Приложение. Порядок обеспечения наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета Ленинградской области, расположенных на территории Санкт-Петербурга

Информация об изменениях:

Приказом Комитета финансов Ленинградской области от 23 апреля 2009 г. N 01-09-70/09 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Утвержден

приказом

комитета финансов

Ленинградской области

от 5 декабря 2005 г. N 01-09-143

(приложение)

Порядок
обеспечения наличными денежными средствами получателей
средств областного бюджета Ленинградской области,
расположенных на территории Санкт-Петербурга

С изменениями и дополнениями от:

2 апреля, 25 апреля 2007 г., 23 апреля 2009 г.

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок распространяется на получателей средств областного бюджета, расположенных на территории Санкт-Петербурга, которым открыты лицевые счета в комитете финансов Ленинградской области.

1.2. Настоящий Порядок регламентирует порядок оформления и совершения операций с наличными денежными средствами у получателей средств областного бюджета. Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, положениями Центрального Банка Российской Федерации от 5 января 1998 года N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации", от 24 апреля 2008 года N 318-П "Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", от 26 марта 2007 года N 302-П "Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" и положениями Центрального Банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 года N 298-П, N 173н "Положение об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" с изменениями и дополнениями.

1.3. Основные термины и понятия, используемые в настоящем Порядке:

комитет финансов Ленинградской области (далее - Комитет финансов) - финансовый орган, организующий исполнение областного бюджета Ленинградской области;

учреждение Банка России - расчетно-кассовый центр Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Ленинградской области, осуществляющий расчетно-кассовое обслуживание Комитета финансов на основе заключенных договоров;

главный распорядитель средств областного бюджета Ленинградской области (далее - Главный распорядитель) - орган государственной власти Ленинградской области, бюджетное учреждение, определенные ведомственной структурой расходов областного бюджета Ленинградской области и имеющие право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными распорядителями и(или) получателями средств областного бюджета Ленинградской области;

получатель средств областного бюджета Ленинградской области (далее - Получатель) - орган государственной власти Ленинградской области, а также находящееся в ведении главного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета Ленинградской области бюджетное учреждение, имеющие право на принятие и(или) исполнение бюджетных обязательств за счет средств областного бюджета Ленинградской области;

выдача наличных денег - операция предоставления Получателю наличных денег в кассе учреждения Банка России или банкоматах;

денежный чек (далее - чек) - документ, предназначенный для оформления операции выдачи наличных денег Получателю в кассе учреждения Банка России, оформленный в установленном порядке и являющийся распоряжением на списание денежных средств со счета областного бюджета и выдачу их доверенному лицу, указанному в чеке;

денежная чековая книжка (далее - чековая книжка) - сброшюрованные, соединенные в виде книжки бланки денежных чеков;

объявление на взнос наличными - документ, оформляемый при внесении наличных денег на счет областного бюджета по установленной форме (код формы по ОКУД 0402001);

индивидуальная расчетная карта (банковская карта) - банковская карта, выданная сотруднику Получателя в соответствии с условиями договора между кредитной организацией и Получателем, использование которой позволяет сотруднику распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете, и получать наличные денежные средства в банкоматах или в пунктах выдачи наличных денежных средств;

банкомат - электронный программно-технический комплекс, предназначенный для совершения без участия уполномоченного работника кредитной организации операций выдачи наличных денежных средств, а также для составления документов.

Информация об изменениях:

Приказом Комитета финансов Ленинградской области от 25 декабря 2007 г. N 01-09-503 в раздел 2 настоящего приложения внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

II. Организация работы по обеспечению наличными денежными средствами

Информация об изменениях:

Приказом Комитета финансов Ленинградской области от 2 апреля 2007 г. N 01-09-356 пункт 2.1 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.1. Обеспечение Получателей наличными денежными средствами осуществляется Комитетом финансов со счета областного бюджета, открытого для этих целей в учреждении Банка России, или путем перечисления денежных средств на банковские карты либо сберегательные книжки Получателей с лицевого счета областного бюджета по коду 02 в Управлении Федерального казначейства по Ленинградской области (далее - Управление Федерального казначейства).

Получатели имеют право самостоятельно выбирать форму обеспечения наличными денежными средствами.

2.2. Операции по обеспечению наличными денежными средствами, осуществляемые в соответствии с настоящим Порядком, отражаются на лицевых счетах Получателей, открытых в Комитете финансов.

2.3. Для начала работ по обеспечению наличными денежными средствами Главный распорядитель обязан представить в Комитет финансов сведения о сроках выплаты заработной платы по подведомственным Получателям.

2.4. Прием и исполнение платежных документов по обеспечению наличными денежными средствами Получателей на выплату заработной платы осуществляются в сроки, установленные настоящим Порядком.

Прием денежных чеков на проверку и оформление, выдача оформленных чеков осуществляется ответственным работником Комитета финансов до 12.30.

2.5. Прием и исполнение платежных документов для расчетов с увольняемыми работниками, работниками, уходящими в отпуск, а также в случаях, предусмотренных федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, производятся независимо от установленных учреждению сроков выплаты заработной платы.

2.6. Прием и обработка Заявок на расход для получения наличных денежных средств (далее - Заявка на получение наличных) осуществляются в соответствии с нормативными документами Комитета финансов, регламентирующими порядки санкционирования оплаты денежных обязательств и финансового обеспечения расходов областного бюджета.

2.7. Лимиты остатка касс Получателей, открывших лицевые счета в Комитете финансов, устанавливаются в пределах утвержденного учреждением Банка России расчета лимита остатка кассы Комитету финансов. Расчет на установление лимита остатка кассы Комитету финансов формируется с учетом всех расчетов, представленных в установленном порядке соответствующими Получателями.

2.8. Лимит наличных денег в кассе устанавливается Комитетом финансов по письменному обращению Получателя в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 5 января 1998 года N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации".

Для установления лимита остатка кассы Получатели не позднее 10 декабря финансового года представляют в Комитет финансов расчет на установление лимита остатка кассы на очередной финансовый год (приложение 1).

Получателям, не представившим в Комитет финансов расчет на установление лимита остатка наличных денежных средств в кассе, лимит остатка кассы считается нулевым, а несданная денежная наличность - сверхлимитной.

Лимит остатка кассы устанавливается Комитетом финансов без права расходования наличных денежных средств из выручки.

Представительствам, филиалам и другим территориально обособленным подразделениям бюджетного учреждения, наделенным в соответствии с положениями об этих подразделениях правом ведения бухгалтерского учета и собственной сметой доходов и расходов и имеющим лицевой счет в Комитете финансов, лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается Комитетом финансов.

По бюджетному учреждению, в состав которого входят подразделения, не наделенные правом ведения бухгалтерского учета и собственной сметой доходов и расходов, устанавливается единый лимит остатка кассы с учетом этих структурных подразделений. Лимит остатка кассы структурным подразделениям доводится приказом руководителя соответствующего бюджетного учреждения.

2.9. Операции по обеспечению наличными денежными средствами производятся строго в пределах бюджетных ассигнований в соответствии с бюджетной росписью, утвержденной сметой доходов и расходов Получателя и лимитами бюджетных обязательств, устанавливаемых Получателю по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации.

2.10. Комитет финансов ведет аналитический учет операций по обеспечению наличными деньгами в разрезе Получателей.

III. Регламент обеспечения наличными денежными средствами получателей
средств областного бюджета посредством чековых книжек

3.1. Порядок и условия использования Комитетом финансов чековых книжек для получения наличных денег регулируются законодательством Российской Федерации, утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Банка России, Министерством финансов Российской Федерации и настоящим Порядком.

Комитет финансов получает в учреждении Банка России необходимое количество чековых книжек для получения наличных денег. В учреждении Банка России перед выдачей Комитету финансов на лицевой стороне каждого чека проставляется штамп учреждения Банка России, содержащий его наименование и банковский идентификационный код (БИК), и указывается номер счета Комитета финансов, открытый в учреждении Банка России для выдачи наличных денежных средств Получателям.

Полученные Комитетом финансов чековые книжки являются документами строгой отчетности и подлежат учету и регистрации в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение 2).

Журнал регистрации бланков денежных чековых книжек должен быть сброшюрован и прошнурован, заверен подписями руководителя и главного бухгалтера Комитета финансов и скреплен печатью.

Чековые книжки хранятся в металлическом несгораемом шкафу. Ответственность за сохранность чековых книжек до передачи их Получателю несет материально-ответственный работник Комитета финансов, назначенный приказом Комитета финансов. Передача чековых книжек между материально ответственными работниками Комитета финансов осуществляется в соответствии с действующим Положением об учетной политике комитета финансов Ленинградской области.

Чековая книжка выдается Получателю Комитетом финансов бесплатно по его заявлению (приложение 3).

Комитет финансов выдает уполномоченному лицу Получателя чековую книжку под расписку в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в Комитете финансов чековых книжек несет Получатель.

Перед выдачей чековой книжки Получателю ответственный работник Комитета финансов на лицевой стороне каждого чека проставляет полное или сокращенное наименование Комитета финансов, на оборотной стороне всех чеков - полное или сокращенное наименование Получателя, которые могут проставляться штампами.

3.2. Получатель возвращает Комитету финансов чековые книжки с корешками использованных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков, в случае:

закрытия лицевых счетов, открытых Получателю в Комитете финансов;

изменения наименования Получателя;

закрытия или изменения номера счета, открытого Комитету финансов в учреждении Банка России.

Переданные Получателем чековые книжки с корешками использованных чеков и оставшимися неиспользованными чеками Комитет финансов представляет в установленном порядке в учреждение Банка России, выдавшего соответствующие чековые книжки.

Учреждение Банка России принимает неиспользованные чеки и производит их погашение, а чековые книжки с корешками использованных чеков возвращает Комитету финансов.

Возвращенные учреждением Банка России чековые книжки с корешками использованных чеков Комитет финансов передает Получателю с отметкой о проведенной операции в заявлении Получателя на возврат чековых книжек.

Получатель осуществляет хранение чековых книжек с корешками использованных денежных чеков в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

3.3. Получатель не позднее 40 дней до наступления нового квартала представляет в Комитет финансов кассовую заявку на предстоящий квартал в 2-х экземплярах (приложение 4).

Кассовые заявки Получателей обобщаются в сводную кассовую заявку Комитета финансов, которая представляется в учреждение Банка России. Кассовые заявки Получателей формируются в отдельное дело Комитета финансов.

3.4. Для получения наличных денежных средств Получатель не позднее чем за два рабочих дня до получения вводит в автоматизированный комплекс казначейского исполнения бюджета (далее - АК) и отправляет в электронном виде заявку на расход для получения наличных денежных средств (далее - Заявка на расход).

Форма Заявки на получение наличных соответствует форме стандартной Заявки на расход. При заполнении Заявки на получение наличных дополнительно указываются:

в поле "Вид операции" - значение 3 "Кассовый документ";

в поле "Символ кассы" - символ расхода согласно действующим банковским правилам и соответствующим кодам бюджетной классификации расходов;

серия, номер и дата чека;

фамилия, имя и отчество представителя Получателя, на которого выписан чек.

Одновременно с представлением Заявки на получение наличных для выплаты заработной платы за вторую половину месяца Получатель представляет в Комитет финансов заявки на перечисление платежей во внебюджетные фонды и удержанного налога на доходы физических лиц. Без наличия заявок на оплату указанных обязательных платежей Комитет финансов не принимает Заявки на получение наличных для выплаты заработной платы.

3.5. По сформированным и переданным в АК Заявкам на расход осуществляется следующий предварительный и текущий контроль:

Комитет финансов проверяет наличие достаточных свободных остатков лимитов бюджетных обязательств по указанным в Заявке на расход кодам бюджетной классификации расходов, правильность заполнения полей платежного документа и реквизитов получателя, а также соответствие сумм, указанных в Заявке на расход, показателям кассового плана по расходам и подписей лиц образцам, имеющимся в карточке образцов подписей (в случае представления Заявки на получение наличных на бумажных носителях);

Главный распорядитель оценивает целесообразность расходов и проводит проверку Заявок на расход подведомственного Получателя в АК на соответствие указанных в Заявке на расход кодов бюджетной классификации расходов содержанию операций.

Предварительный контроль заявок на расход за счет средств от приносящей доход деятельности по направлениям, изложенным в настоящем пункте, осуществляет Главный распорядитель.

По прошедшим контроль Заявкам на расход Главный распорядитель составляет в АК Распорядительную заявку по форме приложения 6 к Порядку финансового обеспечения расходов областного бюджета Ленинградской области.

3.6. Комитет финансов на основании сформированных Главными распорядителями Распорядительных заявок оформляет платежные поручения на перечисление денежных средств с лицевого счета Комитета финансов с кодом 02 в Управлении Федерального казначейства по Ленинградской области на счет Комитета финансов в учреждении Банка России для выдачи наличных денежных средств с учетом того, чтобы обеспечить поступление средств на указанный счет не позднее дня, предшествующего дню выдачи наличных денежных средств.

Средства, зачисленные в безналичном порядке на счет Комитета финансов для выдачи наличных денежных средств не с лицевого счета Комитета финансов с кодом 02 в Управлении Федерального казначейства, перечисляются по принадлежности или возвращаются плательщику.

3.7. После принятия Комитетом финансов к исполнению Заявки на получение наличных, но не позднее чем за один рабочий день до получения наличных денежных средств, Получатель представляет в Комитет финансов чек. Чек выписывается уполномоченным лицом Получателя от руки в один прием чернилами или шариковой ручкой. Помарки, подчистки, исправления в чеках не допускаются. Ответственность за достоверность проставленных в чеке символов несет Получатель. Чеки могут быть только именными.

Информация об изменениях:

Приказом Комитета финансов Ленинградской области от 2 апреля 2007 г. N 01-09-356 в пункт 3.8 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.8. На лицевой стороне чека указываются полное или сокращенное наименование Комитета финансов, счет Комитета финансов, открытого в учреждении Банка России для выдачи наличных денежных средств Получателям, сумма цифрами и прописью.

На оборотной стороне чека указываются полное или сокращенное наименование Получателя, назначение сумм платежа, в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций (далее - отчет о кассовых оборотах), за исключением установленных законодательством Российской Федерации случаев, паспортные данные или данные иного документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица Получателя.

Подпись на корешке чека уполномоченного лица Получателя, на которого выписан чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера Получателя или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписи на право первой и второй подписи, и закрепляется оттиском печати Получателя.

3.9. Запрещается подписание незаполненных бланков чеков. Ответственность за неправильное использование чеков, убытки в результате утраты или хищения чеков, а также вследствие злоупотреблений со стороны уполномоченных лиц несет Получатель.

3.10. Расчеты с работниками по заработной плате, премиям, выплатам социального характера, командировочным, хозяйственным расходам и т.п. Получатель обязан производить через уполномоченное лицо, исполняющее обязанности кассира. Выдавать чеки отдельным работникам, не уполномоченным осуществлять обязанности кассира, для получения ими денег запрещается.

3.11. Ответственный работник Комитета финансов при приеме представленного Получателем чека контролирует правильность его оформления согласно пунктам 3.7 и 3.8 настоящего Порядка, а также проверяет его на соответствие:

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта уполномоченного лица Получателя данным, указанным в чеке;

представленного чека Заявке на получение наличных в части указанных в них серии, номера и даты чека, направления расхода и суммы, подлежащей получению.

Чек, соответствующий требованиям, установленным в настоящем пункте, регистрируется ответственным работником в Журнале регистрации денежных чеков, принятых к оформлению (приложение 5). Чек, не соответствующий указанным требованиям, возвращается уполномоченному представителю Получателя с обоснованием причин отказа.

3.12. На лицевой и оборотной сторонах принятых от Получателей и проверенных чеков проставляются подписи лиц Комитета финансов, имеющих право подписывать расчетные и кассовые документы, заявленные в карточке с образцами подписей и оттиска печати, и на лицевой стороне проставляется печать Комитета финансов.

На следующий рабочий день, после завершения процедуры проверки и оформления, ответственный работник Комитета финансов возвращает чек Получателю под роспись его уполномоченного лица в Журнале регистрации денежных чеков, принятых к оформлению (приложение 5).

3.13. Получение наличных денежных средств осуществляется уполномоченным лицом Получателя в учреждении Банка России по месту открытия счета Комитета финансов для выдачи наличных денежных средств в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

3.14. В случае если предъявленный в учреждение банка чек не принят им к исполнению, Получатель представляет в Комитет финансов возвращенный банком чек и оформленный в установленном порядке новый чек на замену. При этом Заявка на получение наличных Получателем повторно не представляется.

Не принятый банком к исполнению чек подлежит погашению в установленном порядке путем перечеркивания его лицевой стороны и составлением надписи "аннулировано", заверенной подписью главного бухгалтера Получателя. Ответственный работник Комитета финансов делает отметку "аннулировано" в графе 10 Журнала регистрации денежных чеков, принятых к оформлению (приложение 5) и возвращает чек Получателю для хранения вместе с денежной книжкой.

3.15. Чеки действительны к предъявлению в учреждение Банка России в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки.

При не предъявлении чека в кассу Банка России по истечении указанного срока Получатель обязан представить в Комитет финансов аннулированный в установленном порядке чек для оформления Комитетом финансов платежного поручения на возврат невостребованной суммы со счета областного бюджета, открытого в учреждении Банка России для выдачи наличных денежных средств на лицевой счет Комитета финансов с кодом 02 в Управлении Федерального казначейства.

В случае утери чека Получатель представляет в Комитет финансов заявление об аннулировании чека в произвольной форме, на основании которого Комитет финансов оформляет платежное поручение на возврат ранее перечисленной согласно Заявке суммы со счета областного бюджета, открытого в учреждении Банка России для выдачи наличных денежных средств, на лицевой счет Комитета финансов с кодом 02 в Управлении Федерального казначейства.

3.16. Возврат неиспользованных наличных денежных средств осуществляется уполномоченным лицом Получателя по объявлению на взнос наличными в учреждение Банка России для зачисления на счет Комитета финансов, открытый в учреждении Банка России для выдачи наличных денежных средств Получателям.

В полях "От кого" и "Получатель" объявления на взнос наличными после указания полного или сокращенного наименования Комитета финансов в скобках проставляется полное или сокращенное наименование Получателя, внесшего наличные деньги, назначение суммы платежа, которое должно быть одинаковым в объявлении на взнос наличными, в квитанции и в ордере, и номер лицевого счета, открытого Получателю в Комитете финансов, за исключением установленных законодательством Российской Федерации случаев. При этом наименование Получателя, проставляемое в указанных полях в скобках, должно быть одинаковым.

В поле "Источник взноса" указывается источник поступления наличных денег в кассу учреждения Банка России в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах. Ответственность за достоверность проставленных символов несет Получатель.

Одновременно Получатель представляет в Комитет финансов расшифровку к возврату наличных денежных средств (приложение 6).

Ордер к Объявлению на взнос наличными и расшифровка к возврату помещается в документы операционного дня Комитета финансов.

На основании выписки учреждения Банка России, ордера к объявлению на взнос наличными и расшифровки к возврату наличных денежных средств Комитет финансов оформляет платежное поручение на возврат не использованной Получателем суммы со счета областного бюджета, открытого в учреждении Банка России для выдачи наличных денежных средств, на лицевой счет Комитета финансов с кодом 02 в Управлении Федерального казначейства.

Информация об изменениях:

Приказом Комитета финансов Ленинградской области от 2 апреля 2007 г. N 01-09-356 в пункт 3.17 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.17. Наличие неиспользованных остатков средств на счете Комитета финансов, открытого в учреждении Банка России для выдачи наличных денежных средств Получателям по состоянию на 1 января следующего финансового года не допускается.

Не позднее последнего рабочего дня года Комитет финансов оформляет платежное поручение на перечисление суммы остатка средств с балансового счета N 40201 Комитета финансов, открытого в учреждении Банка России для выдачи наличных денежных средств Получателям, на лицевой счет Комитета финансов с кодом 02 в Управлении Федерального казначейства. Оформленные и неиспользованные в текущем финансовом году чеки подлежат аннулированию в установленном порядке и представлению Получателем в Комитет финансов для аннулирования соответствующей чеку Заявки на получение наличных.

ГАРАНТ:

Приказом Комитета финансов Ленинградской области от 25 декабря 2007 г. N 01-09-503 раздел III настоящего приложения дополнен пунктом 3.18

3.18. Для осуществления деятельности в нерабочие праздничные дни в январе очередного финансового года Получатель имеет право получить денежные средства по чеку не ранее чем за 3 рабочих дня до наступления праздничных дней, и не позднее дня, предшествующего последнему рабочему дню финансового года. По состоянию на 31 декабря указанные денежные средства должны находиться под отчетом у материально ответственных лиц.

При этом наличные денежные средства могут быть выданы под отчет в следующих случаях:

- выезд командированного сотрудника в течение праздничных либо первых двух рабочих дней января очередного финансового года,

- для проведения праздничных мероприятий учреждений культуры,

- для оплаты донорам за сданную кровь и ее компоненты.

Остатки неиспользованных наличных денежных средств, выданных для обеспечения деятельности в нерабочие праздничные дни в январе очередного финансового года, подлежат возврату в бюджет в установленном порядке.

IV. Регламент обеспечения наличными денежными средствами получателей
средств областного бюджета посредством банковских карт и сберегательных
книжек на предъявителя

4.1. Порядок и условия обеспечения наличными денежными средствами Получателей посредством банковских карт регулируются законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России и настоящим регламентом.

4.2. Для обеспечения выплаты заработной платы сотрудникам посредством банковских карт Получатель заключает с кредитной организацией договор на обслуживание банковских карт, в котором указываются основные условия обслуживания. Копию договора Получатель представляет в Комитет финансов (единовременно).

4.3. Для выплаты заработной платы сотрудникам организации-Получателя используется индивидуальная расчетная карта.

Выдача индивидуальных расчетных карт, предназначенных для выплаты заработной платы сотрудникам организации-Получателя, осуществляется на основании письменных заявлений от физических лиц соответствующей формы, являющегося неотъемлемой частью договора, заключенного между кредитной организацией и Получателем.

Для зачисления средств на индивидуальные расчетные карты Получатель представляет в Комитет финансов Заявку на расход для перечисления начисленной заработной платы. В Заявке на расход в поле "Получатель" указывается наименование и реквизиты кредитной организации, с которой заключен договор на обслуживание банковских карт.

Одновременно с представлением Заявки на расход для перечисления заработной платы за вторую половину месяца Получатель представляет в Комитет финансов Заявки на расход на перечисление платежей во внебюджетные фонды и удержанного налога на доходы физических лиц. Без наличия заявок на оплату указанных обязательных платежей Комитет финансов не принимает Заявки на расход для перечисления заработной платы.

Заявки на расход для перечисления заработной платы представляются в Комитет финансов с таким расчетом, чтобы денежные средства поступили в соответствующие кредитные организации в установленные для учреждений сроки выплаты заработной платы.

4.4. Получатель самостоятельно предоставляет в кредитные организации документы для зачисления денежных средств на индивидуальные расчетные карты сотрудников.

С использованием индивидуальных расчетных карт сотрудники организации-Получателя получают наличные денежные средства в банкоматах и кредитных организациях.

4.5. Получатель может использовать банковские карты для выдачи наличных денег сотрудникам на командировочные расходы и на расходы, связанные с хозяйственной деятельностью.

Наличными денежными средствами на расходы, связанные с хозяйственной деятельностью, посредством банковских карт обеспечиваются материально ответственные лица Получателя, поименованные в соответствующем приказе (распоряжении) руководителя Получателя. Суммы указанных денежных средств не должны превышать предельного размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, устанавливаемого Центральным банком Российской Федерации.

Обеспечение наличными деньгами на расходы, связанные со служебными командировками, посредством банковских карт производится в пределах сумм, причитающихся командированным лицам на эти цели.

Наличные деньги, полученные сотрудниками Получателя посредством банковских карт на командировочные расходы и на расходы, связанные с хозяйственной деятельностью, считаются выданными им в подотчет.

4.6. Для обеспечения выплаты заработной платы, социальных выплат посредством сберегательных книжек на предъявителя сотрудники Получателя самостоятельно заключают с кредитной организацией договор на открытие счета физического лица и представляют реквизиты счета в бухгалтерию Получателя.

4.7. Для зачисления средств на сберегательные книжки на предъявителя Получатель представляет Заявки на расход для перечисления начисленной заработной платы на счет физического лица отдельно по каждому сотруднику.

4.8. Исключен.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 4.8

4.9. Исключен.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 4.9

4.10. Исключен.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 4.10

Информация об изменениях:

Приказом Комитета финансов Ленинградской области от 25 декабря 2007 г. N 01-09-503 настоящее приложение дополнено разделом V

V. Осуществление операций с наличными денежными средствами,
полученными от деятельности, приносящей доход

5.1. Обеспечение Получателей наличными денежными средствами за счет средств, полученных от деятельности, приносящей доход, осуществляется согласно настоящему Порядку. Для начала работ по обеспечению наличными денежными средствами из доходов от внебюджетной деятельности Получатель обязан представить в Комитет финансов копию извещения о закрытии балансовых счетов 40603 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" в учреждениях Банка России и(или) кредитных организациях.

5.2. Чековая книжка к лицевому счету Получателя по внебюджетной деятельности отдельно не выдается.

Кассовая заявка Получателя, оформленная в соответствии с пунктом 3.3 настоящего Порядка, должна включать сумму планируемого расхода за счет средств от деятельности, приносящей доход.

5.3. Сдача наличной денежной выручки осуществляется Получателем в соответствии с нормативными правовыми актами Ленинградской области путем внесения денежной наличности через кредитную организацию от подотчетного физического лица на балансовый счет N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации", открытый Управлению Федерального казначейства.

5.4. Использование выручки из кассы учреждения без зачисления ее на соответствующий лицевой счет не допускается.

5.5. Сдача наличной денежной выручки осуществляется исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их на лицевой счет в дни работы Получателя и кредитных организаций.

5.6. Выручка, полученная в нерабочие праздничные дни в январе, подлежит обязательной сдаче на балансовый счет 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации", открытый Управлению Федерального казначейства, в первый рабочий день очередного финансового года.