Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары
  • ТЕКСТ ДОКУМЕНТА
  • АННОТАЦИЯ
  • ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ДОП. ИНФОРМ.

Постановление Главы городского округа Климовск Московской области от 14 августа 2012 г. N 463 "Об утверждении Порядка открытия и ведения Администрацией городского округа Климовск лицевых счетов для учета операций по исполнению бюджета муниципального образования "Городской округ Климовск" Московской области по расходам, операций со средствами бюджетных и автономных учреждений"

2. Признать утратившим силу постановление Главы города Климовска от 12.12.2007 N 1260 "О Порядке открытия и ведения органом, исполняющим бюджет, лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета муниципального образования "Городской округ Климовск" Московской области".

3. Настоящее постановление вступает в силу с момента подписания.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на Первого заместителя Главы Администрации города Климовска Калинкина С.А.

 

Глава города Климовска

Е.В. Патрушев

 

Порядок
открытия и ведения администрацией городского округа Климовск лицевых счетов для учета операций по исполнению бюджета муниципального образования "Городской округ Климовск" Московской области по расходам, операций со средствами бюджетных и автономных учреждений
(утв. постановлением Главы городского округа Климовск Московской области
от 14 августа 2012 г. N 463)

 

I. Общие положения

 

1.1. Порядок открытия и ведения Администрацией городского округа Климовск лицевых счетов для учета операций по исполнению бюджета муниципального образования "Городской округ Климовск" Московской области по расходам, операций со средствами бюджетных и автономных учреждений (далее - Порядок) разработан на основании статьи 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, части 3.3 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", части 3 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и устанавливает последовательность действий и содержание процедур при открытии, ведении и закрытии Администрацией городского округа Климовск (далее - Финансовый орган) лицевых счетов для учета операций получателей бюджетных средств по исполнению бюджета муниципального образования "Городской округ Климовск" Московской области (далее - местного бюджета) по расходам, исключая операции со средствами, полученными от приносящей доход деятельности (далее - операции по исполнению бюджета по расходам), операции со средствами бюджетных учреждений города Климовска (далее - бюджетные учреждения), автономных учреждений города Климовска (далее - автономные учреждения).

1.2. В целях настоящего Порядка применяются следующие термины и понятия в значениях, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации:

участник бюджетного процесса - главный распорядитель бюджетных средств, распорядитель бюджетных средств, получатель бюджетных средств;

клиент - получатель бюджетных средств, бюджетное учреждение, автономное учреждение, которому в установленном порядке открыт в Финансовом органе соответствующий лицевой счет;

дело клиента - оформленные в отдельное дело документы, необходимые для открытия, переоформления и закрытия клиентом лицевых счетов в Финансового органе;

операционный день - время приема Финансовым органом документов от клиентов, начало и окончание которого устанавливается Финансовым органом с учетом требований регламента, определяющего порядок и условия обмена информацией с Подольским отделением Управлением Федерального казначейства по Московской области (далее - Отделение);

лицевой счет - регистр аналитического учета, предназначенный для отражения операций участников бюджетного процесса, осуществляемых в процессе исполнения местного бюджета по расходам, операций со средствами бюджетных учреждений, операций со средствами автономных учреждений.

1.3. Для учета операций по исполнению бюджета по расходам, осуществляемых участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий, в Финансовом органе открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

лицевой счет, предназначенный для учета бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, доведенных до получателя бюджетных средств, для учета принятых получателем бюджетных средств бюджетных обязательств и оплаты денежных обязательств (далее - лицевой счет получателя бюджетных средств);

лицевой счет, предназначенный для отражения операций получателя бюджетных средств либо бюджетного учреждения (автономного учреждения), принявших бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателя бюджетных средств (далее - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств).

1.3.1. Для учета операций, осуществляемых бюджетными учреждениями, открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами бюджетных учреждений (за исключением субсидий на цели, не связанные с возмещением нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), бюджетных инвестиций, предоставленных бюджетным учреждениям из местного бюджета, средств обязательного медицинского страхования, поступающих бюджетным учреждениям) (далее - лицевой счет бюджетного учреждения);

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным учреждениям из местного бюджета в виде субсидий на цели, не связанные с возмещением нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения).

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими бюджетному учреждению (далее - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС).

1.3.2. Для учета операций, осуществляемых автономными учреждениями, открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами автономных учреждений (за исключением субсидий на цели, не связанные с возмещением нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), бюджетных инвестиций, предоставленных автономным учреждениям из местного бюджета, средств обязательного медицинского страхования, поступающих автономным учреждениям) (далее - лицевой счет автономного учреждения);

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными автономным учреждениям из местного бюджета в виде субсидий на цели, не связанные с возмещением нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет автономного учреждения).

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими автономному учреждению (далее - отдельный лицевой счет автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС).

1.4. Учет на лицевых счетах операций по исполнению бюджета по расходам ведется по кодам классификации расходов бюджетов.

1.5. Финансовый орган при открытии лицевых счетов, указанных в пунктах 1.3, 1.3.1., 1.3.2. настоящего Порядка, присваивают им учетный номер, который идентифицирует данного клиента в информационной системе Финансового органа.

1.6. Каждому виду лицевого счета присваивается один из следующих кодов:

03 - лицевой счет получателя бюджетных средств;

14 - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств;

20 - лицевой счет бюджетного учреждения;

21 - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения;

22 - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС;

30 - лицевой счет автономного учреждения;

31 - отдельный лицевой счет автономного учреждения.

32 - отдельный лицевой счет автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС.

1.7. Номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов:

 

Номера разрядов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

 

где:

1 и 2 разряды - код лицевого счета;

с 3 по 5 разряды - код главного распорядителя средств местного бюджета в соответствии Решением Совета депутатов города Климовска о бюджете муниципального образования "Городской округ Климовск" Московской области на соответствующий финансовый год, в ведении которого находится получатель бюджетных средств, или осуществляющего полномочия учредителя в отношении бюджетного (автономного) учреждения;

6 и 7 разряды - код муниципального образования Московской области в информационной системе Министерства финансов Московской области;

с 8 по 10 разряды - учетный номер клиента;

11 разряд - ключ или резервный разряд.

1.8. Проведение кассовых выплат из местного бюджета обеспечивается Отделением от имени и по поручению Финансового органа с лицевого счета, открытого Финансовому органу (далее - счет Финансового органа в Отделении).

Взаимодействие Финансового органа и Отделения при осуществлении Отделением кассового обслуживания исполнения местного бюджета по расходам осуществляется в порядке, установленном регламентом, определяющим порядок и условия обмена информацией между Финансовым органом и Отделением (далее - Регламент).

Проведение кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений (автономных учреждений) обеспечивается Финансовым органом со счета, открытого в учреждении Центрального банка Российской Федерации для учета операций со средствами юридических лиц, не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями бюджетных средств.

1.9. Для обеспечения наличными деньгами клиентов Финансовым органом открываются в установленном порядке в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (далее - Банк) счета на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее - счет N 40116).

II. Порядок открытия лицевых счетов

 

2.1. Для открытия лицевого счета получателя бюджетных средств получатель бюджетных средств представляет в Финансовый орган следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета (приложение 1 к настоящему Порядку);

б) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально;

в) копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную учредителем или нотариально либо органом, осуществившим государственную регистрацию юридического лица;

г) карточку с образами подписей и оттиска печати, заверенную в соответствии с требованиями настоящего Порядка (приложение 2 к настоящему Порядку);

д) копию свидетельства о постановке на учет юридического лица в территориальном органе Федеральной налоговой службы (далее - налоговый орган), заверенную нотариально либо выдавшим его налоговым органом;

е) доверенности на лиц, уполномоченных получать выписки из лицевого счета получателя бюджетных средств и документы, служащие основанием для проведения операций по лицевому счету (приложение 4 к настоящему Порядку).

2.2. Для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств получатель бюджетных средств либо бюджетное учреждение (автономное учреждение), принимающие бюджетные полномочия, представляют в Финансовый орган следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета (приложение 1 к настоящему Порядку);

б) карточку с образцами подписей и оттиска печати, заверенную в соответствии с требованиями настоящего Порядка (приложение 2 к настоящему Порядку);

в) копию документа о передаче бюджетных полномочий, заверенную нотариально либо получателем бюджетных средств, передающим свои бюджетные полномочия;

г) копию учредительного документа получателя бюджетных средств, передающего бюджетные полномочия, заверенную нотариально либо учредителем;

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

в) копию свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации (получателя бюджетных средств, передающего бюджетные полномочия), заверенную нотариально либо выдавшим его налоговым органом.

2.3. Для открытия лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС клиент представляет в Финансовый орган следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета (приложение 1 к настоящему Порядку);

б) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально;

в) копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную учредителем или нотариально либо органом, осуществившим государственную регистрацию юридического лица;

г) карточку с образами подписей и оттиска печати, заверенную в соответствии с требованиями настоящего Порядка (приложение 2 к настоящему Порядку);

д) копию свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, заверенную нотариально либо выдавшим его налоговым органом;

е) доверенности на лиц, уполномоченных получать выписки из лицевого счета по учету операций со средствами бюджетного (автономного) учреждения и документы, служащие основанием для проведения операций по лицевому счету (приложение 4 к настоящему Порядку).

2.4. Открытие лицевых счетов, указанных в пункте 1.3 настоящего Порядка, осуществляется по разрешительной надписи руководителя (заместителя руководителя) Финансового органа на заявлении на открытие лицевого счета после проверки представленных клиентом в Финансовый орган документов, необходимых для открытия соответствующего лицевого счета, осуществляемой в течение пяти рабочих дней, следующих за днем представления клиентом документов, указанных в пунктах 2.1 - 2.3 настоящего Порядка.

Документы, представленные клиентом в Финансовый орган, при наличии замечаний к их оформлению и комплектности возвращаются клиенту с письменным обоснованием причины возврата.

2.5. В случае внесения изменений в правоустанавливающие документы клиент обязан в течение 30 дней представить в Финансовый орган документы, перечисленные в пунктах 2.1 - 2.3 настоящего Порядка, составленные с учетом внесенных изменений.

2.6. Лицевой счет считается открытым с внесением уполномоченным работником Финансового органа записи в Книгу регистрации лицевых счетов, которая ведется по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку.

В Книге регистрации лицевых счетов открываются отдельные разделы, соответствующие видам лицевых счетов, открытым клиентам.

При электронном документообороте Книга регистрации лицевых счетов формируется в информационной системе Финансового органа; 1 раз в год в срок не позднее 30 января текущего финансового года за период с 1 января по 31 декабря отчетного финансового года, выводится на бумажные носители, пронумеровывается, прошнуровывается, заверяется подписью руководителя (заместителя руководителя) Финансового органа и скрепляется оттиском печати.

Внесение изменений в Книгу регистрации лицевых счетов осуществляется уполномоченным работником Финансового органа в соответствии с установленным документооборотом.

Книга регистрации лицевых счетов, распечатанная на бумажном носителе и оформленная в соответствии с требованиями настоящего Порядка, хранится в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

2.7. Финансовый орган в пятидневный срок после открытия клиенту лицевого счета получателя бюджетных средств, лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации клиента, если представление такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.

Копия вышеуказанного сообщения хранится в деле клиента.

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

2.9. Пакет документов для открытия лицевого счета хранится в деле клиента. Единое дело формируется по всем открытым данному клиенту в Финансовом органе лицевым счетам и хранится у уполномоченного работника Финансового органа.

Документы, включенные в дело клиента, хранятся в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

III. Карточка с образцами подписей и оттиска печати

 

3.1. Карточка с образцами подписей и оттиска печати (далее - Карточка), оформленная по форме в соответствии с приложением 2 к настоящему Порядку, представляется клиентом в Финансовый орган вместе с иными документами, необходимыми для открытия лицевого счета в соответствии с пунктами 2.1 - 2.3 настоящего Порядка.

3.2. Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, которому открывается лицевой счет.

Право первой подписи принадлежит руководителю клиента и (или) иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бухгалтерского учета.

Если в штате клиента нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), Карточка представляется за подписью только руководителя клиента (уполномоченного им лица). В графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой платежные и иные документы, представленные в подразделение Министерства, считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

3.3. На Карточке клиентом проставляется образец оттиска печати, который должен соответствовать печати, которую имеет клиент согласно его учредительным документам.

Оттиск печати, проставленный клиентом в Карточке, должен быть четким.

3.4. Для открытия лицевых счетов в соответствии с пунктом 2.1 настоящего Порядка Карточка заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) главного распорядителя бюджетных средств и оттиском печати.

Для открытия лицевых счетов в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Порядка Карточка заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) получателя бюджетных средств, передающего свои бюджетные полномочия, и оттиском печати.

Для открытия лицевых счетов в соответствии с пунктами 2.3 настоящего Порядка Карточка заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (заместителя руководителя) Финансового органа и оттиском печати.

Подлинность собственноручных подписей лиц, наделенных правом первой и второй подписи, может быть заверена нотариально.

3.5. Карточка представляется в Финансовый орган в двух экземплярах. В случаях нотариального удостоверения подлинности подписей представляется один экземпляр Карточки, второй экземпляр принимается по разрешительной надписи руководителя Финансового органа или уполномоченного им лица, после сличения образцов подписей и оттиска печати с нотариально удостоверенным экземпляром Карточки.

3.6. Уполномоченный работник Финансового органа указывает в Карточке номер лицевого счета, присвоенный клиенту, и Карточка визируется разрешительной подписью руководителя Финансового органа или уполномоченного им лица.

3.7. Карточка действует до закрытия лицевого счета либо до ее замены новой Карточкой.

3.8. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи и (или) замены (утери) печати, изменения фамилии, имени, отчества, указанного в Карточке лица, а также в случае изменения реквизитов, позволяющих идентифицировать клиента (изменение наименования, организационно-правовой формы юридического лица, изменение юридического адреса), клиентом представляется новая Карточка, заверенная в порядке, установленном пунктом 3.4 настоящего Порядка.

3.9. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, подписавших Карточку, уполномоченных руководителем клиента, новая Карточка не составляется, а дополнительно представляется Карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, скрепляется оттиском печати и дополнительного заверения не требует.

3.10. Если клиенту в установленном порядке уже открыт лицевой счет, представление Карточки для открытия других лицевых счетов не требуется в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам, остаются прежними. В заголовочной части оборотной стороны ранее представленной Карточки проставляются номера вновь открытых клиенту лицевых счетов. При этом в случае необходимости по строке "Прочие отметки" приводится примечание.

3.11. Все первые экземпляры ранее представленных Карточек хранятся подразделением Финансового органа в деле клиента. Порядок и сроки хранения дополнительных экземпляров Карточек, подлежащих замене, осуществляются в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

IV. Порядок переоформления лицевых счетов

 

4.1. Переоформление лицевых счетов клиентов производится по заявлению на переоформление лицевого счета по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку, представленному клиентом на бумажном носителе в Финансовый орган, в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности.

Заявление на переоформление лицевого счета может быть составлено единое по всем лицевым счетам, открытым данному клиенту Финансовым органом.

4.2. При изменении наименования клиента, не вызванного его реорганизацией и не связанного с изменением его подчиненности, клиент в течение одного месяца со дня его переименования представляет в Финансовый орган вместе с заявлением на переоформление лицевого счета копию документа об изменении наименования, заверенную учредителем (главным распорядителем (распорядителем) средств), и Карточку.

Копия документа об изменении наименования клиента хранится в деле клиента.

В случае изменения наименования клиента Финансовый орган обязано переоформить соответствующие реквизиты лицевого счета в соответствии с представленными документами, сохранив тот же номер лицевого счета.

4.3. Проверка представленных клиентом документов, необходимых для переоформления лицевых счетов, осуществляется Финансовым органом в течение пяти рабочих дней, следующих за днем их представления.

Документы, представленные клиентом в Финансовый орган, при наличии замечаний к их оформлению и комплектности, возвращаются клиенту с письменным обоснованием причины возврата.

4.4. Переоформление соответствующих лицевых счетов осуществляется на основании проверенных документов, соответствующих требованиям, установленным настоящим Порядком. Лицевой счет считается переоформленным с момента внесения уполномоченным работником Финансового органа записи о его переоформлении в Книгу регистрации лицевых счетов.

4.5. Финансовый орган в пятидневный срок после переоформления лицевого счета получателя бюджетных средств, лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации клиента, если представление такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.

4.6. Заявление на переоформление лицевого счета, копия сообщения налоговому органу о переоформлении лицевого счета хранятся в деле клиента.

V. Порядок ведения лицевых счетов, открываемых в Финансовом органе

 

Операции, отраженные на лицевых счетах, указанных в пунктах 1.3, 1.3.1, 1.3.2 настоящего Порядка, производятся в валюте Российской Федерации на основании документов клиентов и иных документов, определенных Финансовым органом, и отражаются на лицевых счетах клиентов нарастающим итогом в пределах текущего финансового года. На лицевых счетах, указанных в пункте 1.3 настоящего Порядка, операции отражаются в структуре кодов классификации расходов бюджетов, на лицевых счетах, указанных в пунктах 1.3.1, 1.3.2 настоящего Порядка, операции отражаются по кодам КОСГУ.

5.1. Перечень показателей, подлежащих отражению на лицевых счетах получателя бюджетных средств, для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств.

5.1.1. На лицевом счете получателя бюджетных средств, на лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств (приложение 8 к настоящему Порядку) отражаются:

доведенные бюджетные ассигнования текущего финансового года с учетом изменений;

доведенные лимиты бюджетных обязательств текущего финансового года с учетом изменений;

остаток неиспользованных лимитов бюджетных обязательств на отчетную дату с учетом принятых бюджетных обязательств текущего финансового года;

доведенные предельные объемы финансирования на текущий период с учетом изменений;

остаток неиспользованных предельных объемов финансирования на отчетную дату;

суммы принятых на учет бюджетных обязательств текущего финансового года;

суммы оплаченных бюджетных обязательств текущего финансового года;

суммы выплат, в том числе за счет источника дополнительного бюджетного финансирования;

суммы возврата выплат.

5.1.2. Перечень показателей, отражаемых на лицевых счетах, может быть дополнен Финансовым органом.

5.2. Порядок отражения операций на лицевых счетах получателей бюджетных средств

5.2.1. Документы, служащие основанием для отражения операций на лицевых счетах получателей бюджетных средств.

Отражение операций на лицевых счетах получателей бюджетных средств осуществляется на основании документов, представляемых получателями бюджетных средств.

5.2.1.1. Операции по доведению бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования до получателя бюджетных средств отражаются на лицевых счетах получателей бюджетных средств на основании документов, представленных главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств в соответствии с подпунктом 5.2.1 пункта 5.2 настоящего Порядка.

5.2.1.2. Для постановки на учет бюджетных обязательств получатель бюджетных средств представляет в Финансовый орган документы, перечень которых установлен Порядком исполнения бюджета муниципального образования "Городской округ Климовск" Московской области по расходам (далее - Порядок исполнения бюджета по расходам).

5.2.1.3. Для осуществления выплат получатель бюджетных средств представляет в Финансовый орган платежные документы (платежные поручения, чеки) и документы, необходимые для санкционирования оплаты денежных обязательств, перечень которых установлен Порядком исполнения бюджета по расходам.

5.2.1.4. Платежные документы (платежные поручения, чеки), представляемые в Финансовый орган клиентами, должны быть оформлены в соответствии с требованиями Центрального банка Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации и настоящего Порядка к оформлению указанных документов.

5.2.1.5. Для получения наличных денежных средств клиент представляет в Финансовый орган заявку на получение наличных денежных средств (далее - заявка) в двух экземплярах по форме, установленной Порядком исполнения бюджета по расходам, и чек, оформленный отдельно на каждую заявку.

Заявка и чек представляются клиентом за 2 рабочих дня, предшествующих дню получения наличных денег.

Одновременно с представлением заявки и чека для выплаты заработной платы клиент представляет в Финансовый орган платежные документы на перечисление налога на доходы физических лиц, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Ответственность за правильность исчисления, своевременность уплаты и перечисления платежей (взносов) в соответствующие бюджеты и государственные внебюджетные фонды возлагается на клиентов в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

5.2.1.6. Уполномоченный работник Финансового органа проверяет заявку по следующим направлениям:

на соответствие форме, установленной Порядком исполнения бюджета по расходам;

на соответствие подписей и оттиска печати образцам в Карточке;

на наличие номера соответствующего лицевого счета, открытого клиенту;

на наличие номера и серии чека;

на наличие даты чека;

на наличие фамилии, имени и отчества получателя средств по чеку;

на наличие данных документов, удостоверяющих личность получателя средств по чеку;

на идентичность сумм прописью и цифрами;

на соответствие требованиям, установленным для санкционирования оплаты денежных обязательств Порядком исполнения бюджета по расходам.

5.2.1.7. На лицевой стороне чека указываются полное или сокращенное наименование Финансового органа, соответствующий номер счета, открытого Финансовому органу в Банке для обеспечения наличными деньгами клиентов, ставится оттиск печати Финансового органа, образец которого включен в Карточку, представленную Финансовым органом в Банк в установленном порядке.

На оборотной стороне чека указываются данные паспорта или иного документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица клиента, указанного в заявке, полное или сокращенное наименование клиента, назначение сумм платежей. При этом символы платежей указываются в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах Центрального банка Российской Федерации и кредитных организаций. Ответственность за достоверность проставленных в чеке символов несет клиент.

Подпись на корешке чека уполномоченного лица клиента, на которого выписан чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера клиента, других уполномоченных на право первой и второй подписи лиц, указанных в Карточке.

Финансовый орган информирует клиента о порядке заполнения чека.

5.2.1.8. Уполномоченный работник Финансового органа проверяет оформление представленного чека на соответствие:

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица клиента;

заявке в части серии, номера, даты чека и суммы, подлежащей получению.

На лицевой и оборотной стороне принятых от клиентов и проверенных Финансовым органом чеков ставятся оттиск печати и подписи лиц, включенных в Карточку, представленную в Банк Финансовым органом в установленном порядке к соответствующему счету, и возвращает чек клиенту.

При возврате Финансовым органом клиенту чека, оформленного в соответствии с требованиями настоящего Порядка, клиент расписывается в заявке о его получении.

5.2.1.9. Для получения наличных денежных средств уполномоченное лицо клиента, на имя которого выписан чек, представляет в кассу Банка чек и документ, удостоверяющий его личность.

5.2.1.10. Выдача наличных денег клиентам производится в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации и настоящим Порядком, в пределах имеющихся остатков денежных средств на счете N 40116 на момент выдачи в соответствии с графиком обслуживания клиентов.

5.2.1.11. Финансовый орган в порядке, определенном Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации, устанавливает лимит остатка наличных денежных средств в кассе клиента по лицевому счету клиента.

5.2.1.12. Возврат неиспользованных наличных денежных средств осуществляется клиентом по объявлению на взнос наличными ф. 0402001 на счет в Банке, с которого они были получены.

5.2.1.13. Получение в Банке бланков чековых книжек для получения наличных денежных средств (далее - чековые книжки) осуществляется подразделением Финансового органа в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.

Полученные подразделением Финансового органа в Банке чековые книжки являются документами строгой отчетности и подлежат регистрации в журнале регистрации бланков чековых книжек (приложение 9 к настоящему Порядку).

5.2.1.14. Чековые книжки в необходимом количестве бесплатно выдаются подразделением Финансового органа клиенту по его заявлению (приложение 10 к настоящему Порядку) под расписку в журнале учета бланков чековых книжек.

Ответственность за сохранность и учет полученных в подразделении Финансового органа чековых книжек несет клиент.

5.2.1.15. Порядок хранения чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется клиентом в соответствии с правилами государственного архивного дела.

5.2.1.16. Неиспользованные чеки подлежат обязательной сдаче клиентом в Финансовый орган не позднее следующего дня после истечения срока действия чека. Право аннулировать не использованные клиентом чеки имеет уполномоченный работник подразделения Финансового органа, который должен погасить каждый неиспользованный чек путем перечеркивания его лицевой и оборотной стороны.

5.2.1.17. Клиент возвращает подразделению Финансового органа чековые книжки с корешками использованных чеков и оставшимися неиспользованными чеками, аннулированными в соответствии с подпунктом 5.2.1.16 пункта 5.2 раздела V настоящего Порядка, по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков, в случае:

закрытия лицевого счета клиента;

изменения наименования клиента;

закрытия или изменения номера счета, открытого подразделению Финансового органа в Банке.

После проверки номеров предъявленных чеков в чековых книжках на их соответствие номерам, указанным в представленном клиентом заявлении на получение чековых книжек, уполномоченный работник подразделения Финансового органа визирует указанное заявление и возвращает чековые книжки с корешками использованных чеков клиенту.

5.2.1.18. Платежные поручения принимаются уполномоченным работником подразделения Финансового органа, который проверяет:

соответствие подписей и оттиска печати образцам в Карточке;

идентичность сумм прописью и цифрами;

наличие номера соответствующего лицевого счета, открытого клиенту;

наличие кодов классификации расходов бюджетов, по которым необходимо произвести выплаты, а также текстового назначения платежа;

наличие суммы выплаты в валюте Российской Федерации, в рублевом эквиваленте, исчисленном на дату оформления платежного документа;

наличие суммы налога на добавленную стоимость (при наличии);

наличие наименования, банковских реквизитов, идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и кода причины постановки на учет (КПП) получателя денежных средств по платежному документу;

наличие данных для осуществления налоговых и иных обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (при необходимости);

наличие реквизитов (номер, дата) и предмета муниципального контракта (договора, соглашения) и (или) реквизитов (тип, номер, дата) документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства;

соответствие требованиям, установленным для санкционирования оплаты денежных обязательств Порядком исполнения бюджета по расходам.

В случае если дата платежного поручения не соответствует дате фактического его представления в Финансовый орган более чем на один рабочий день, Финансовый орган вправе потребовать от представителя клиента указать на оборотной стороне платежного документа, представленного на бумажном носителе, дату его фактического представления, заверенную подписью этого представителя.

5.2.2. Отражение операций на лицевых счетах получателей бюджетных средств.

5.2.2.1. Операции по доведению бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования отражаются на лицевых счетах получателей бюджетных средств после оформления и доведения до получателей бюджетных средств Финансовым органом документов по формам, в порядке и в сроки, установленные Порядком организации исполнения бюджета по расходам.

5.2.2.2. Операции по постановке на учет бюджетных обязательств текущего финансового года отражаются на лицевом счете получателя бюджетных средств после регистрации Финансовым органом бюджетных обязательств в соответствии с Порядком исполнения бюджета по расходам.

Финансовый орган доводит до получателя бюджетных средств информацию о регистрации бюджетных обязательств по форме и в сроки, установленные Порядком исполнения бюджета по расходам.

5.2.2.3. Выплаты за счет средств местного бюджета осуществляются в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования с учетом ранее осуществленных выплат и возврата выплат в текущем финансовом году по соответствующим кодам классификации расходов бюджетов.

5.2.2.4. Оформленные получателем бюджетных средств платежные и иные документы, представленные в соответствии с Порядком исполнения бюджета по расходам, принимает по описи уполномоченный работник Финансового органа, который после их проверки осуществляет санкционирование оплаты денежных обязательств в форме совершения разрешительной надписи на платежном поручении или заявке.

Платежные документы и иные документы, представленные клиентом для санкционирования оплаты денежных обязательств, по основаниям, установленным законодательством Российской Федерации, Московской области, а также в случаях несоответствия их требованиям настоящего Порядка и Порядка исполнения бюджета по расходам, не позднее трех рабочих дней со дня их представления возвращаются клиенту с письменным обоснованием причин отказа от принятия их к исполнению в соответствии с Порядком исполнения бюджета по расходам.

5.2.2.5. Платежные документы, представленные получателем бюджетных средств и санкционированные к оплате подразделением Финансового органа, включаются в электронный пакет документов для перечисления средств со счета Финансового органа в Отделение в соответствии с Регламентом.

5.2.2.6. Подтверждение исполнения денежных обязательств получателей бюджетных средств осуществляется на основании платежных документов, подтверждающих списание денежных средств со счета в пользу физических или юридических лиц.

5.2.2.7. По всем операциям, произведенным на лицевом счете получателя бюджетных средств, Финансовый орган выдает получателю бюджетных средств выписку из лицевого счета получателя бюджетных средств (приложение 16 к настоящему Порядку) с приложением копий платежных документов с отметкой подразделения Финансового органа об их исполнении.

5.3. Порядок отражения операций на лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств.

На лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств отражаются операции по доведению бюджетных данных и операции с бюджетными средствами, аналогичные операциям, отражаемым на лицевом счете получателя бюджетных средств.

5.3.1. Операции по доведению бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования до получателя бюджетных средств отражаются на лицевых счетах для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств на основании документов, представленных главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств в соответствии с подпунктом 5.2.1 пункта 5.2 настоящего Порядка.

5.3.2. Для регистрации бюджетных обязательств получатель бюджетных средств либо бюджетное учреждение (автономное учреждение), принявшие бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателя бюджетных средств, представляют в Финансовый орган документы, перечень которых установлен Порядком исполнения бюджета по расходам.

5.3.3. Для осуществления выплат получатель бюджетных средств либо бюджетное учреждение (автономное учреждение), принявшие бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателя бюджетных средств, представляют в Финансовый орган платежные документы (платежные поручения, чеки) и документы, необходимые для санкционирования оплаты денежных обязательств, перечень которых установлен Порядком исполнения бюджета по расходам.

5.3.4. Документы, служащие основанием для отражения операций на лицевых счетах для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, оформляются и проверяются в соответствии с подпунктами 5.2.1.4 - 5.2.1.18 подпункта 5.2.1 пункта 5.2 настоящего Порядка.

5.3.5. Отражение операций на лицевых счетах для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств осуществляется в порядке, аналогичном порядку отражения операций на лицевых счетах получателей бюджетных средств, указанному в подпункте 5.2.2 пункта 5.2 настоящего Порядка.

5.4. Порядок отражения операций на лицевом счете бюджетного учреждения, лицевом счете автономного учреждения.

5.4.1. На лицевом счете бюджетного учреждения (лицевом счете автономного учреждения) (приложение 17 к настоящему Порядку) отражаются следующие показатели:

остаток средств на лицевом счете;

поступления средств;

суммы выплат.

5.4.2. Поступления (восстановление ранее произведенных выплат) на лицевом счете бюджетного учреждения, лицевом счете автономного учреждения отражаются в валюте Российской Федерации в разрезе кодов КОСГУ.

5.4.3. Выплаты (возвраты ранее зачисленных поступлений) на лицевом счете бюджетного учреждения, лицевом счете автономного учреждения отражаются в валюте Российской Федерации в разрезе кодов КОСГУ.

5.4.4. Платежные поручения, представляемые клиентом в Финансовый орган, принимаются по описи уполномоченным работником Финансового органа, который проверяет:

соответствие подписей и оттиска печати образцам в Карточке;

идентичность сумм прописью и цифрами;

наличие номера соответствующего лицевого счета, открытого клиенту;

наличие кодов КОСГУ, а также текстового назначения платежа;

наличие суммы выплаты и кода валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют, в которой он должен быть произведен;

наличие суммы выплаты в валюте Российской Федерации, в рублевом эквиваленте, исчисленном на дату оформления платежного документа;

наличие суммы налога на добавленную стоимость (при наличии);

наличие наименования, банковских реквизитов, идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и кода причины постановки на учет (КПП) получателя денежных средств по платежному документу;

наличие данных для осуществления налоговых и иных обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (при необходимости);

наличие реквизитов (номер, дата) и предмета контракта (договора, соглашения) и (или) реквизитов (тип, номер, дата) документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства;

не превышение суммы, указанной в платежном документе, над суммой остатка средств на лицевом счете.

5.4.5. Чеки и заявки, представляемые клиентом в Финансовый орган для осуществления расчетов наличными деньгами, принимаются по описи уполномоченным работником Финансового органа, который проверяет:

соответствие заявок форме, установленной Порядком исполнения бюджета по расходам;

соответствие подписей и оттиска печати образцам в Карточке;

наличие номера соответствующего лицевого счета, открытого клиенту;

наличие номера и серии чека;

наличие даты чека;

наличие фамилии, имени и отчества получателя средств по чеку;

наличие данных документов, удостоверяющих личность получателя средств по чеку;

идентичность сумм прописью и цифрами;

не превышение суммы, указанной в чеке, над суммой остатка средств на лицевом счете.

5.4.6. Платежные документы, не соответствующие требованиям, указанным в подпунктах 5.4.4, 5.4.5 пункта 5.4 настоящего Порядка, возвращаются клиенту без исполнения с указанием причин отказа от исполнения по форме согласно приложению 25 к настоящему Порядку. Отказ составляется в двух экземплярах, один экземпляр отказа передается клиенту под роспись.

5.4.7. Операции со средствами бюджетных (автономных) учреждений осуществляются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем представления бюджетными (автономными) учреждениями платежных документов, оформленных в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации, Центральным банком Российской Федерации и настоящим Порядком.

5.4.8. По всем операциям, произведенным на лицевом счете бюджетного учреждения (лицевом счете автономного учреждения), Финансовый орган выдает клиенту выписку из лицевого счета бюджетного учреждения (лицевого счета автономного учреждения) (приложение 18 к настоящему Порядку) с приложением копий платежных документов с отметкой Финансового органа об их исполнении.

5.5. Порядок отражения операций на отдельном лицевом счете бюджетного учреждения, отдельном лицевом счете автономного учреждения.

5.5.1. На отдельном лицевом счете бюджетного учреждения (отдельном лицевом счете автономного учреждения) (приложение 19 к настоящему Порядку) учитываются операции со средствами, поступающими бюджетным учреждениям (автономным учреждениям) из местного бюджета в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - целевые субсидии).

5.5.2. На отдельном лицевом счете бюджетного учреждения (отдельном лицевом счете автономного учреждения) отражаются следующие показатели:

остаток средств на лицевом счете;

планируемые суммы поступлений целевых субсидий;

планируемые суммы выплат по целевым субсидиям;

поступления средств;

суммы выплат.

5.5.3. Для осуществления выплат за счет средств целевой субсидии клиент представляет в Финансовый орган платежные документы и документы, необходимые для санкционирования оплаты денежных обязательств, перечень которых установлен порядком санкционирования расходов бюджетных учреждений источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные из местного бюджета в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации, утвержденным Финансовым органом (далее - Порядок санкционирования расходов учреждений).

5.5.4. Документы, представленные в соответствии с подпунктом 5.5.4 пункта 5.5 настоящего Порядка, проверяются уполномоченным работником подразделения Финансового органа не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления клиентом в Финансовый орган, в соответствии с подпунктами 5.4.4 - 5.4.6 пункта 5.4 настоящего Порядка, и на соответствие требованиям Порядка санкционирования расходов учреждений.

5.5.5. Операции со средствами, полученными бюджетными (автономными) учреждениями в форме целевых субсидий, осуществляются в пределах средств, отраженных по соответствующему коду субсидии на отдельном лицевом счете бюджетного учреждения (отдельном лицевом счете автономного учреждения). Суммы, зачисленные на счет Финансового органа, открытый в установленном законодательством Российской Федерации порядке в учреждении Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40701 "Счета негосударственных организаций. Финансовые организации", на основании расчетных документов, в которых не указан или указан несуществующий код субсидии, учитываются Финансовым органом на отдельном лицевом счете бюджетного учреждения (отдельном лицевом счете автономного учреждения), открытом клиенту, без права расходования.

5.5.6. Оформленные клиентом платежные и иные документы, представленные в соответствии с Порядком санкционирования расходов учреждений, принимает по описи уполномоченный работник подразделения Финансового органа, который после их проверки осуществляет санкционирование расходов в форме совершения разрешительной надписи на платежном поручении или заявке.

Платежные документы, представленные клиентом для санкционирования расходов, по основаниям, установленным законодательством Российской Федерации и Московской области, а также в случаях несоответствия их требованиям настоящего Порядка и Порядка санкционирования расходов учреждений не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления, возвращаются клиенту с письменным обоснованием причин отказа от принятия их к исполнению.

5.5.7. Операции со средствами бюджетных (автономных) учреждений осуществляются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем представления клиентами платежных документов, оформленных в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации и настоящим Порядком.

5.5.8. По всем операциям, произведенным на отдельном лицевом счете бюджетного учреждения (отдельном лицевом счете автономного учреждения), Финансовый орган выдает клиенту выписку из отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения (приложение 22 к настоящему Порядку) с приложением копий платежных документов с отметкой подразделения Финансового органа об их исполнении.

VI. Порядок взаимодействия Финансового органа с клиентами при отражении операций на лицевых счетах, открытых в Финансовом органе

 

6.1. Финансовый орган осуществляет с клиентами сверку операций, учтенных на лицевых счетах за операционный день (далее - сверка).

Сверка производится путем предоставления Финансовым органом клиенту на бумажном носителе выписки из лицевого счета с приложением копий платежных документов, служащих основанием для отражения операций на соответствующем лицевом счете.

6.2. Выписки из лицевых счетов формируются по всем видам лицевых счетов, открытых в Финансовом органе, в разрезе первичных документов по операциям за данный операционный день.

6.3. Выписки из лицевых счетов предоставляются в срок, не позднее второго операционного дня после совершения операции (подтверждения банком проведения банковской операции) с приложением платежных документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах. При бумажном документообороте в выписке из лицевого счета и на каждом приложенном к выписке из лицевого счета платежном документе Финансовым органом ставится отметка с указанием даты, фамилии, инициалов и подписи уполномоченного работника Финансового органа об исполнении.

6.4. В выписке из лицевого счета получателя бюджетных средств указываются коды классификации расходов бюджетов, по которым в данный операционный день были совершены операции, и соответствующие им:

остаток на начало дня доведенных бюджетных ассигнований на соответствующий финансовый год, доведенных лимитов бюджетных обязательств на соответствующий финансовый год, доведенных предельных объемов финансирования;

сумма изменений (увеличение или уменьшение) бюджетных ассигнований, доведенных до получателя бюджетных средств на соответствующий финансовый год, лимитов бюджетных обязательств, доведенных до получателя бюджетных средств (распределенных получателем бюджетных средств) на соответствующий финансовый год, предельных объемов финансирования;

сумма принятых (измененных) бюджетных обязательств в разрезе документов, на основании которых принимаются бюджетные обязательства;

сумма выплат (возврата выплат) по принятым бюджетным обязательствам;

сумма прочих выплат (возврата выплат);

остаток на конец дня лимитов бюджетных обязательств, свободный для принятия бюджетных обязательств;

остаток на конец дня предельных объемов финансирования, свободный для проведения выплат.

6.4.1. Выписка из лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств предоставляется по форме выписки из лицевого счета получателя бюджетных средств.

6.4.2. В выписке из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения указываются коды КОСГУ, по которым в данный операционный день были совершены операции, и соответствующие им:

остаток средств на лицевом счете на начало дня;

сумма поступлений (восстановления ранее произведенных выплат);

сумма выплат (возвратов ранее зачисленных поступлений);

остаток средств на лицевом счете на конец дня.

6.4.3. В выписке из отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения указываются коды КОСГУ и коды целевых субсидий, по которым в данный операционный день были совершены операции, и соответствующие им:

остаток средств на лицевом счете на начало дня;

остаток средств на лицевом счете на начало дня без права расходования;

остаток на начало дня неиспользованных плановых показателей по расходам, указанных в Сведениях;

сумма изменений плановых показателей по расходам, указанных в Сведениях;

сумма поступлений средств;

сумма выплат;

остаток средств на лицевом счете на конец дня;

остаток средств на лицевом счете на конец дня без права расходования;

остаток на конец дня неиспользованных плановых показателей по расходам, указанных в Сведениях.

6.5. Выписки из лицевых счетов и приложенные к ним документы выдаются под расписку лицам, имеющим право первой и второй подписи по данному лицевому счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке (приложение 4 к настоящему Порядку). По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения выписок из лицевых счетов другому лицу доверенность хранится в деле клиента.

6.6. Клиент обязан письменно сообщить в Финансовый орган не позднее трех рабочих дней после получения выписки из соответствующего лицевого счета о суммах, ошибочно отраженных на его лицевом счете. При отсутствии возражений в указанный срок совершенные операции по лицевому счету и остатки на этих счетах считаются подтвержденными.

6.7. При обнаружении Финансовым органом ошибочных учетных записей, произведенных в пределах текущего финансового года, исправительные записи по лицевому счету получателя бюджетных средств, по лицевому счету для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств осуществляются Финансовым органом без дополнительного согласования с клиентом. Документы, подтверждающие произведенную исправительную запись, направляются клиенту.

6.8. Финансовый орган не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетным месяцем, предоставляет клиентам отчеты о состоянии соответствующего лицевого счета по форме согласно приложениям 7, 8, 17, 19, 26 к настоящему Порядку.

Отчеты о состоянии соответствующего лицевого счета формируются в разрезе кодов бюджетной классификации и (или) иных аналитических признаков нарастающим итогом на первое число месяца, следующего за отчетным, по всем видам лицевых счетов.

Отчет о состоянии лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств предоставляется по форме отчета о состоянии лицевого счета получателя бюджетных средств согласно приложению 8 к настоящему Порядку.

6.9. В случае утери клиентом выписки из лицевого счета или приложений к ней дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению с разрешения руководителя Финансового органа или уполномоченного им лица.

Сообщения о неполучении выписок из лицевых счетов или приложений к ним клиенты обязаны направлять в Финансовый орган в срок не позднее трех рабочих дней со дня получения очередной выписки из лицевого счета.

VII. Порядок закрытия лицевых счетов

 

7.1. Лицевые счета закрываются Финансовым органом на основании заявления на закрытие лицевого счета по форме согласно приложению 11 к настоящему Порядку, представленному клиентом на бумажном носителе в Финансовый орган, в следующих случаях:

а) реорганизации (ликвидации) клиента;

б) передачи получателя бюджетных средств из ведения одного главного распорядителя бюджетных средств в ведение другого главного распорядителя бюджетных средств;

в) в иных случаях, предусмотренных действующим законодательством.

Заявление на закрытие лицевого счета составляется отдельно на закрытие каждого лицевого счета, открытого клиенту Финансовым органом.

7.2. Клиент при его реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) представляет в Финансовый орган для закрытия лицевых счетов копию решения о реорганизации, заверенную учредителем либо иным уполномоченным на то учредительными документами органом, принявшим решение о реорганизации.

7.3. Клиент при его ликвидации представляет в Финансовый орган копию решения о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии, заверенную учредителем либо иным уполномоченным на то учредительными документами органом, принявшим решение о ликвидации, с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии, и Карточку.

Карточка оформляется ликвидационной комиссией в соответствии с требованиями настоящего Порядка, заверяется органом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем, скрепляется оттиском печати ликвидационной комиссии. В случае отсутствия такой печати в Финансовый орган представляется заявление ликвидационной комиссии в произвольной форме об использовании печати ликвидируемой организации.

По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.

7.4. При передаче получателя бюджетных средств из ведения одного главного распорядителя бюджетных средств в ведение другого главного распорядителя бюджетных средств открытые ему соответствующие лицевые счета закрываются на основании заявления на закрытие лицевого счета, новые лицевые счета открываются ему в соответствии с требованиями настоящего Порядка.

Отражение на вновь открытом лицевом счете клиента бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования и изменений указанных показателей осуществляется в соответствии с Порядком организации исполнения бюджета по расходам.

Отражение на вновь открытом лицевом счете клиента сумм произведенных выплат, принятых и неисполненных бюджетных обязательств осуществляется на основании письма клиента о переносе соответствующих показателей с закрываемого лицевого счета на вновь открытый лицевой счет.

7.5. Проверка представленных клиентом документов, необходимых для закрытия лицевых счетов, осуществляется Финансовым органом в течение пяти рабочих дней, следующих за днем их представления.

Документы, представленные клиентом в Финансовый орган, при наличии замечаний к их оформлению и комплектности, возвращаются клиенту с письменным обоснованием причины возврата.

7.6. Сверка показателей, учтенных на соответствующем лицевом счете, при его закрытии в случаях, установленных подпунктами "а", "в", "г" пункта 7.1 раздела VII настоящего Порядка, производится путем составления в двух экземплярах и согласования с клиентом:

акта сверки показателей лицевого счета получателя бюджетных средств (приложение 13 к настоящему Порядку);

акта сверки показателей лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения (приложение 23 к настоящему Порядку);

акта сверки показателей отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения (приложение 24 к настоящему Порядку);

акта сверки показателей отдельного лицевого счета бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС (отдельного лицевого счета автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС) (приложение 28 к настоящему Порядку).

Акты сверки показателей соответствующего лицевого счета формируются на дату закрытия лицевого счета, указанную в заявлении на закрытие лицевого счета.

Один экземпляр акта сверки показателей соответствующего лицевого счета предоставляется клиенту.

7.7. Лицевые счета клиентов закрываются при отсутствии на них учтенных показателей.

При наличии показателей на закрываемом лицевом счете прекращается отражение операций. После завершения текущего финансового года лицевой счет закрывается на основании уведомления о закрытии лицевого счета, оформленного Финансовым органом (приложение 14 к настоящему Порядку).

При наличии на закрываемом лицевом счете бюджетного учреждения, отдельном лицевом счете бюджетного учреждения, отдельном лицевом счете бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, лицевом счете автономного учреждения, отдельном лицевом счете автономного учреждения, отдельном лицевом счете автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС остатка денежных средств клиент представляет в Финансовый орган вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета в установленном порядке платежное поручение на перечисление остатка денежных средств по назначению.

7.8. Заявление о закрытии лицевого счета (уведомление о закрытии лицевого счета) служит основанием для осуществления записи о закрытии лицевого счета в Книге регистрации лицевых счетов.

7.9. Финансовый орган не позднее следующего рабочего дня после закрытия лицевого счета сообщает об этом клиенту.

Финансовый орган в пятидневный срок после закрытия лицевого счета получателя бюджетных средств, лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации клиента, если представление такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.

7.10. Копия сообщения налоговому органу о закрытии лицевого счета клиента и документы, необходимые для закрытия лицевых счетов в соответствии с требованиями настоящего Порядка, хранятся в деле клиента.

7.11. Денежные средства, поступившие на счет Финансового органа после закрытия лицевого счета клиента, перечисляются в соответствии с реквизитами, указанными в заявлении на закрытие лицевого счета, а в случае их отсутствия - возвращаются отправителю.

VIII. Организация документооборота при осуществлении учета операций по исполнению местного бюджета по расходам, операций со средствами бюджетных и автономных учреждений

 

8.1. Организация документооборота в подразделении Финансового органа должна обеспечить своевременную обработку и оформление соответствующих документов и отражение операций по ним на лицевых счетах клиентов и в бюджетном учете.

8.2. Начало и окончание операционного дня и график обработки платежных документов устанавливаются с учетом требований Регламента и регламента (договора, соглашения) электронного документооборота с Отделением.

8.3. Руководитель Финансового органа распределяет и закрепляет в должностных регламентах обязанности за конкретными работниками подразделения Финансового органа в части обслуживания ими лицевых счетов и осуществления учета операций на лицевых счетах.

8.4. Хранение и создание условий для сохранности документов постоянного пользования (документы для оформления открытия лицевого счета и т.п.) осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

8.5. Организация документооборота при осуществлении учета операций по лицевым счетам, содержащих сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется Финансовым органом в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации о государственной тайне.

Приложение N 1
к Порядку

 

                              Заявление
                     на открытие лицевого счета
                      от "__" _______ 20__ г.

 

В _______________________________________________________________________
                    (наименование Финансового органа)
_________________________________________________________________________
                        (наименование клиента)
_________________________________________________________________________
                          (ИНН, КПП клиента)

 

Прошу открыть лицевой счет ______________________________________________
                            (вид лицевого счета: Получателя бюджетных,
_________________________________________________________________________
   средств, для учета операций по переданным полномочиям, бюджетного
      учреждения, автономного учреждения, отдельный лицевой счет
  бюджетного учреждения, отдельный лицевой счет автономного учреждения)

 

Приложения: 1. __________________________________________________________
               __________________________________________________________
               __________________________________________________________

 

 

Руководитель         _______________ _____________ ______________________
(уполномоченное лицо)   (должность)    (подпись)    (расшифровка подписи)

 

Главный бухгалтер   _______________ ______________ ______________________
(уполномоченное лицо)   (должность)    (подпись)    (расшифровка подписи)

 

"__" _______ 200__ г.

 

                           М.П.

 

_________________________________________________________________________

 

Отметка Финансового органа об открытии лицевого счета
 N ______________________________________________________________________

 

Документы, необходимые для открытия лицевого счета проверил:

 

Исполнитель ___________________ ___________________ _____________________
                (должность)         (подпись)       (расшифровка подписи)

 

"__" _______ 20__ г.

 

Открыть _________________________________________________________________
                              (наименование клиента)
лицевой счет ____________________________________________________разрешаю
                         (наименование лицевого счета)

 

Руководитель          _______________ _____________ _____________________
(уполномоченное лицо)   (должность)    (подпись)    (расшифровка подписи)

 

"__" _______ 20__ г.

Приложение N 2
к Порядку

 

                                Карточка
                 с образцами подписей и оттиска печати

 

                                                     Отметка
                                              финансового органа
                             /----------\
Клиент _______________       |Код       |Разрешение на прием образцов
           (полное           |          |подписей
        наименование)        |----------|
______________________   ИНН |          |
                             |----------|
______________________   КПП |          |Уполномоченное лицо
                             |          |Финансового органа
                             \----------|
________________________________________|________________________________
             (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Место нахождения _______________________|     "___" ______________20__ г.
__________________ тел. ________________|
                             /----------|
Наименование вышестоящей     |Код       |Прочие отметки
организации                  |----------|________________________________
______________________       |          |________________________________
______________________       |          |________________________________
______________________ по ППП\----------|________________________________
Финансовый орган                        |
                                        |
________________________________________|________________________________
________________________________________|________________________________
Местонахождение Финансового органа      |
                                        |________________________________
________________________________________|________________________________
________________________________________|________________________________
________________________________________|________________________________
________________________________________|________________________________
________________________________________|________________________________

 

 

_________________________________     Лицевой счет N ____________________
     (наименование клиента)

 

Право подписи

Должность

Фамилия, имя и отчество

Образец подписи

Срок полномочий должностных лиц, временно пользующихся правом первой либо второй подписи

Образец оттиска печати

Первая подпись

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вторая подпись

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель клиента ______________ ___________ ________________________
                       (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер клиента ____________ ___________ _____________________
                          (должность)  (подпись)  (расшифровка подписи)
"__" ____________ г.

 

Место для печати организации,
заверившей полномочия и подписи

 

                             Полномочия и подписи руководителя и главного
                             бухгалтера удостоверяю
                             ____________________________________________
                              (должность руководителя или уполномоченного
                                     лица вышестоящей организации)
                             ____________________________________________
                                 (подпись, дата и расшифровка подписи
                                руководителя или уполномоченного лица
                                       вышестоящей организации)

 

Место для удостоверительной надписи о нотариальном свидетельствовании
подлинности записей

Приложение N 3
к Порядку

 

                                     Перечень
                распорядителей и получателей бюджетных средств,
          находящихся в ведении главного распорядителя (распорядителя)
                         бюджетных средств на 20__ год<*>

 

                                                                 /--------\
                                                                 |  Коды  |
                                                                 |--------|
                                                            Дата |        |
                                                                 |--------|
Наименование главного распорядителя средств                      |        |
Местного бюджета _______________________________________________ |        |
_________________________________________________________ по ППП \--------/

 

N

п/п

Наименование распорядителя (получателя) средств местного бюджета (в соответствии с учредительными или организационно-распорядительными документами)

ИНН распорядителя (получателя) средств местного бюджета

КПП распорядителя (получателя) средств местного бюджета

Код по ОКАТО

Почтовый адрес распорядителя (получателя) средств местного бюджета

Наименование распорядителя средств местного бюджета <**>

Примечание

полное

сокращенное

1

2

3

4

5

6

7

8

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

________________________
<*> При   внесении  изменений   (включение  или  исключение)  в  перечень
представляется дополнительный перечень.
<**> Указывается для получателя бюджетных средств  при его  ведомственной
подчиненности распорядителю бюджетных средств.

 

Руководитель          _______________ _____________ _____________________
(уполномоченное лицо)  (должность)     (подпись)    (расшифровка подписи)
                                 М.П.
Главный бухгалтер     _______________ _____________ _____________________
(уполномоченное лицо)  (должность)     (подпись)    (расшифровка подписи)

 

Исполнитель: ___________ _________ _______________________ ______________
             (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (номер телефона)

 

Страница номер _______________
Всего страниц  _______________

Приложение N 4
к Порядку

 

                             Доверенность <1>

 

Дата выдачи "__" ___________ 20__ г.

 

Доверенность выдана
_________________________________________________________________________
                         (фамилия, имя, отчество)
_________________________________________________________________________
                                (должность)
Паспорт: серия _________________ N ______________________________________
Кем выдан: ______________________________________________________________
Дата выдачи: "______" ___________________ 20_____ г.

 

на получение выписок из лицевого счета __________________________________
                                              (номер лицевого счета)
и документов,  служащих  основанием для  проведения  операций по лицевому
счету.

 

Доверенность действительна по "______" ___________________ 20_____ г.

 

Подпись лица, получившего доверенность __________________________________
удостоверяем.
Руководитель ___________________ _________________ ______________________
                 (должность)         (подпись)      (расшифровка подписи)

 

                                  М.П.

 

Главный бухгалтер _______________ _______________ _______________________
                    (должность)      (подпись)     (расшифровка подписи)

 

________________________
<1> Оформляется на бланке  организации,  которой  открыт  лицевой  счет в
Финансовом органе.

Приложение N 5
к Порядку

 

                  Администрация городского округа Климовск

 

                                   Книга
                        регистрации лицевых счетов
                     за период с "__" ________ 20__ г.
                         по "__" ________ 20__ г.

 

N

п/п

Дата открытия лицевого счета

Наименование главного распорядителя, распорядителя бюджетных средств, получателя бюджетных средств, бюджетного учреждения, автономного учреждения

Номер лицевого счета

Дата письма подразделения финансового органа в налоговый орган об открытии лицевого счета

Дата закрытия лицевого счета

Примечание <*>

1

2

3

4

6

7

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель подразделения
Финансового органа        _______________ _________ _____________________
                            (должность)   (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________________ _______________ _________________________
                (должность)        (подпись)       (расшифровка подписи)

 

                                                        Страница ________

 

                                                   Всего страниц ________

 

________________________
<*> Указывается дата переоформления лицевого  счета, а  также  изменения,
внесенные в связи с переоформлением лицевого счета.

Приложение N 6
к Порядку

 

                                Заявление
                    на переоформление лицевого счета
                        от "__" _________ 20__ г.

 

_________________________________________________________________________
(Финансовый орган)
_________________________________________________________________________
                          (наименование клиента)
_________________________________________________________________________
                     (ИНН, КПП клиента, код по ОКАТО)

 

Просим переоформить лицевой счет ________________________________________
                                           (номер лицевого счета)
в связи с _______________________________________________________________
          (причина переоформления лицевого счета, номер и дата документа)

 

К заявлению прилагаются:
1. ______________________________________________________________________
     (копии документов, являющихся основанием для переоформления лицевого
                                    счета)
2. Карточка образцов подписей и оттиска печати.
3. ______________________________________________________________________
  (иные документы, установленные нормативными правовыми актами Российской
                        Федерации и Московской области)

 

Руководитель          _______________ ____________ ______________________
(уполномоченное лицо)   (должность)     (подпись)   (расшифровка подписи)

 

Главный бухгалтер     _______________ ____________ ______________________
(уполномоченное лицо)   (должность)     (подпись)   (расшифровка подписи)

 

"__" _______ 20__ г.                М.П.

 

_________________________________________________________________________

 

                Отметка подразделения Финансового органа

 

Лицевой счет ______________________________ _____________________________
                 (номер лицевого счета)          (наименование клиента)
переоформить на _________________________________________________________
                    (наименование клиента и (или) номер лицевого счета)

 

Руководитель          _______________ _____________ _____________________
(уполномоченное лицо)   (должность)     (подпись)   (расшифровка подписи)

 

"__" _______ 20__ г.

 

Лицевой счет ______________________________ _____________________________
                 (номер лицевого счета)          (наименование клиента)
переоформлен на _________________________________________________________
                    (наименование клиента и (или) номер лицевого счета)

 

Исполнитель           _______________ _____________ _____________________
(уполномоченное лицо)   (должность)     (подпись)   (расшифровка подписи)

 

"__" _______ 20__ г.

Приложение N 7
к Порядку

 

Администрация городского округа Климовск

 

                   Лицевой счет N ________________________

 

            Главный распорядитель (распорядитель) бюджетных средств
              ___________________________________________________
                   на "_____" ___________________ 20__ г.

ГАРАНТ:

Начало таблицы, см. окончание

 

 

 

 

 

 

Единица измерения: руб.

Коды классификации расходов бюджетов (ППП, Рз, ПРз, ЦСР, ВР, КОСГУ)

Бюджетные ассигнования года

Изменения бюджетных ассигнований

Бюджетные ассигнования с учетом изменений

Лимиты бюджетных обязательств на год

Изменения лимитов бюджетных обязательств

Лимиты бюджетных обязательств, подлежащие распределению (гр. 5 + гр. 6)

Распределенные лимиты бюджетных обязательств

1

2

3

4

5

6

7

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

 

 

Всего

 

 

 

 

 

 

 

ГАРАНТ:

Окончание таблицы, см. начало

Коды классификации расходов бюджетов (ППП, Рз, ПРз, ЦСР, ВР, КОСГУ)

Нераспределенный остаток лимитов бюджетных обязательств на отчетную дату (гр. 7 - гр. 8)

Нераспределенный остаток предельных объемов финансирования предшествующего квартала, подлежащий распределению в текущем квартале

Предельные объемы финансирования текущего квартала

В том числе изменения предельных объемов финансирования за текущий квартал

Распределение предельных объемов финансирования текущего квартала

Нераспределенный остаток предельных объемов финансирования на отчетную дату (гр. 10 + гр. 11 - гр. 13)

1

9

10

11

12

13

14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

 

Всего

 

 

 

 

 

 

Приложение N 8
к Порядку

 

Администрация городского округа Климовск

 

                     Лицевой счет N __________________________

 

Получатель бюджетных средств
на "_____" ___________________ 200__ г.

 

 

 

 

 

 

 

 

Единица измерения: руб.

Коды классификации расходов бюджетов (ППП, Рз, ПРз, ЦСР, ВР, КОСГУ)

Бюджетные ассигнования с учетом изменений

Лимиты бюджетных обязательств с учетом изменений

Предельные объемы финансирования с учетом изменений

Суммы возврата выплат

Суммы выплат

Суммы выплат с учетом возврата

Остаток неиспользованных лимитов бюджетных обязательств с учетом изменений на текущую дату

Остаток неиспользованных предельных объемов финансирования с учетом изменений на текущую дату

1

2

3

4

5

6

7

8

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Исполнитель     __________________________    ___________________________
                       (должность)                    (подпись)

 

"_____" ____________________ 200__ г.

 

Приложение
к лицевому счету

 

                                  Отчет
              об исполнении бюджетных обязательств по состоянию
                        на _______________________ 20__ г.

 

 

 

 

 

 

 

Единица измерения: руб.

Коды классификации расходов бюджетов (ППП, Рз, ПРз, ЦСР, ВР, КОСГУ)

Лимиты бюджетных обязательств с учетом изменений

Сумма принятых на учет бюджетных обязательств

Сумма оплаченных бюджетных обязательств

Сумма прочих оплаченных бюджетных обязательств

Суммы выплат (гр. 4 + гр. 5)

Остаток предельных объемов финансирования

Остаток лимитов бюджетных обязательств с учетом принятых бюджетных обязательств (гр. 2 - гр. 3 - гр. 5)

1

2

3

4

5

6

7

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

 

 

 

Исполнитель: _______________  __________________  _______________________
              (должность)        (подпись)         (расшифровка подписи)

 

"_____" ____________________ 200__ г.

 

                                                     Страница ___________
                                                     Всего страниц ______

 

Приложение N 9
к Порядку

 

                                                                                /-----------\
            Журнал регистрации бланков денежных чековых книжек                  |   Коды    |
                                                                                |-----------|
                                                                  Дата открытия |           |
                                                                                |-----------|
                                                                  Дата закрытия |           |
                                                                                |-----------|
            Администрация городского округа Климовск                            |           |
                                                                                |           |
                                                                                |-----------|
 Наименование                                                                   |           |
 учреждения банка ____________________________________________      Номер счета |           |
                                                                                |-----------|
                                                                            БИК |           |
                                                                                |-----------|
                                                               Корреспондентский|           |
                                                                            счет|           |
                                                                                \-----------/

 

N

п/п

Серия и номера чеков

Получено в учреждении банка

Выдано клиенту

дата получения

уполномоченный работник Финансового органа

дата выдачи

наименование клиента

номер и дата Заявления

уполномоченное лицо клиента

инициалы, фамилия

подпись

 

инициалы, фамилия

подпись

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ответственный   ___________ __________ ______________________ ___________
исполнитель     (должность)  (подпись) (расшифровка подписи)   (телефон)

 

"_____" ____________________ 200__ г.

Приложение N 10
к Порядку

 

                                     /-----------\
                         Заявление N |           |
                                     \-----------/
                     на получение денежных чековых книжек
                          от "__" _______ 20__ г.

 

Наименование клиента ____________________________________________________
ИНН, КПП клиента, код по ОКАТО __________________________________________
Наименование Финансового органа__________________________________________
                   ______________________________________________________
Просим выдать денежные чековые книжки в количестве
                                                      /-----------------\
________________________________________________  шт. |                 |
                    (прописью)                        |-----------------|
                                                      |-----------------|
     Количество листов в денежной чековой книжке, шт. |                 |
                                                      \-----------------/
Чековые  книжки  обязуемся  хранить  под  ключом,  в безопасном от огня и
хищения помещении.
Чековые книжки доверяем получить работнику
_________________________________________________________________________
                    (должность, фамилия, имя, отчество)

 

Документ, удостоверяющий личность ________________________ N ____________
                                   (наименование документа)
Выдан ___________________________________________________________________
                    (наименование органа, выдавшего документ)

 

"__" _______ 20__ г.

 

Подпись доверенного лица ___________________________________удостоверяем.

 

Руководитель
(уполномоченное лицо) _______________ _____________ _____________________
                        (должность)     (подпись)   (расшифровка подписи)

 

Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо) _______________ _____________ _____________________
                        (должность)     (подпись)   (расшифровка подписи)

 

"__" _______ 20__ г.   М.П.

 

_________________________________________________________________________

 

           Отметка структурного подразделения Финансового органа
                     о выдаче денежных чековых книжек

 

      /---------------\     /-----------------\      /------------------\
серия |               | с N |                 | по N |                  |
      \---------------/     \-----------------/      \------------------/

 

Руководитель         ______________ _____________ _______________________
(уполномоченное лицо)  (должность)     (подпись)    (расшифровка подписи)

 

Ответственный
исполнитель         _______________ _____________ _______________________
                      (должность)     (подпись)    (расшифровка подписи)

 

"__" _______ 20__ г.

Приложение N 11
к Порядку

 

                                 Заявление
                       на закрытие лицевого счета
                        от "__" _______ 20__ г.

 

_________________________________________________________________________
                      (наименование Финансового органа)
_________________________________________________________________________
                          (наименование клиента)
_________________________________________________________________________
                     (ИНН, КПП клиента, код по ОКАТО)

 

Просим закрыть лицевой счет _____________________________________________
                                        (номер лицевого счета)
в связи с _______________________________________________________________
                          (причина закрытия лицевого счета)

 

К заявлению прилагаются:
1. ______________________________________________________________________
    (копии документов, являющихся основанием для закрытия лицевого счета)
2. ______________________________________________________________________

 

Руководитель         _______________ _____________ ______________________
(уполномоченное лицо)  (должность)     (подпись)    (расшифровка подписи)

 

Главный бухгалтер    _______________ _____________ ______________________
(уполномоченное лицо)  (должность)     (подпись)    (расшифровка подписи)

 

"__" _______ 20__ г.                    М.П.
_________________________________________________________________________

 

                   Отметка подразделения Финансового органа

 

Лицевой счет ______________________________ _____________________________
                 (номер лицевого счета)          (наименование клиента)
закрыть.

 

Руководитель          _______________ _____________ _____________________
(уполномоченное лицо)   (должность)     (подпись)   (расшифровка подписи)
"__" _______ 20__ г.

 

Лицевой счет ______________________________ _____________________________
закрыт.          (номер лицевого счета)          (наименование клиента)

 

Исполнитель ___________________ _______________ _________________________
                (должность)        (подпись)       (расшифровка подписи)

 

"__" _______ 20__ г.

Приложение N 14
к Порядку

 

                               Уведомление
                      о закрытии лицевого счета
                       от "__" _______ 20__ г.

 

_________________________________________________________________________
                 (Наименование Финансового органа)
_________________________________________________________________________
                          (наименование клиента)
_________________________________________________________________________
                     (ИНН, КПП клиента, код по ОКАТО)

 

Закрыть лицевой счет ____________________________________________________
                                     (номер лицевого счета)
в связи с _______________________________________________________________
                          (причина закрытия лицевого счета)

 

На основании следующих документов:
1. ______________________________________________________________________
    (копии документов, являющихся основанием для закрытия лицевого счета)
2. ______________________________________________________________________

 

Руководитель
(уполномоченное лицо) _______________ _____________ _____________________
                        (должность)     (подпись)   (расшифровка подписи)

 

"__" _______ 20__ г.                М.П.

 

_________________________________________________________________________

 

                   Отметка подразделения Финансового органа
                            о закрытии лицевого счета

 

Лицевой счет ______________________________ _____________________________
                 (номер лицевого счета)          (наименование клиента)
закрыт.

 

Исполнитель ___________________ _______________ _________________________
                (должность)        (подпись)       (расшифровка подписи)

 

"__" _______ 20__ г.

Приложение N 16
к Порядку

 

                                  Выписка
              из лицевого счета получателя бюджетных средств
                              /------------\
                            N |            |
                              \------------/
                       на "__" ____________ 20__ г.

 

                                             Дата предыдущей /----------\
                                             выписки         \----------/
Наименование Финансового органа        __________________________________
ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ N                         __________________________________
Получатель бюджетных средств           __________________________________
Единица измерения: руб.

 

                       1. Неиспользованные остатки бюджетных данных

 

Наименование показателя

Доведенные бюджетные ассигнования

Доведенные лимиты

Доведенные предельные объемы финансирования

Принятые бюджетные обязательства

Выплаты

В том числе прочие выплаты (кроме расходов по бюджетным обязательствам)

Не использовано

Лимитов бюджетных обязательств

Предельных объемов финансирования

1

2

3

4

5

6

7

8

9

На начало дня

 

 

 

 

 

 

 

 

На конец дня

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                               2. Доведенные бюджетные данные

 

/------------------------------------------------------------------------------------\
|N п/п |     Код     |     Документ      |  Бюджетные  |   Лимиты    |  Предельные   |
|      |классификации|-------------------|ассигнования:|  бюджетных  |    объемы     |
|      |  расходов   | номер |   дата    |   текущее   |обязательств:|финансирования:|
|      |  бюджетов   |       |           |  изменение  |   текущее   |    текущее    |
|      |             |       |           |             |  изменение  |   изменение   |
|------+-------------+-------+-----------+-------------+-------------+---------------|
|  1   |      2      |   3   |     4     |      5      |      6      |       7       |
|------+-------------+-------+-----------+-------------+-------------+---------------|
|      |             |       |           |             |             |               |
|------+-------------+-------+-----------+-------------+-------------+---------------|
|      |             |       |Итого по БК|             |             |               |
|------+-------------+-------+-----------+-------------+-------------+---------------|
|      |             |       |           |             |             |               |
\----------------------------------------+-------------+-------------+---------------/
                              Итого      |             |             |
                                         \---------------------------/

 

           3. Операции по принятию бюджетных обязательств и кассовому расходу

 

/-----------------------------------------------------------------------------------------------\
|N п/п |     Код     |    Документ   |     Номер    |    Сумма    |            Выплаты          |
|      |классификации|---------------|  бюджетного  |  принятого  |-----------------------------|
|      |   расходов  | номер  | дата |обязательства |(измененного)| по бюджетным |    прочие    |
|      |  бюджетов   |        |      |              | бюджетного  |обязательствам|              |
|      |             |        |      |              |обязательства|              |              |
|------+-------------+--------+------+--------------+-------------+--------------+--------------|
|  1   |      2      |   3    |  4   |      5       |      6      |      7       |      8       |
|------+-------------+--------+------+--------------+-------------+--------------+--------------|
|      |             |        |      |              |             |              |              |
|------+-------------+--------+------+--------------+-------------+--------------+--------------|
|      |             |        |      |Итого по БК   |             |              |              |
|------+-------------+--------+------+--------------+-------------+--------------+--------------|
|      |             |        |      |              |             |              |              |
|------+-------------+--------+------+--------------+-------------+--------------+--------------|
|      |             |        |      |              |             |              |              |
\---------------------------------------------------+-------------+--------------+--------------/
                                      Итого         |             |              |
                                                    \----------------------------/

 

Ответственный исполнитель   _____________ _________ _____________________
                             (должность)  (подпись) (расшифровка подписи)

 

"__" ______________ 20__ г.

Приложение N 17
к Порядку

 

                    Лицевой счет бюджетного учреждения
                                                        /------------\
                (лицевой счет автономного учреждения) N |            |
                                                        \------------/
                       на "__" ____________ 20__ г.

 

Наименование Финансового органа        __________________________________
ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ N                         __________________________________
Учреждение                             __________________________________
Единица измерения: руб.

 

                  1. Остаток средств на лицевом счете

 

Наименование показателя

Остаток средств на лицевом счете

1

2

На начало года

 

На отчетную дату

 

 

                 2. Операции со средствами бюджетного учреждения
                               (автономного учреждения)

 

/-------------------------------------------------------------------------\
|       Код КОСГУ       |     Поступления      |          Выплаты         |
|-----------------------+----------------------+--------------------------|
|           1           |          2           |             3            |
|-----------------------+----------------------+--------------------------|
|                       |                      |                          |
|-----------------------+----------------------+--------------------------|
|                       |                      |                          |
\-----------------------+----------------------+--------------------------|
                   Итого|                      |                          |
                        \-------------------------------------------------/

 

Ответственный исполнитель _______________ _________ _____________________
                             (должность)  (подпись) (расшифровка подписи)

 

"__" ______________ 20__ г.

Приложение N 18
к Порядку

 

                                  Выписка
          из лицевого счета бюджетного учреждения (лицевого счета
                                             /----------\
                   автономного учреждения) N |          |
                                             \----------/
                         на "__" _________ 20__ г.

 

Наименование Финансового органа        __________________________________
ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ N                         __________________________________
Учреждение                             __________________________________
Единица измерения: руб.

 

                                                           /------------\
                             Остаток средств на начало дня |            |
                                                           |------------|
                             Остаток средств на конец дня  |            |
                                                           \------------/

 

/-------------------------------------------------------------------------\
|   Код КОСГУ   |      Документ    | Поступления |Выплаты|   Примечание   |
|               |------------------|             |       |                |
|               |  номер  |  дата  |             |       |                |
|---------------+---------+--------+-------------+-------+----------------|
|       1       |    2    |   3    |      4      |   5   |       6        |
|---------------+---------+--------+-------------+-------+----------------|
|               |         |        |             |       |                |
|---------------+---------+--------+-------------+-------+----------------|
|               |         |        |             |       |                |
|---------------+---------+--------+-------------+-------+----------------|
|               |         |        |             |       |                |
|---------------+---------+--------+-------------+-------+----------------|
|               |         |        |             |       |                |
\----------------------------------+-------------+-------+----------------|
                            Итого  |             |       |                |
                                   \--------------------------------------/

 

Ответственный исполнитель ________________ _________ ____________________
                             (должность)  (подпись) (расшифровка подписи)

 

"__" ______________ 20__ г.

Приложение N 19
к Порядку

 

                          Отдельный лицевой счет
                бюджетного учреждения (отдельный лицевой счет
                                             /----------\
                   автономного учреждения) N |          |
                                             \----------/
                         на "__" _________ 20__ г.

 

Наименование Финансового органа        __________________________________
ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ N                         __________________________________
Учреждение                             __________________________________
Единица измерения: руб.

 

                     1. Остаток средств на лицевом счете

 

/-------------------------------------------------------------------------\
|       Код субсидии        |На начало|          На отчетную дату         |
|---------------------------|  года   |-----------------------------------|
|прошлого года|текущего года|         |всего|в том числе не разрешенный к |
|             |             |         |     |    использованию остаток    |
|             |             |         |     |            субсидии         |
|             |             |         |     |-----------------------------|
|             |             |         |     | прошлого года |текущего года|
|-------------+-------------+---------+-----+---------------+-------------|
|      1      |      2      |    3    |  4  |       5       |      6      |
|-------------+-------------+---------+-----+---------------+-------------|
|             |             |         |     |               |             |
|-------------+-------------+---------+-----+---------------+-------------|
|             |             |         |     |               |             |
\---------------------------+---------+-----+---------------+-------------|
                       Итого|         |     |               |             |
                            \---------------------------------------------/

 

              2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями

 

/-------------------------------------------------------------------------\
|    Код   |Код КОСГУ|  Разрешенный к использованию  |     Планируемые    |
| субсидии |         |остаток субсидий прошлых лет на|--------------------|
|          |         |        начало 20__ г.         |поступления|выплаты |
|----------+---------+-------------------------------+-----------+--------|
|    1     |    2    |               3               |     4     |   5    |
|----------+---------+-------------------------------+-----------+--------|
|          |         |                               |           |        |
|----------+---------+-------------------------------+-----------+--------|
|          |         |                               |           |        |
|----------+---------+-------------------------------+-----------+--------|
|          |         |                               |           |        |
\--------------------+-------------------------------+-----------+--------|
                Итого|                               |           |        |
                     \----------------------------------------------------/

 

             3. Операции со средствами бюджетного учреждения
                          (автономного учреждения)

 

/-------------------------------------------------------------------------\
| Код субсидии  |         Код КОСГУ         |   Поступления   |  Выплаты  |
|---------------+---------------------------+-----------------+-----------|
|       1       |             2             |        3        |     4     |
|---------------+---------------------------+-----------------+-----------|
|               |                           |                 |           |
|---------------+---------------------------+-----------------+-----------|
|               |                           |                 |           |
|---------------+---------------------------+-----------------+-----------|
|               |                           |                 |           |
\-------------------------------------------+-----------------+-----------|
                                       Итого|                 |           |
                                            \-----------------------------/

 

Ответственный исполнитель _______________ _________ _____________________
                             (должность)  (подпись) (расшифровка подписи)

 

"__" ______________ 20__ г.

Приложение N 20
к Порядку

 

                                  /-------\
                       Перечень N |       |
                                  \-------/
                     целевых субсидий на 20__ г.

 

                     на "__" _____________ 20__ г.

 

Исполнительный орган муниципальной власти,
осуществляющий функции и полномочия учредителя __________________________

 

Целевая субсидия Код по
классификации
расходов бюджетов		 Нормативный правовой акт
наименование код субсидии наименование дата номер
1 2 3 4 5 6
           
           
           
           
           

 

Руководитель
(уполномоченное лицо)       _____________ _________ _____________________
                             (должность)  (подпись) (расшифровка подписи)

 

Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо)       _____________ _________ _____________________
                             (должность)  (подпись) (расшифровка подписи)

 

"__" _______________ 20__ г.

 

М.П.

 

Ответственный исполнитель   _____________ _________ _____________________
                             (должность)  (подпись) (расшифровка подписи)

 

"__" ______________ 20__ г.

Приложение N 21
к Порядку

 

                                 Сведения
           об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными
                  муниципальному учреждению на 20__ г.
                        от "__" __________ 20__ г.

 

                 Утверждено:
                 Учредитель _____________ _________ _____________________
                             (должность)  (подпись) (расшифровка подписи)

 

Финансовый орган                       __________________________________
ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ N                         __________________________________
Учреждение                             __________________________________
Единица измерения: руб.

 

/-------------------------------------------------------------------------\
|  Наименование   |   Код   | Код  |   Разрешенный к   |Планируемые суммы |
|целевой субсидии |субсидии |КОСГУ |   использованию   |------------------|
|                 |         |      | остаток субсидии  |поступлений|выплат|
|                 |         |      |  прошлых лет на   |           |      |
|                 |         |      |   начало 20__ г.  |           |      |
|                 |         |      |-------------------|           |      |
|                 |         |      |код КОСГУ | сумма  |           |      |
|-----------------+---------+------+----------+--------+-----------+------|
|                 |    2    |  3   |    4     |   5    |     6     |  7   |
|-----------------+---------+------+----------+--------+-----------+------|
|                 |         |      |          |        |           |      |
|-----------------+---------+------+----------+--------+-----------+------|
|                 |         |      |          |        |           |      |
\---------------------------------------------+--------+-----------+------|
                                         Всего|        |           |      |
                                              \---------------------------/

 

Руководитель
(уполномоченное лицо)       _____________ _________ _____________________
                             (должность)  (подпись) (расшифровка подписи)

 

Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо)       _____________ _________ _____________________
                             (должность)  (подпись) (расшифровка подписи)

 

"__" _______________ 20__ г.

 

М.П.

 

Ответственный исполнитель   _____________ _________ _____________________
                             (должность)  (подпись) (расшифровка подписи)

 

"__" ______________ 20__ г.

Приложение N 22
к Порядку

 

                                  Выписка
              из отдельного лицевого счета бюджетного учреждения
                                              +---------+
                   (автономного учреждения) N |         |
                                              +---------+
                       на "__" ____________ 20__ г.

 

Наименование Финансового органа        __________________________________
ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ N                         __________________________________
Учреждение                             __________________________________
Единица измерения: руб.

 

                       1. Остаток средств на лицевом счете

 

Наименование показателя

Всего

В том числе не разрешенный к использованию

1

2

3

На начало дня

 

 

На конец дня

 

 

 

                 2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями

 

/-------------------------------------------------------------------------\
|  Код   | КОСГУ  |  Документ   |   Разрешенный к    |     Планируемые    |
|субсидии|        |-------------|   использованию    |--------------------|
|        |        | номер |дата |  остаток субсидий  |поступления|выплаты |
|        |        |       |     |   прошлых лет на   |           |        |
|        |        |       |     |   начало 20__ г.   |           |        |
|--------+--------+-------+-----+--------------------+-----------+--------|
|   1    |   2    |   3   |  4  |         5          |     6     |   7    |
|--------+--------+-------+-----+--------------------+-----------+--------|
|        |        |       |     |                    |           |        |
\-------------------------------+--------------------+-----------+--------|
                           Итого|                    |           |        |
                                \-----------------------------------------/

 

              3. Операции со средствами бюджетного учреждения
                           (автономного учреждения)

 

/-------------------------------------------------------------------------\
|  Код субсидии  | КОСГУ  |  Документ   |           Планируемые           |
|                |        |-------------+---------------------------------|
|                |        |номер  |дата |   поступления    |   выплаты    |
|----------------+--------+-------+-----+------------------+--------------|
|       1        |   2    |   3   |  4  |        5         |      6       |
|----------------+--------+-------+-----+------------------+--------------|
|                |        |       |     |                  |              |
|                |        |       |     |                  |              |
\---------------------------------------+------------------+--------------|
                                   Итого|                  |              |
                                        \---------------------------------/

 

Ответственный исполнитель
                  ___________ _________ ___________________ _____________
                  (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

 

"__" ______________ 20__ г.

ПриложениеN 25
к Порядку

 

                                 Отказ
                  от исполнения платежного документа

 

"__" __________ 20__ г.

 

Наименование Финансового органа        __________________________________
ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ N                         __________________________________
Учреждение                             __________________________________
Единица измерения: руб.

 

N

п/п

Вид документа, по которому произведен отказ

Номер документа

Дата документа

Сумма по документу

Причина отказа

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель (заместитель
Руководителя)
Финансового органа            ____________/_________/____________________
                              (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

 

Работник Финансового органа,
осуществивший проверку
документов                   ____________/_________/_____________________
                             (должность)  (подпись) (расшифровка подписи)

 

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

В Климовске утвержден порядок открытия и ведения администрацией города лицевых счетов для учета операций по исполнению бюджета по расходам, операций со средствами бюджетных и автономных учреждений. Порядок регламентирует ведение счетов, предназначенных для учета бюджетных ассигнований, и счетов, предназначенных для отражения операций получателя бюджетных средств. Закреплены правила открытия, оформления, ведения лицевых счетов. Установлен порядок взаимодействия Финансового органа с клиентами при отражении операций на лицевых счетах, открытых в Финансовом органе путем проведения сверок операций за операционный день. Регламентированы правила организации документооборота при осуществлении учета операций по исполнению местного бюджета по расходам, операций со средствами бюджетных и автономных учреждений, а также порядок закрытия лицевых счетов.

Постановление вступает в силу с момента подписания.

 

 

Постановление Главы городского округа Климовск Московской области от 14 августа 2012 г. N 463 "Об утверждении Порядка открытия и ведения Администрацией городского округа Климовск лицевых счетов для учета операций по исполнению бюджета муниципального образования "Городской округ Климовск" Московской области по расходам, операций со средствами бюджетных и автономных учреждений"

 

Настоящее постановление вступает в силу с момента подписания

 

Текст постановления официально опубликован не был

 

Скидка 10% на программы обучения
Подробнее
РЕКЛАМА erid F7NfYUJCUneP4ztCPfvS