Решение Совета депутатов Орехово-Зуевского муниципального района Московской области от 5 июня 2012 г. N 53/7 "Об утверждении порядка ведения муниципальной долговой книги Орехово-Зуевского муниципального района" (с изменениями и дополнениями)

Решение Совета депутатов Орехово-Зуевского муниципального района Московской области
от 5 июня 2012 г. N 53/7
"Об утверждении порядка ведения муниципальной долговой книги Орехово-Зуевского муниципального района"

С изменениями и дополнениями от:

9 июля 2015 г.

В соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, распоряжением Министерства финансов Московской области от 24.08.2010 года N 58 "Об утверждении порядка ведения государственной долговой книги Московской области" (с изменениями и дополнениями), на основании Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Орехово-Зуевском муниципальном районе Совет депутатов Орехово-Зуевского муниципального района решил:

1. Утвердить прилагаемый Порядок ведения Муниципальной долговой книги Орехово-Зуевского муниципального района.

2. Управлению финансов осуществлять ведение Муниципальной долговой книги Орехово-Зуевского муниципального района.

3. Признать утратившим силу решение Совета Депутатов Орехово-Зуевского района от 18.06.2004 года N 42/4 "Об утверждении Положения о порядке ведения муниципальной Долговой книги".

4. Контроль за исполнением настоящего решения возложить на председателя Совета депутатов Орехово-Зуевского муниципального района Дойникова Ю.С.

Глава Орехово-Зуевского муниципального района

А.П. Филиппов

Принято решением Совета депутатов
Орехово-Зуевского муниципального района
от 5 июня 2012 г. N 53/7

Порядок
ведения муниципальной долговой книги Орехово-Зуевского муниципального района

С изменениями и дополнениями от:

9 июля 2015 г.

Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации и распоряжением Министерства финансов Московской области от 24.08.2010 года N 58 "Об утверждении порядка ведения государственной долговой книги Московской области" (с изменениями и дополнениями) с целью определения процедуры ведения Муниципальной долговой книги Орехово-Зуевского муниципального района (далее - Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств Орехово-Зуевского муниципального района и устанавливает объем информации, порядок ее внесения в Долговую книгу, а также порядок регистрации долговых обязательств Орехово-Зуевского муниципального района и порядок хранения Долговой книги.

I. Общие положения

1.1. В Долговую книгу вносятся сведения о долговых обязательствах Орехово-Зуевского муниципального района по видам этих обязательств:

- ценные бумаги Орехово-Зуевского муниципального района;

- бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Орехово-Зуевского муниципального района от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

- кредиты, полученные Орехово-Зуевским муниципальным районом от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций;

- муниципальные гарантии Орехово-Зуевского муниципального района.

1.2. Каждое долговое обязательство регистрируется отдельно и имеет регистрационный код.

1.3. Регистрационные записи в Долговой книге производятся на основании первичных документов (оригиналов или заверенных копий) согласно перечню для каждого вида долговых обязательств, а именно:

1) по ценным бумагам перечень документов определяется федеральным законодательством, регламентирующим порядок выпуска и регистрации муниципальных займов муниципальных образований;

2) по бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет Орехово-Зуевского муниципального района от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, и кредитам, полученным Орехово-Зуевским муниципальным районом от кредитных организаций:

- решения Совета депутатов Орехово-Зуевского муниципального района о привлечении кредита;

- кредитного договора, изменений и дополнений к нему, подписанных Главой администрации Орехово-Зуевского муниципального района или лицом, исполняющим его обязанности;

- договоров и документов, обеспечивающих или сопровождающих кредитный договор;

3) по другим долговым обязательствам, гарантированным от имени Орехово-Зуевского муниципального района:

- решения Совета депутатов Орехово-Зуевского муниципального района о предоставлении гарантии или поручительства;

- договора о предоставлении муниципальной гарантии;

- муниципальной гарантии;

- кредитного договора и изменений к нему, договора залога.

1.4. Документы для регистрации долгового обязательства в Долговой книге представляются администрацией района в финансовое управление в пятидневный срок со дня возникновения долгового обязательства.

В случае внесения изменений и дополнений в документы, на основании которых осуществлена регистрация долгового обязательства, указанные изменения и дополнения должны быть представлены в финансовое управление в пятидневный срок со дня их внесения.

1.5. Управление финансов несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги.

II. Состав Долговой книги

2.1. Долговая книга включает следующие разделы:

- ценные бумаги Орехово-Зуевского муниципального района;

- кредиты, полученные Орехово-Зуевским муниципальным районом от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций, и бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Орехово-Зуевского муниципального района от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

- муниципальные гарантии Орехово-Зуевского муниципального района.

2.2. По каждому долговому обязательству Орехово-Зуевского муниципального района обязательному отражению в Долговой книге подлежит следующая информация:

2.2.1. Для долгового обязательства по ценным бумагам Орехово-Зуевского муниципального района (далее - ценные бумаги):

- регистрационный код долгового обязательства;

- дата регистрации долгового обязательства;

- государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

- транш (серия);

- наименование и вид ценной бумаги;

- форма выпуска ценных бумаг;

- основание для осуществления эмиссии ценных бумаг:

а) регистрационный номер и дата государственной регистрации условий эмиссии;

б) решение о выпуске;

- валюта обязательства;

- номинальная стоимость ценной бумаги;

- ограничения на владельцев ценных бумаг;

- форма обеспечения обязательства;

- наименование генерального агента (агента) по размещению ценных бумаг;

- наименование регистратора или депозитария;

- наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг;

- объявленный объем выпуска (дополнительного выпуска);

- дата начала размещения выпуска ценных бумаг;

- дата окончательного погашения выпуска ценных бумаг;

- график погашения выпуска ценных бумаг (амортизация):

а) процентная ставка по амортизационным выплатам;

б) дата осуществления амортизационной выплаты;

- сведения о фактическом размещении выпуска ценных бумаг;

- сведения о выкупе выпуска ценных бумаг;

- сведения о погашении выпуска ценных бумаг;

- сведения о реструктуризации выпуска ценных бумаг;

- ставка купонного дохода по ценным бумагам;

- размер купонного дохода на соответствующую дату выплаты в расчете на одну ценную бумагу;

- сведения об уплате купонного дохода по ценным бумагам;

- объем долга по ценным бумагам, всего;

- информация о просроченной задолженности;

- иные сведения, раскрывающие условия размещения, обращения и погашения выпуска ценных бумаг.

Информация об изменениях:

Решением Совета депутатов Орехово-Зуевского муниципального района Московской области от 9 июля 2015 г. N 83/8 в подпункт 2.2.2 внесены изменения

См. текст подпункта в предыдущей редакции

2.2.2. Для долгового обязательства по кредитам, полученным Орехово-Зуевским муниципальным районом от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций, и по бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет Орехово-Зуевского муниципального района от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

- регистрационный код долгового обязательства;

- дата регистрации долгового обязательства;

- вид долгового обязательства;

- наименование заемщика;

- наименование кредитора;

- документ основание:

наименование (вид долгового обязательства);

номер (договора, соглашения);

дата заключения договора (соглашения);

- сумма долгового обязательства;

- дата погашения долгового обязательства;

- процентная ставка по кредиту;

- остаток на начало года;

- привлечено в текущем году;

- остаток задолженности (основной долг);

- сумма погашенного долга в текущем году:

получено;

погашено;

долг (объем долга по кредиту);

- процентные платежи по кредиту:

начислено;

уплачено;

- иные сведения, раскрывающие условия договора (соглашения) о предоставлении кредита;

- сведения об изменениях условий договора (соглашения) о предоставлении кредита.

Информация об изменениях:

Решением Совета депутатов Орехово-Зуевского муниципального района Московской области от 9 июля 2015 г. N 83/8 в подпункт 2.2.3 внесены изменения

См. текст подпункта в предыдущей редакции

2.2.3. Для долгового обязательства по муниципальным гарантиям Орехово-Зуевского муниципального района:

- регистрационный код долгового обязательства;

- дата регистрации долгового обязательства;

- вид долгового обязательства;

- наименование принципала;

- наименование гаранта;

- наименование бенефициара;

- документ основание:

наименование (вид долгового обязательства);

номер (договора, соглашения);

дата заключения договора (соглашения);

- объем обязательств по гарантии;

- объем обязательств по гарантии (проценты);

- срок действия гарантии;

- процент за пользование муниципальной гарантией;

- остаток задолженности на начало года;

- остаток задолженности на начало года (проценты);

- привлечено в текущем году;

- привлечено в текущем году (проценты);

- остаток задолженности (основной долг);

- сумма погашенного долга в текущем году:

получено;

погашено;

- сумма погашенного долга в текущем году (проценты):

начислено;

уплачено;

- иные сведения, раскрывающие условия договора (соглашения) о предоставлении кредита;

- сведения об изменениях условий договора (соглашения) о предоставлении муниципальной гарантии;

- сведения об изменениях условий договора (соглашения) о предоставлении кредита, в обеспечение которого выдана муниципальная гарантия;

- сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по муниципальной гарантии;

- сведения о возврате средств в порядке регресса.

2.3. Информация о долговых обязательствах вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

2.4. Учет операций в Долговой книге ведется в электронном виде.

III. Порядок регистрации долговых обязательств

3.1. Регистрация долговых обязательств Орехово-Зуевского муниципального района осуществляется путем внесения соответствующих записей в Долговую книгу и присвоения регистрационного кода долговому обязательству.

Регистрационный код состоит из шести знаков:

XNNNГГ

X - вид долгового обязательства:

1 - ценные бумаги Орехово-Зуевского муниципального района;

2 - кредиты, полученные Орехово-Зуевским муниципальным районом от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций;

3 - бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Орехово-Зуевского муниципального района из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

4 - муниципальные гарантии Орехово-Зуевского муниципального района;

NNN - порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе Долговой книги;

ГГ - две последние цифры года, в котором возникло долговое обязательство.

IV. Порядок хранения Долговой книги

4.1. Информация, содержащаяся в электронных файлах Долговой книги, хранится в интегрированной базе данных Управления финансов.

4.2. Информация о долговых обязательствах Орехово-Зуевского муниципального района ежемесячно по состоянию на первое число месяца выводится на бумажном носителе в форме выписки из Долговой книги, согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

4.3. По окончании финансового года Долговая книга выводится на бумажный носитель в разрезе долговых обязательств, подписывается начальником Управления финансов и Главой Орехово-Зуевского муниципального района, брошюруется и скрепляется гербовой печатью.

4.4. Информация, содержащая сведения о долговых обязательствах Орехово-Зуевского муниципального района, подлежит хранению в течение 10 лет.

V. Предоставление информации о состоянии и изменении муниципального долга

5.1. Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной.

5.2. Информация о долговых обязательствах Орехово-Зуевского муниципального района, отраженная в Долговой книге, подлежит передаче Министерству финансов Московской области в объеме, порядке и сроки, установленные Министерством финансов Московской области.

5.3. Сводная информация о долговых обязательствах Орехово-Зуевского муниципального района ежемесячно представляется в орган исполнительной власти Орехово-Зуевского муниципального района для размещения на официальном сайте администрации Орехово-Зуевского муниципального района по форме приложения N 1 к настоящему Порядку.

5.4. Информация о долговых обязательствах Орехово-Зуевского муниципального района, отраженная в Долговой книге, предоставляется в орган исполнительной власти Орехово-Зуевского муниципального района по форме приложения N 2 к настоящему Порядку или в объеме, указанном в запросе.

5.5. Информация о долговых обязательствах Орехово-Зуевского муниципального района, отраженная в Долговой книге, предоставляется контрольно-ревизионным, правоохранительным и судебным органам по форме приложения N 2 к настоящему Порядку или в объеме, указанном в мотивированном запросе, в случаях, предусмотренных законодательством.

5.6. Кредиторы Орехово-Зуевского муниципального района и получатели муниципальных гарантий Орехово-Зуевского муниципального района в случаях, предусмотренных муниципальным контрактом, договором (соглашением), имеют право получить:

- информацию о регистрации долгового обязательства по форме приложения N 2 к настоящему Порядку в части, их касающейся;

- информацию, содержащуюся в Долговой книге по форме приложения N 3 к настоящему Порядку в части иных долговых обязательств.

5.7. Иным юридическим и физическим лицам сведения, содержащиеся в Долговой книге, предоставляются в случаях, предусмотренных законодательством и (или) договором (соглашением), по форме приложения N 3 к настоящему Порядку на основании письменного запроса.

Приложение N 1

Сводная информация
о долговых обязательствах Орехово-Зуевского муниципального района по состоянию на ______________ 20__ г.

		(млн. руб.)
Долговые обязательства	Объем долга по обязательству на 01.01.20____	Объем долга по обязательству на 01.___.20____
Ценные бумаги Орехово-Зуевского муниципального района
Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Орехово-Зуевского муниципального района от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
Кредиты, полученные Орехово-Зуевского муниципального района от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций
Муниципальные гарантии Орехово-Зуевского муниципального района
Всего муниципальный долг Орехово-Зуевского муниципального района

Приложение N 2

Выписка
из долговой книги Орехово-Зуевского муниципального района по состоянию на ______________ 20__ г.

N п/п	Наименование эмитента/кредитора/бенефициара	Основание возникновения обязательства, номер, дата документа	Валюта обязательства	Объем обязательства по договору (руб.)		Объем долга по обязательству (руб.)		Дата погашения обязательства
	Ценные бумаги Орехово-Зуевского муниципального района
...
	Итого:
	Кредиты:
	Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Орехово-Зуевского муниципального района от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
...
	Итого:
	Кредиты, полученные Орехово-Зуевского муниципального района от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций
...
	Итого:
	Итого по кредитам:
	Муниципальные гарантии Орехово-Зуевского муниципального района			сумма основного долга	сумма процентов и других гарантированных обязательств	сумма основного долга	сумма процентов и других гарантированных обязательств
...
	Итого:
	Объем муниципального долга Орехово-Зуевского муниципального района:
	Верхний предел муниципального внутреннего долга Орехово-Зуевского муниципального района по состояния на 01.01.20___

Глава Орехово-Зуевского муниципального района __________ (___________________)

                                                          расшифровка подписи

Начальник Управления финансов ________________ (_____________________)

                                                 расшифровка подписи

Приложение N 3

Выписка
из долговой книги Орехово-Зуевского муниципального района по состоянию на ______________ 20__ г.

N п/п	Долговые обязательства	Дата фактического возникновения обязательства	Дата погашения обязательства по договору	Валюта обязательства	Текущий объем основного долга (руб.)
	Ценные бумаги Орехово-Зуевского муниципального района
...
	Итого
	Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Орехово-Зуевского муниципального района от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
...
	Итого
	Кредиты, полученные Орехово-Зуевского муниципального района от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций
...
	Итого
	Муниципальные гарантии Орехово-Зуевского муниципального района
...
	Итого
	Всего муниципальный долг Орехово-Зуевского муниципального района

Глава Орехово-Зуевского муниципального района ________ (_____________)

                                                   расшифровка подписи

Начальник Управления финансов ________________ (_____________________)

                                                 расшифровка подписи