Приложение N 3. Порядок формирования актуализации и утверждения карт внутреннего финансового контроля

Приложение N 3
к приказу
министерства
здравоохранения
Краснодарского края
от 23 сентября 2014 г. N 5000

Порядок
формирования актуализации и утверждения карт внутреннего финансового контроля

1. Процесс формирования (актуализации) карты внутреннего финансового контроля включает следующие этапы:

- анализ предмета внутреннего финансового контроля в целях определения применяемых к нему эффективных методов контроля и контрольных действий (процедуры внутреннего финансового контроля);

- формирование перечня операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры) с указанием необходимости или отсутствия необходимости проведения контрольных действий в отношении отдельных операций.

2. Подразделение, ответственное за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур (согласно приложению N 4 к настоящему приказу), составляет карту внутреннего финансового контроля по форме согласно приложению N 5 к настоящему приказу.

Под результатом выполнения внутренней бюджетной процедуры понимается утвержденный документ, необходимый для реализации бюджетного полномочия, составленный в соответствии с требованиями нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, правовых актов, а также иными актами, включая методические рекомендации, распоряжениями и поручениями. К таким документам, например, относятся обоснование бюджетных ассигнований, реестр расходных обязательств, бюджетная смета, проект бюджетной сметы, бюджетная отчетность, заявка на кассовый расход, заявка на получение наличных денег.

3. Карта внутреннего финансового контроля составляется при ее формировании и (или) актуализации. Формирование (актуализация) карт внутреннего финансового контроля проводится не реже одного раза в год:

- до начала очередного финансового года, но не позднее 25 декабря;

- при принятии решения о внесении изменений в карты внутреннего финансового контроля;

- в случае внесения изменений в нормативные правовые акты, регулирующие бюджетные правоотношения, определяющих необходимость изменения внутренних бюджетных процедур.

4. Утверждение карт внутреннего финансового контроля осуществляется:

- заместителями министра, ответственными за организацию внутреннего финансового контроля в части полномочий главного распорядителя, главного администратора доходов и источников финансирования дефицита краевого бюджета;

- руководителем (заместителем руководителя) ГКУ КК "ЦБ МЗ КК" в части полномочий администратора доходов краевого бюджета, а также в части переданных министерством функций (полномочий) по организации и ведению бухгалтерского учета;

- руководителем (заместителем руководителя) ГКУЗ "Лепрозорий" МЗКК в части полномочий администратора доходов краевого бюджета.

Заместитель министра

Т.А. Солоненко