стр. 2 + стр. 6) |
Руб./Гкал |
|
650,38 |
729,39 |
825,73 |
898,67 |
975,18 |
1057,84 |
1134,31 |
1213,01 |
1290,90 |
1374,25 |
1461,97 |
|
8. |
Темп роста тарифа к предыдущему |
% |
|
22,7 |
12,1 |
13,2 |
8,8 |
8,5 |
8,5 |
7,2 |
6,9 |
6,4 |
6,5 |
6,4 |
Приложение 2
Изменение размера оплаты
населением коммунальных услуг в рублях
|
N п/п |
Период (год) |
Теплоснабжение |
||
|
отопление | ||||
|
планируемый размер надбавки, руб./Гкал |
размер дополнительной платы граждан с учетом надбавки, норматива потребления 0,54 (0,03 х 18) Гкал/м.кв. в мес. и социальной нормы жилого помещения 18 кв.м* на 1 чел. |
Изменение платежей граждан с учетом надбавки, руб. с 1 чел. в мес. |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
2011 |
26,98 |
14,57 |
14,57 |
|
2 |
2012 |
67,13 |
36,25 |
36,25 |
|
3 |
2013 |
79,38 |
42,87 |
42,87 |
|
4 |
2014 |
90,35 |
48,79 |
48,79 |
|
5 |
2015 |
102,23 |
55,20 |
55,20 |
|
6 |
2016 |
102,24 |
55,21 |
55,21 |
|
7 |
2017 |
108,7 |
58,70 |
58,70 |
|
8 |
2018 |
109,28 |
59,01 |
59,01 |
|
9 |
2019 |
109,92 |
59,36 |
59,36 |
|
10 |
2020 |
109,14 |
58,94 |
58,94 |
Приложение 3
Расчет надбавки
к тарифу на услуги теплоснабжения для потребителей
|
N п/п |
Наименование объекта |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
Всего |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
1 |
Сумма денежных средств, необходимых для реализации инвестиционной программы, в части установленной надбавки к тарифу по услуге теплоснабжения, тыс. руб. |
10284,0 |
25698,0 |
30516,0 |
34883,0 |
39635,0 |
39809,0 |
42500,0 |
42908,0 |
43339,0 |
43209,0 |
352781,0 |
|
2 |
Объем полезного отпуска, тыс. Гкал |
381,15 |
382,79 |
384,43 |
386,07 |
387,71 |
389,35 |
390,99 |
392,63 |
394,27 |
395,91 |
3885,30 |
|
3 |
Надбавка к тарифу, руб./Гкал |
26,98 |
67,13 |
79,38 |
90,35 |
102,23 |
102,24 |
108,70 |
109,28 |
109,92 |
109,14 |
90,80 |
Приложение 4
Расчет тарифа
на подключение к системе теплоснабжения
|
N п/п |
Наименование объекта |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
Всего |
|
1 |
Сумма денежных средств, необходимых для реализации инвестиционной программы, поступающих за счет платы за подключение к системе теплоснабжения, тыс. руб. |
5366,0 |
13314,0 |
14625,0 |
14806,0 |
14847,0 |
14914,0 |
17701,0 |
17701,0 |
17701,0 |
17702,0 |
17703,0 |
166380,0 |
|
2 |
Мощность, Гкал/ч |
1,643 |
1,643 |
1,643 |
1,643 |
1,643 |
1,643 |
1,643 |
1,643 |
1,643 |
1,643 |
1,643 |
18,07 |
|
3 |
Тариф, тыс. руб./Гкал/ч |
3265,98 |
8103,47 |
8901,40 |
9011,56 |
9036,52 |
9077,30 |
10773,58 |
10773,58 |
10773,58 |
10774,19 |
10774,80 |
9206,00 |
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Решение Думы Полевского городского округа Свердловской области от 28 июля 2009 г. N 835 "Об утверждении инвестиционной программы "Развитие системы теплоснабжения открытого акционерного общества "Полевская коммунальная компания" Полевского городского округа на 2010-2020 годы"
Настоящее решение вступает в силу после официального опубликования
Текст решения опубликован в газете "Диалог" от 10 сентября 2009 г. N 69 стр. 9, от 5 ноября 2009 г. N 85 стр. 6, от 19 ноября 2009 г. N 89 стр. 8
Решением Думы Полевского городского округа Свердловской области от 30 июня 2011 г. N 371 настоящее Решение отменено