Приложение 4. Перечень документов, предоставляемых теплоснабжающими организациями для утверждения тарифов на тепловую энергию (передачу тепловой энергии)

Приложение 4

Перечень
документов, предоставляемых теплоснабжающими организациями для утверждения тарифов на тепловую энергию (передачу тепловой энергии)

Нижеприведенный перечень документов и материалов является примерным. По инициативе организации могут быть представлены иные документы и материалы, которые имеют существенное значение для установления тарифов, в том числе экспертное заключение независимых экспертов.

1. Документы, согласно п. 2.2. "Положения об информационной базе организаций Нижегородской области, в отношении которых осуществляется государственное регулирование" (за исключением документов, подтверждающих право собственности или иное законное право владения или пользования организации на все виды имущества), утвержденного приказом РСТ Нижегородской области от 10.08.2011 г. N 43/ОД. (Данные документы должны быть помещены в отдельный том).

2. Копии правоустанавливающих документов (копии гражданско-правовых договоров, концессионных соглашений), подтверждающих право собственности, иное законное право в отношении недвижимых объектов (зданий, строений, сооружений, земельных участков), используемых для осуществления регулируемой деятельности, права на которые не зарегистрированы в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним (в случае если такие права зарегистрированы в указанном реестре, представляются сведения об этих зданиях, строениях, сооружениях, земельных участках).

3. Расчетные таблицы, заполненные по формам, согласно приложению 3 к Методическим указаниям, утвержденным приказом ФСТ России от 13 июня 2013 г. N 760-э, и подписанные должностными лицами организации.

4. Копию учетной политики и рабочий план счетов бухгалтерского учета, содержащей положения о раздельном учете затрат в соответствии с законодательством, в том числе, с приказом ФСТ России от 12.04.2012 N 91.

5. Копии бухгалтерской и статистической отчетности за предшествующий расчетный период регулирования и на последнюю отчетную дату.

6. Копии выписок из главной книги (анализ счетов, оборотно-сальдовые ведомости в разрезе номенклатуры) по счетам 20 и 23 (и их субсчетов), 90 и 91 (с расшифровкой доходов и расходов по прочим видам деятельности), 97, 99 за предшествующий расчетный период регулирования на последнюю отчетную дату текущего года.

7. Копии документов, подтверждающих проведение заявителем торгов (положение, извещение, документация о проведении торгов, протоколы, составляемые в ходе проведения торгов).

8. Баланс производства тепловой энергии:

- норматив технологических потерь при передаче тепловой энергии, утвержденный Министерством ЖКХ и ТЭК Нижегородской области или Минэнерго РФ (с приложением копии результатов или заключения экспертизы);

- пояснительная записка о причине изменения объемов полезного отпуска тепловой энергии;

- документы, подтверждающие заключение/расторжение договоров теплоснабжения, при изменении полезного отпуска тепловой энергии;

- акты об отключении потребителей от центральной системы теплоснабжения при переходе населения на индивидуальное отопление;

- расчет тепловой энергии на производственные (собственные) нужды котельной;

- копии договоров о реализации товаров (работ, услуг), являющихся результатом осуществления регулируемой деятельности (в том числе договоры теплоснабжения, оказания услуг по передаче тепловой энергии, договоры о подключении (технологическом присоединении), или реестр таких договоров - в случае если такие договоры утверждаются по единой форме. В указанном реестре должны быть отражены сведения о лице, с которым заключен договор, предмете договора, дате заключения договора, сроке действия договора, объеме товаров (работ, услуг), реализуемых по договору;

- данные о фактических объемах отпуска тепловой энергии за периоды 2010 - 2013 гг. в разбивке по годам и группам потребителей с обязательным выделением реализации услуг по приборам учета;

- расчет полезного отпуска тепловой энергии (в формате приложения 4.1 Методических указаний).

9. Структура полезного отпуска тепловой энергии (мощности) (в формате приложения 4.3 Методических указаний).

10. Перечень абонентов в разрезе групп потребителей.

Примечание: в таблицах "Баланс производства тепловой энергии", "Структура полезного отпуска тепловой энергии", "Перечень абонентов в разрезе групп потребителей" не должно быть расхождений в значениях.

11. Расчет расхода топлива:

- расчет расхода топлива по электростанциям (котельным) в формате приложения 4.4 Методических указаний;

- расчет баланса топлива в формате приложения 4.5 Методических указаний;

- утвержденный норматив удельного расхода топлива на производство 1 Гкал тепловой энергии, утвержденный Министерством ЖКХ и ТЭК Нижегородской области или Минэнерго РФ;

- утвержденный норматив создания запаса топлива, утвержденный Министерством ЖКХ и ТЭК Нижегородской области или Минэнерго РФ;

- копии договоров на выделенный объем газа, на поставку мазута (других видов топлива) с приложением документов о проведении конкурсных процедур;

- копии актов выполненных работ (счетов-фактур), накладных на поставку топлива за отчетный год и последний отчетный период текущего года (с обязательным указанием транспортных расходов отдельно от стоимости топлива и реестра актов (счетов-фактур)).

- копии карточек первичного учета топлива (мазута топочного, печного бытового топлива, угля и т.д.) с указанием остатков топлива на начало года, прихода и расхода в течение отчетного периода в натуральном и денежном выражении, с приложением копии сертификата качества на топливо и указанием применяемого метода списания топлива;

- оборотно-сальдовые ведомости по счету, на котором отражаются расходы на покупку топлива за предшествующий расчетный период регулирования и на последнюю отчетную дату;

- статистическая отчетность (форма N 4-топливо, N ТТ-22).

12. Расчет стоимости покупаемых энергоресурсов (электрическая энергия, водоснабжение и водоотведение, тепловая энергия, теплоноситель):

- копии действующих договоров на покупку энергоресурсов (со всеми приложениями, являющимися неотъемлемой частью договора, с указанием границ раздела);

- реестр счетов-фактур (актов оказания услуг) за поставленные энергоресурсов за отчетный год и последний отчетный период текущего года (с указанием наименования поставщика, номера и даты выставленного счета-фактуры, объема покупки (передачи), стоимости и суммы оплаты энергии, в том числе итоговых величин за рассматриваемые периоды) с приложением копий счетов-фактур (актов оказания услуг);

- перечень установленного на ЦТП (ПНС) электрооборудования с указанием мощности, коэффициента использования установленной мощности и режима работы оборудования;

- схема электроснабжения оборудования, установленного в котельной;

- отчет по фактическому расходу воды на подпитку тепловых сетей за отчетный год и последний отчетный период текущего года;

- расчет расхода воды на выработку тепловой энергии на период тарифного регулирования;

- при наличии собственного водозабора - утвержденная руководителем предприятия калькуляция себестоимости услуг водоснабжения и водоотведения за отчетный период и на текущий и следующий за ним периоды регулирования;

- копия формы статистической отчетности N 2-тп (водхоз) "Сведения об использовании воды";

- расходы на приобретение холодной воды и теплоносителя (в формате приложения 4.8 Методических указаний);

- расчет затрат на покупку энергетических ресурсов (в формате приложений 4.7, 5.4* Методических указаний).

13. Расчет вспомогательных материалов на технологические цели с приложением документов о проведении конкурсных процедур.

14. Расчет численности и фонда оплаты труда (в формате приложения 4.9 Методических указаний):

- копия штатного расписание с указанием разрядов по оплате труда рабочих, руководителей и специалистов, тарифных ставок, должностных окладов и численности;

- расчет нормативной численности персонала для производства и передачи тепловой энергии;

- копия коллективного договора;

- копии документов, регламентирующие выплаты стимулирующего характера на предприятии (положение о премировании работников и руководителей);

- отчет по исполнению фонда оплаты труда за предшествующий расчетный период регулирования и на последнюю отчетную дату согласно данным бухгалтерского учета организации;

- отчисления на социальные нужды на период действия тарифов с учетом регрессивной шкалы по единому социальному налогу;

- документы, подтверждающие налоговые ставки, применяемые в организации при расчете размера платежей по страховым взносам, в том числе уведомление о размере страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (уведомление о размере страховых взносов за травматизм);

- форма статистической отчетности П-4 за 12 месяцев 2013 года и январь - март 2014 год;

- копии выписок из главной книги (анализ счета, оборотно-сальдовые ведомости в разрезе номенклатуры) по счетам 70, 68, 69 за предшествующий год и последний отчетный период текущего года.

15. Расчет амортизационных отчислений на восстановление основных производственных фондов в формате приложения 4.10 Методических указаний:

- перечень установленного оборудования с указанием срока полезного использования (в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 1 января 2002 года N 1 "О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы") и процента амортизационных отчислений;

- отчет об использовании амортизационных отчислений;

- ведомость основных средств с указанием срока ввода объекта (оборудования), по вновь вводимым объектам представить обосновывающие документы на приобретение;

- расчет амортизационных отчислений на расчетный период действия тарифов (с указанием источника финансирования);

- копии приказов о проведении переоценки основных средств (с приложением заключений по оценке рыночной стоимости имущества);

- копии выписок из главной книги (анализ счета, оборотно-сальдовые ведомости в разрезе номенклатуры, ведомость амортизационных отчислений) по счетам 01, 02 за предшествующий год и последний отчетный период текущего года;

- справка о состоянии основных производственных фондов на плановый период регулирования;

16. Расчет основных производственных показателей регулируемой организации, выполненный согласно форме приложения 3.1 Методических указаний.

17. Расчет налогов и платежей, относимых на себестоимость.

- налоговые декларации (по налогу на прибыль, налогу на имущество, водному налогу, транспортному налогу, земельному налогу и др.) за предшествующий расчетный период регулирования и на последнюю отчетную дату.

18. Расходы по аренде (лизингу) основных производственных фондов, соответствующие нормам п. 45 Основами ценообразования в сфере теплоснабжения:

- договоры аренды (лизинга) со всеми приложениями, расчет арендной платы, подтверждающие документы об оплате по договорам аренды (лизинга) за 2013 год и последнюю отчетную дату 2014 года.

19. Расшифровка пр