Практическая налоговая энциклопедия (под редакцией Брызгалина А.В.). Содержание

Том "Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика"

(основные разделы)

Уменьшение налогов: понятие и виды

Опасности налоговой минимизации

Методика налоговой оптимизации

Арбитражная практика

Том "Общие требования к составлению бухгалтерской отчетности"

(основные разделы)

Бухгалтерский учет по налогу на добавленную стоимость

Бухгалтерский учет по налогу на прибыль

Бухгалтерский учет по налогу на доходы физических лиц

Порядок отражения в бухгалтерском учете операций по исчислению и уплате страховых взносов по обязательному пенсионному, социальному и медицинскому страхованию

Бухгалтерский учет по транспортному налогу

Бухгалтерский учет по налогу на имущество

Том "Судебная практика по налоговым спорам, связанным с применением положений части первой Налогового кодекса России"

(основные разделы)

Судебная практика по общим вопросам налогового законодательства

Том "Цена для целей налогообложения"

(основные разделы)

Цена для целей налогообложения: общие положения

Особенности налогового контроля за ценами для целей налогообложения

Основания применения ст. 40 НК РФ

Принципы применения ст. 40 НК РФ

Методы определения цен для целей налогообложения

Сложные вопросы применения ст. 40 НК РФ

Том "Налоговая отчётность. Общие требования к представлению"

(основные разделы)

Формы и способы предоставления налоговой отчетности

Представление декларации не по установленной форме или формату

Проведение камеральной проверки

Внесение исправлений и уточнений в декларацию

Том "Налоговые проверки"

(основные разделы)

Общие положения налогового контроля

Учет налогоплательщиков

Камеральные налоговые проверки

Выездные налоговые проверки

Производство по делу о налоговом правонарушении, выявленному в результате проведения налоговой проверки

Производство по делу о налоговом правонарушении, выявленному в результате иных мероприятий налогового контроля

Том "Пеня в налоговом праве"

(основные разделы)

Понятие и правовая природа пени в налоговом праве: теоретический аспект

Сложные вопросы практического применения положений ст. 75 НК РФ "Пеня"

Том "Понятие и состав налогового правонарушения. Условия привлечения налогоплательщика и налогового агента к ответственности"

(основные разделы)

Понятие налогового правонарушения

Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений

Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения

Презумпция невиновности лица, привлекаемого к налоговой ответственности

Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения

Формы вины при совершении налогового правонарушения

Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения

Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового нарушения

Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения

Налоговые санкции

Давность взыскания налоговых санкций

Том "Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Виды налоговых нарушений по гл. 16 НК РФ"

(основные разделы)

Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе

Уклонение от постановки на учет в налоговом органе

Нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке

Непредставление налоговой декларации

Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения

Смягчающие вину обстоятельства

Неуплата или неполная уплата сумм налога

Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов

Несоблюдение порядка пользования, владения и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест

Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля

Ответственность свидетеля

Отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки, дача заведомо ложного заключения или осуществление заведомо ложного перевода

Неправомерное несообщение сведений налоговому органу

Том "Налог на добавленную стоимость. Исчисление и уплата"

(основные разделы)

Налогоплательщики налога на добавленную стоимость

Законодательство о налоге на добавленную стоимость

Налогоплательщики и иные лица, имеющие налоговые обязательства по НДС

Льготы. Операции, освобождаемые от налогообложения

Общие требования при льготировании операций на территории РФ

Операции, освобождаемые от внутреннего НДС

Ввоз товаров на территорию РФ, не подлежащий налогообложению

Налоговая база

Объект

Налоговая база

Момент определения налоговой базы

Счета-фактуры

Формирование цены на товары (работы, услуги)

Общие положения по применению счетов-фактур

Специфика применения метода счетов-фактур при осуществлении отдельных видов операций

Налоговые вычеты

Виды источников покрытия предъявленных сумм НДС

Порядок применения налоговых вычетов

Особенности налогообложения

Особенности исчисления и уплаты НДС при договоре доверительного управления имуществом

Особенности исчисления и уплаты НДС паевыми инвестиционными фондами

Особенности исчисления и уплаты НДС при договоре простого товарищества (договоре о совместной деятельности)

Особенности исчисления НДС по операциям реализации товаров (работ, услуг) за пределами территории РФ

Особенности налогообложения при реорганизации организаций

Особенности исчисления и уплаты НДС посредниками

Применение налоговой ставки 0 процентов

Особенности исчисления и уплаты НДС при осуществлении хозяйственных операций с контрагентами в Республике Беларусь (актуально для правоотношений, возникших до 01.07.2010 г.)

Особенности исчисления и уплаты НДС при осуществлении хозяйственных операций с контрагентами - налогоплательщиками государств-участников таможенного союза (актуально для отношений, возникших с 1 июля 2010 года)

Особенности исчисления и уплаты НДС по операциям, связанным с оборотом возвратной тары

Налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления налога

Налоговый период

Налоговые ставки

Порядок исчисления НДС

Возмещение, возврат НДС

Заявительный порядок возмещения НДС

Том "Налог на добавленную стоимость. Рекомендации по заполнению форм налоговой отчётности"

(основные разделы)

Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (КНД 1151001)

Порядок выставления счетов-фактур при экспорте товаров в Белоруссию и другие иностранные государства

Порядок заполнения налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь (КНД 1151075)

Том "Налог на прибыль организаций. Исчисление и уплата"

(основные разделы)

Общие вопросы

Налогоплательщики

Объект налогообложения

Доходы организации

Расходы организации

Порядок признания доходов и расходов для целей исчисления налогооблагаемой прибыли

Определение налоговой базы

Налоговые ставки

Порядок исчисления и уплаты налога

Особенности налогообложения в международной сфере

Налоговый учет

Том "Налог на прибыль организации. Рекомендации по заполнению налоговой декларации"

(основные разделы)

Структура формирования налоговой базы и общей суммы налога на прибыль

Общий порядок заполнения налоговой декларации

Порядок заполнения отдельных листов налоговой декларации

Использование иных источников информации для проверки данных налоговой декларации

Том "Налог на доходы физических лиц. Исчисление и уплата"

(основные разделы)

Налог на доходы физических лиц

Налогоплательщики

Объект налогообложения

Налоговая база

Налоговые вычеты

Дата получения дохода

Налоговые ставки

Порядок исчисления и уплаты налога

Особенности исчисления налога

Том "Налог на доходы физических лиц. Рекомендации по заполнению форм налоговой отчётности"

(основные разделы)

Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ; КНД 1151020)

Том "Единый социальный налог. Обязательное пенсионное страхование. Исчисление и уплата"

(основные разделы)

Плательщики единого социального налога

Объект налогообложения

Суммы, не подлежащие налогообложению

Налоговая база

Налоговые льготы

Ставки налога

Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога

Исчисление и уплата страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию

Порядок отражения в бухгалтерском учете операций по исчислению и уплате единого социального налога и страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию

Том "Обязательные взносы в публичные фонды на пенсионное, социальное и медицинское страхование. Исчисление и уплата"

(основные разделы)

Плательщики страховых взносов

Объект и база для начисления страховых взносов

Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами

Порядок исчисления и уплаты страховых взносов плательщиками, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

Тарифы страховых взносов

Бухгалтерский учет начисления и уплаты страховых взносов

Порядок исчисления и уплаты страховых взносов индивидуальными предпринимателями, адвокатами и нотариусами

Внесение изменений в расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам

Обеспечение исполнения обязанности по уплате страховых взносов

Контроль за уплатой страховых взносов

Ответственность за нарушение законодательства об уплате страховых взносов

Том "Обязательные взносы в публичные фонды. Рекомендации по заполнению форм отчётности"

(основные разделы)

Порядок заполнения Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (РСВ-1 ПФР)

Порядок заполнения Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, не производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (РСВ-2 ПФР)

Порядок заполнения индивидуальных сведений о страховом стаже и начисленных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование застрахованного лица (формы СЗВ-4-1 и СЗВ-4-2)

Порядок заполнения формы "Анкета застрахованного лица" (АДВ-1)

Порядок заполнения заявления о выдаче дубликата страхового свидетельства (форма АДВ-3)

Порядок заполнения форм "Опись документов, передаваемых работодателем в ПФР" (АДВ-6), "Опись документов, передаваемых страхователем в ПФР" (АДВ-6-1)

Порядок заполнения листка исправлений (форма АДВ-9)

Порядок заполнения формы "Ведомость уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование" (АДВ-11)

Порядок заполнения Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения (формы 4-ФСС РФ)

Том "Налог на имущество организаций. Исчисление и уплата"

(основные разделы)

Введение налога на имущество организаций

Налогоплательщики

Объект налогообложения для Российских организаций

Налоговые льготы

Налоговый (отчетный) период

Налоговая база

Налоговая ставка

Порядок исчисления налога

Порядок и сроки уплаты налога

Налоговая декларация

Бухгалтерский учет по налогу на имущество

Том "Упрощённая система налогообложения. Исчисление и уплата налога"

(основные разделы)

Общие вопросы

Налогоплательщики

Возникновение и прекращение действия упрощенной системы налогообложения

Объект налогообложения

Порядок признания доходов и расходов

Особенности исчисления налоговой базы при смене налоговых режимов

Том "Упрощённая система налогообложения. Налоговая декларация"

(основные разделы)

Общие положения

Ведение учета регистров

Заполнение листов декларации

Том "Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности. Исчисление и уплата"

(основные разделы)

Общие вопросы

Основные понятия, применяемые при исчислении ЕНВД

Виды предпринимательской деятельности

Налогоплательщики

Объект налогообложения и налоговая база

Порядок исчисления и уплаты налога

Том "Единый налог на вменённый доход. Налоговая декларация"

(основные разделы)

Общие положения

Ведение учета регистров

Налоговая декларация

Порядок заполнения отдельных листов декларации

Том "Транспортный налог. Исчисление и уплата"

(основные разделы)

Установление транспортного налога

Налогоплательщики

Объект налогообложения

Транспортные средства, не признаваемые объектом налогообложения

Налоговые льготы

Налоговая база

Налоговый период и налоговые ставки

Порядок исчисления налога

Порядок и сроки уплаты налога

Бухгалтерский учет транспортного налога у организаций

Налоговый учет транспортного налога в целях налогообложения прибыли организаций

Том "Акцизы. Исчисление и уплата"

(основные разделы)

Общая часть

Налогоплательщики

Подакцизные товары (сырье) и объект налогообложения

Особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу РФ

Порядок определения налоговой базы

Порядок исчисления суммы акциза подлежащего уплате в бюджет

Сроки и порядок уплаты акциза

Исчисление акциза по операциям с нефтепродуктами

Том "Единая (упрощённая) декларация"

(основные разделы)

Общие положения

Заполнение листов декларации

Том "Статистическая отчётность. Комментарии к заполнению отдельных форм"

(основные разделы)

Общие показатели

Отраслевая и специальная отчетность

Особенности отчетности малых предприятий

Том "Общие требования к составлению бухгалтерской отчетности"

(основные разделы)

Общие требования

Сроки и порядок представления бухгалтерской отчетности

Виды ответственности за нарушение правил представления бухгалтерской отчетности

Публичность бухгалтерской отчетности

Формирование данных для бухгалтерского отчета