Приказ Министерства финансов Нижегородской области от 5 декабря 2014 г. N 156 "Об утверждении порядка представления главными администраторами средств областного бюджета Нижегородской области планов внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, годовых отчетов о результатах внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита" (с изменениями и дополнениями)

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Нижегородской области от 28 ноября 2016 г. N 216 в наименование настоящего приказа внесены изменения

См. текст наименования в предыдущей редакции

Приказ Министерства финансов Нижегородской области от 5 декабря 2014 г. N 156
"Об утверждении порядка представления главными администраторами средств областного бюджета Нижегородской области планов внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, годовых отчетов о результатах внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита"

С изменениями и дополнениями от:

28 ноября 2016 г.

Во исполнение Порядка осуществления главными распорядителями средств областного бюджета, главными администраторами доходов областного бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, утвержденного постановлением Правительства Нижегородской области от 17.02.2014 N 98, приказываю:

1. Утвердить прилагаемые формы:

- годового отчета о результатах осуществления внутреннего финансового контроля;

- годового отчета о результатах осуществления внутреннего финансового аудита.

2. Установить сроки представления в министерство финансов Нижегородской области главными администраторам средств областного бюджета Нижегородской области:

- годовых отчетов о результатах осуществления внутреннего финансового контроля - до 20 февраля года, следующего за отчетным;

- годовых отчетов о результатах внутреннего финансового аудита - до 20 февраля года, следующего за отчетным;

- планов внутреннего финансового контроля - до 25 декабря предшествующего года;

- проектов планов внутреннего финансового аудита на очередной финансовый год - до 25 декабря предшествующего года.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Нижегородской области от 28 ноября 2016 г. N 216 настоящий приказ дополнен пунктом 2.1

2.1. Одновременно с годовым отчетом о результатах осуществления внутреннего финансового аудита в срок до 20 февраля года, следующего за отчетным, органы исполнительной власти Нижегородской области направляют в министерство финансов Нижегородской области на электронный адрес "official@fln.kreml.nnov.ru"

- справки, оформленные по результатам аудиторских проверок,

- отчеты, составленные по результатам аудиторских проверок,

- приказы руководителей главных администраторов средств областного бюджета об устранении нарушений и недостатков и о привлечении виновных должностных лиц к дисциплинарной ответственности.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на начальника контрольно-ревизионного управления Е.Г. Наумову.

Министр

О.Ю. Сулима

СОГЛАСОВАНО:		УТВЕРЖДАЮ:
(наименование подразделения внутреннего финансового аудита, ФИО, должность, дата, подпись)		(наименование главного администратора, ФИО, должность, дата, подпись)

Годовой отчет
о результатах осуществления внутреннего финансового контроля
за _______ год
(утв. приказом министерства финансов Нижегородской области от 5 декабря 2014 г. N 156)

____________________________________________________________________ ________________

(наименование структурного подразделения внутреннего финансового контроля, его штатная численность, ФИО, должность сотрудников, осуществляющих контроль, номер телефона)

	N п/п	Наименование объекта контроля	Наименование контрольного действия	1. Количество проверенных бюджетных процедур	2. Результаты внутреннего финансового контроля (выявленные нарушения) - всего, в т. ч.		Нарушения в разрезе бюджетных процедур:																										3. Устранены нарушения - всего, в т. ч.		устранены нарушения в разрезе бюджетных процедур:																											Издан приказ, принято решение							Примечание
							при составлении и представлении документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта областного бюджета, в том числе обоснований бюджетных ассигнований, реестров расходных обязательств;		при составлении и представлении документов, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам областного бюджета, расходам областного бюджета и источникам финансирования дефицита областного бюджета;		при составлении, утверждении и ведении бюджетной росписи;		при составлении и направлении документов, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи областного бюджета, доведении (распределении) бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств;		при составлении, утверждении и ведении бюджетных смет, свода бюджетных смет;		при формировании и утверждении государственных заданий в отношении подведомственных государственных учреждений;		при исполнении бюджетной сметы;		при принятии и исполнении бюджетных обязательств;		при осуществлении начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей (поступлении источников финансирования дефицита бюджета) в областной бюджет, пеней и штрафов по ним;		при принятии решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в областной бюджет, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы;		при принятии решений о зачете (уточнении) платежей в областной бюджет;		при контроле процедуры ведения бюджетного учета, в том числе принятии к учету первичных учетных документов (составлении сводных учетных документов), отражении информации, указанной в первичных учетных документах, в регистрах бюджетного учета, проведении оценки имущества и обязательств, проведении инвентаризаций;		при составлении и представлении бюджетной отчетности, сводной бюджетной отчетности.				при составлении и представлении документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта областного бюджета, в том числе обоснований бюджетных ассигнований, реестров расходных обязательств;		при составлении и представлении документов, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам областного бюджета, расходам областного бюджета и источникам финансирования дефицита областного бюджета;		при составлении, утверждении и ведении бюджетной росписи;		при составлении и направлении документов, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи областного бюджета, доведении (распределении) бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств;		при составлении, утверждении и ведении бюджетных смет, свода бюджетных смет;		при формировании и утверждении государственных заданий в отношении подведомственных государственных учреждений;		при исполнении бюджетной сметы;		при принятии и исполнении бюджетных обязательств;		при осуществлении начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей (поступлении источников финансирования дефицита бюджета) в областной бюджет, пеней и штрафов по ним;		при принятии решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в областной бюджет, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы;		при принятии решений о зачете (уточнении) платежей в областной бюджет;		при контроле процедуры ведения бюджетного учета, в том числе принятии к учету первичных учетных документов (составлении сводных учетных документов), отражении информации, указанной в первичных учетных документах, в регистрах бюджетного учета, проведении оценки имущества и обязательств, проведении инвентаризаций;		при составлении и представлении бюджетной отчетности, сводной бюджетной отчетности.		номер, дата приказа		об устранении нарушений		о применении дисциплинарной ответственности		о проведении подразделением внутреннего финансово го аудита аудиторской проверки
					в количественном выражении - всего (единиц)	в суммовом выражении - всего (тыс. рублей)	единиц	тыс. рублей	единиц	тыс. рублей	единиц	тыс. рублей	единиц	тыс. рублей	единиц	тыс. рублей	единиц	тыс. рублей	единиц	тыс. рублей	единиц	тыс. рублей	единиц	тыс. рублей	единиц	тыс. рублей	единиц	тыс. рублей	единиц	тыс. рублей	единиц	тыс. рублей	в количественном выражении - всего (единиц)	в суммовом выражении - всего (тыс. рублей)	единиц	тыс. рублей	единиц	тыс. рублей	единиц	тыс. рублей	единиц	тыс. рублей	единиц	тыс. рублей	единиц	тыс. рублей	единиц	тыс. рублей	единиц	тыс. рублей	единиц	тыс. рублей	единиц	тыс. рублей	единиц	тыс. рублей	единиц	тыс. рублей	единиц	тыс. рублей
		1	2	3	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31	32	33	34	35	36	37	38	39	40	41	42	43	44	45	46	47	48	49	50	51	52	53	54	55	56	57	58	59	60	61	62		63		64		65		66		67
наименование главного распорядителя	1				0	0																											0	0
	2				0	0																											0	0
	3				0	0																											0	0
	4	ИТОГО по главному распорядителю:			0	0																											0	0
ГКУ подведомственные	5				0	0					-	-	-	-			-	-					-	-	-	-	-	-					0	0					-	-	-	-			-	-					-	-	-	-	-	-
	6				0	0					-	-	-	-			-	-					-	-	-	-	-	-					0	0					-	-	-	-			-	-					-	-	-	-	-	-
	7				0	0					-	-	-	-			-	-					-	-	-	-	-	-					0	0					-	-	-	-			-	-					-	-	-	-	-	-
	8	ИТОГО по ГКУ подведомственным:			0	0					-	-	-	-			-	-					-	-	-	-	-	-					0	0					-	-	-	-			-	-					-	-	-	-	-	-
	9	ВСЕГО			0	0																											0	0

(Должность)		(Подпись)

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе Microsoft Excel

	УТВЕРЖДАЮ:
	(наименование главного администратора, ФИО, должность, дата)

Годовой отчет
о результатах осуществления внутреннего финансового аудита
за ___________ год
(утв. приказом министерства финансов Нижегородской области от 5 декабря 2014 г. N 156)

	N п/п	Объект аудита	Тема аудиторской проверки	N и дата приказа о проведении аудиторской проверки	Основание проведения аудиторской проверки (плановая, внеплановая)	1. Количество проведенных аудиторских проверок:	1.1. в т. ч камеральные	1.2. выездные	Срок проведения аудиторской проверки	Дата составления справки об аудиторской проверки	Ответственные исполнители	2. Проверенные бюджетные процедуры (объекты аудита):						3. Выявленные нарушения и недостатки (результаты внутреннего финансового аудита) - всего, в т. ч.		Нарушения в разрезе бюджетных процедур:												Информация о наличии (об отсутствии) пояснений со стороны объекта аудита	Итоги аудиторской проверки								Издан приказ об устранении выявленных нарушений и недостатков:			Принятые меры по итогам аудиторской проверки:			Примечание
												2.1. организация осуществление внутреннего финансового контроля	2.2. ведение учетной политики	2.3. законность выполнения внутренних бюджетных процедур и эффективность использования средств областного бюджета	2.4. применение автоматизированных информационных систем при осуществлении внутренних бюджетных процедур	2.5. ведение бюджетного учета	2.6. бюджетная отчетность	в количественном выражении - всего (единиц)	в суммовом выражении - всего (тыс. рублей)	3.1. при организации осуществлении внутреннего финансового контроля		3.2. при ведении учетной политики		3.3. при законности выполнения внутренних бюджетных процедур и эффективности использования средств областного бюджета		3.4. при применении автоматизированных информационных систем при осуществлении внутренних бюджетных процедур		3.5. при ведении бюджетного учета		3.6. при составлении бюджетной отчетности			Выводы о степени надежности внутреннего финансового контроля	Выводы о достоверности бюджет ной отчетности	Выводы о соответствии ведения бюджетного учета методологии и стандартам бюджетного учета	Предложения и рекомендации по устранению выявленных нарушений	Предложения по принятию мер по минимизации бюджетных рисков		Предложения по внесению в планы внутреннего финансового контроля	Предложения по повышению экономности и результативности использования средств областного бюджета	N и дата приказа	об устранении нарушений и недостатков	о привлечении к дисциплинарной ответственности	информация о результатах аудита направлена в правоохранительные органы	информация о факте совершения должностными лицами объекта аудита действия (бездействия), содержащего признаки административного правонарушения, направлена в минфин области	информация об исполнении приказа об устранении выявленных нарушений и недостатков
																				единиц	тыс. рублей	единиц	тыс. рублей	единиц	тыс. рублей	единиц	тыс. рублей	единиц	тыс. рублей	единиц	тыс. рублей
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31	32	33	34	35		36	37	38	39	40	41	42	43	44	45
сам орган (министерство)	1					0												0	0
	2					0												0	0
	3					0												0	0
	4	ИТОГО по министерству:				0												0	0
казенные учреждения	5					0												0	0
	6					0												0	0
	7					0												0	0
	8	ИТОГО по казенным учреждениям:				0												0	0
	9	ВСЕГО:				0												0	0

(Должность)		(Подпись)

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе Microsoft Excel