Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 16 апреля 2019 г. N Ф03-964/19 по делу N А73-9829/2018

г. Хабаровск

16 апреля 2019 г.

А73-9829/2018

Резолютивная часть постановления объявлена 09 апреля 2019 года.

Полный текст постановления изготовлен 16 апреля 2019 года.

Арбитражный суд Дальневосточного округа в составе:

Председательствующего судьи: Никитина Е.О.

Судей: Головниной Е.Н., Кушнаревой И.Ф.

при участии:

от представителя учредителей (участников) акционерного общества Банк "Уссури" - Губкина В.В.: Зимирева А.Ю. (до перерыва), Иванива А.П. (после перерыва), представителей по доверенности от 21.03.2019;

от Центрального Банка Российской Федерации в лице Отделения по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации: Назаревич Н.А., Черкасовой М.А., представителей по доверенностям от 31.01.2018;

от конкурсного управляющего акционерным обществом Банк "Уссури" - Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов": Пастухова Н.В., представителя по доверенности от 25.10.2018;

рассмотрев в судебном заседании кассационную жалобу представителя учредителей (участников) акционерного общества Банк "Уссури" - Губкина Вадима Владимировича

на решение Арбитражного суда Хабаровского края от 25.10.2018, постановление Шестого арбитражного апелляционного суда от 16.01.2019

по делу N А73-9829/2018 Арбитражного суда Хабаровского края

Дело рассматривали: в суде первой инстанции судья Коленко О.О., в апелляционном суде судьи: Жолондзь Ж.В., Козлова Т.Д., Пичинина И.Е.

по заявлению Центрального Банка Российской Федерации в лице Отделения по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации (ОГРН: 1037700013020, ИНН: 7702235133; место нахождения: 107016, г.Москва, ул.Неглинная, 12)

о признании акционерного общества Банк "Уссури" (ОГРН: 1022700002654, ИНН: 2723010607; место нахождения: 680000, Хабаровский край, г.Хабаровск, ул.Карла Маркса, 96а) несостоятельным (банкротом)

Центральный Банк Российской Федерации в лице Отделения по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк России) обратился в Арбитражный суд Хабаровского края с заявлением о признании акционерного общества Банк "Уссури" (далее - АО Банк "Уссури", банк, должник) несостоятельным (банкротом) и об утверждении арбитражным управляющим Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Корпорация).

Определением от 21.06.2018 заявление принято к производству, возбуждено дело о банкротстве должника.

Решением суда от 25.10.2018 (резолютивная часть от 18.10.2018) заявление Банка России о признании должника несостоятельным (банкротом) признано обоснованным, АО Банк "Уссури" признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство сроком на один год, конкурсным управляющим должником утверждена Корпорация.

Постановлением Шестого арбитражного апелляционного суда от 16.01.2019 решение суда от 25.10.2018 оставлено без изменения.

Не согласившись с решением и апелляционным постановлением, представитель учредителей (участников) АО Банк "Уссури" - Губкин Вадим Владимирович в кассационной жалобе просит их отменить, принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявления о признании должника банкротом или направить дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции. В обоснование жалобы ее заявитель приводит, в том числе следующие доводы: при вынесении обжалуемых судебных актов суды исходили исключительно из неподтвержденного утверждения временной администрации о наличии "дисбаланса" активов и пассивов банка, проигнорировав все без исключения опровергающие доказательства, представленные акционерами; вывод судов о недостаточности имущества должника нарушает пункт 1 статьи 189.8 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и не соответствует фактическим обстоятельствам дела, поскольку обусловлен незаконной переоценкой недвижимости банка, повлекшей уменьшение его активов на 221 000 тыс. руб.; при рассмотрении данного дела и дела N А73-6699/2018 суды пришли к взаимоисключающим выводам; цена недвижимого имущества, относящегося к основным средствам АО Банк "Уссури", определена Банком России без проведения оценки рыночной стоимости имущества в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 29.07.1998 N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" (далее - Закон об оценочной деятельности); цена спорного недвижимого имущества, по которой оно учитывалось должником, являлась справедливой, а также подтверждена отчетами об оценке имущества, профессиональными суждениями о рыночной стоимости недвижимого имущества; доначисление временной администрацией резервов по ссудной задолженности банка, повлекшее уменьшение его активов на 629 000 тыс. руб., осуществлено незаконно; выводы временной администрации банка об отсутствии достаточных оснований полагать, что залог может быть реализован в течение 270 календарных дней, не соответствуют обстоятельствам дела; недвижимое имущество принималось банком для расчетов резервов по его справедливой цене, с учетом 10% дисконта и возможности реализации обеспечения в 270-дневный срок; суды незаконно отказали в удовлетворении ходатайств о назначении двух экспертиз, на основе которых могло быть установлено действительное финансовое положение банка, а также наличие или отсутствие у него признаков банкротства; судом первой инстанции нарушены нормы процессуального права относительно порядка судебного разбирательства, поскольку не были заслушаны позиции сторон по существу спора, не проведены судебные прения, а рассмотрение дела не окончено по существу.

В судебном заседании представитель Губкина В.В. поддержал доводы кассационной жалобы, настаивал на ее удовлетворении.

Банк России в отзыве на кассационную жалобу, его представители в судебном заседании, возражали против изложенных в ней доводов, сославшись на то, что согласно заключению временной администрации о финансовом состоянии АО Банк "Уссури", основными причинами возникновения дефицита активов у кредитной организации послужила необходимость доформирования резервов по ссудной задолженности юридических и физических лиц, а также в отношении отдельных объектов недвижимого имущества, регистрация прав на которое в пользу банка является предметом судебных разбирательств; материалами дела подтверждается недостаток имущества должника для исполнения его обязательств в размере 372 047 тыс. руб.

Представитель Корпорации в отзыве на кассационную жалобу и в судебном заседании также возражал против ее удовлетворения, указав на то, что согласно заключению временной администрации о финансовом состоянии должника, на дату отзыва лицензии - 25.05.2018, стоимость его активов составила 4 987 097 тыс. руб., размер обязательств - 5 350 144 тыс. руб., недостаточность активов банка для погашения его обязательств составила 372 047 тыс. руб.; переоценка основных средств позволит лишь определить иной размер недостаточности имущества (активов) банка, а не исключить признак его несостоятельности (банкротства).

На основании статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) в судебном заседании, проведенном 02.04.2019, объявлялся перерыв до 16 часов 40 минут 09.04.2019, информация о котором размещена на официальном сайте арбитражного суда в сети Интернет.

После перерыва представители Губкина В.В., Банка России, Корпорации поддержали ранее изложенные позиции.

Заслушав представителей лиц, явившихся в судебное заседание, изучив материалы дела, проверив законность решения от 25.10.2018 и постановления от 16.01.2019, с учетом доводов кассационной жалобы и отзывов на нее, Арбитражный суд Дальневосточного округа считает, что предусмотренные статьей 288 АПК РФ основания для их отмены (изменения) отсутствуют.

Как установлено арбитражными судами, приказом Банка России от 25.05.2018 N ОД-1326 "Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации Акционерное общество Банк "Уссури" Банк "Уссури" (АО) (г. Хабаровск)" с 25.05.2018 у банка отозвана лицензия на осуществление банковских операций. Отзыв лицензии осуществлен в соответствии пунктами 6, 6.1 части первой статьи 20 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (далее - Закон о банках и банковской деятельности).

Приказом Банка России от 25.05.2018 N ОД-1327 "О назначении временной администрации по управлению кредитной организацией Акционерное общество Банк "Уссури" Банк "Уссури" (АО) (г. Хабаровск) в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций" назначена временная администрация по управлению АО Банк "Уссури".

По результатам проведенного предварительного обследования финансового состояния АО Банк "Уссури" по состоянию на дату отзыва лицензии на осуществление банковской деятельности, временной администрацией банка был выявлен признак несостоятельности (банкротства) кредитной организации - стоимость имущества (активов) банка недостаточна для исполнения его обязательств перед кредиторами, что послужило основанием для обращения Банка России в арбитражный суд с рассматриваемым заявлением.

Согласно положениям части 1 статьи 223 АПК РФ, статьи 32 Закона о банкротстве, дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным данным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Отношения, связанные с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций и не урегулированные параграфом 4.1 Закона о банкротстве, регулируются главами I, III, III.1, VII и XI данного Федерального закона о банкротстве, а в случаях, предусмотренных названным Законом - нормативными актами Банка России.

В соответствии с пунктом 1 статьи 189.8 Закона о банкротстве кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Из вышеуказанных положений закона следует, что для признания кредитной организации банкротом имеются два критерия: неисполнение обязательств в течение четырнадцати дней с даты наступления их исполнения и (или) превышение размера обязательств над стоимостью активов. При этом названными нормами не предусмотрено наличие двух признаков одновременно, достаточно наличие одного из них.

В силу пункта 1 статьи 189.64 Закона о банкротстве заявление о признании кредитной организации банкротом может быть принято арбитражным судом, а производство по делу о банкротстве может быть возбуждено только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций на основании заявлений лиц, указанных в пункте 1 статьи 189.61 данного Федерального закона, если сумма требований к кредитной организации в совокупности составляет не менее тысячекратного размера минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом, и если эти требования не исполнены в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения либо если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и уплаты обязательных платежей. Стоимость имущества (активов) и обязательств кредитной организации подлежит определению на основании методик, установленных нормативными актами Банка России.

В соответствии со статьей 72 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном Банке Российской федерации (Банке России)" Банк России устанавливает методики определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов кредитной организации (банковской группы). В целях определения размера собственных средств (капитала) кредитной организации и банковской группы Банк России проводит оценку их активов и пассивов на основании методик оценки, устанавливаемых нормативными актами Банка России. Кредитная организация и банковская группа отражают в своей бухгалтерской (финансовой) и иной отчетности размер собственных средств (капитала), определенный Банком России. Обязанностью Банка России и назначенной им временной администрации по управлению кредитной организацией является определение наличия признаков банкротства кредитной организации, кроме того, это следует из положений статьи 23.1 Закона о банках и банковской деятельности, статьи 189.61 Закона о банкротстве.

Положениями пункта 3 статьи 189.32 Закона о банкротстве установлено, что временная администрация по управлению кредитной организацией после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций определяет наличие признаков преднамеренного банкротства, а также уведомляет кредиторов о принятии арбитражным судом заявления о признании кредитной организации банкротом путем опубликования в течение десяти календарных дней за счет средств кредитной организации сведений в "Вестнике Банка России" и в периодическом печатном издании по месту нахождения кредитной организации.

Пунктом 5 данной статьи также предусмотрено, что временная администрация по управлению кредитной организацией при рассмотрении арбитражным судом заявления Банка России о признании кредитной организации банкротом представляет заключение о финансовом состоянии должника, составе кредиторов и наличии признаков преднамеренного банкротства.

Следовательно, обязанность по подготовке заключения о финансовом состоянии кредитной организации возложена на временную администрацию.

Порядок подготовки временной администрацией по управлению кредитной организацией заключения о финансовом состоянии регламентирован пунктами 22.15 и 22.16 Положения о временной администрации по управлению кредитной организацией, утвержденного Банком России 09.11.2005 N 279-П (далее - Положение N 279-П).

Арбитражными судами установлено, что временной администрацией в соответствии с требованиями пункта 22.15 Положения N 279-П (с изменениями) проведено обследование деятельности должника с целью выявления наличия признаков несостоятельности (банкротства), предусмотренных пунктом 1 статьи 189.8 Закона о банкротстве.

По результатам обследования деятельности должника установлено наличие признака несостоятельности (банкротства), предусмотренного пунктом 1 статьи 189.8 Закона о банкротстве, а именно стоимость имущества (активов) должника недостаточна для исполнения его обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Согласно данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (отчетность по форме 0409101) АО Банк "Уссури", по состоянию на 25.05.2018 (дата отзыва лицензии) стоимость активов кредитной организации составляла 5 885 754 тыс. руб., за вычетом сформированных банком резервов 5 645 809 тыс. руб., в том числе денежные средства - 171 158 тыс. руб., средства кредитной организации в Банке России - 249 960 тыс. руб., средства в кредитных организациях - 266 973 тыс. руб., ссудная и приравненная к ней задолженность - 4 808 546 тыс. руб., вложения в финансовые активы и ценные бумаги - 31 068 тыс. руб., основные средства, нематериальные активы и материальные запасы - 6 255 113 тыс. руб., отложенный налоговый актив - 47 787 тыс. руб., прочие активы - 85 149 тыс. руб.

В структуре активов АО Банк "Уссури" по состоянию на дату отзыва лицензии 73,4% приходилось на ссудную задолженность.

Обязательства АО Банк "Уссури" на дату отзыва лицензии составляли 5 350 144 тыс. руб., в том числе средства клиентов, не являющихся кредитными организациями - 4 735 343 тыс. руб., прочие обязательства - 26 111 тыс. руб.

Кроме того, установлены факты неадекватной оценки активов АО Банк "Уссури". Общий объем ссудной задолженности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на дату отзыва лицензии составил 4 173 217 тыс. руб. (в том числе просроченная задолженность - 13 436 тыс. руб. или 0,32%). Фактически сформированный резерв по ссудной задолженности указанных клиентов составил 120 872 тыс. руб.

Временной администрацией проведен анализ адекватности классификации ссуд юридических лиц, по результатам которого установлены факты недооценки кредитного риска в отношении 125 кредитов заемщиков юридических лиц. Объем ссудной задолженности физических лиц на дату отзыва лицензии составил 635 329 тыс. руб. Ссуды, оцениваемые на индивидуальной основе, составляли 405 647 тыс. руб. (64%) по 913 договорам. Ссуды, сформированные в портфели однородных ссуд, составили 229 682 тыс. руб. Совокупный объем сформированных банком резервов - 100 613 тыс. руб.

Временной администрацией проведена оценка адекватности классификации ссуд физических лиц, оцениваемых на индивидуальной основе, по результатам которой также установлена недооценка в отношении 34 заемщиков. Общий объем резерва по указанным заемщикам, подлежащий деформированию по итогам обследования, проведенного временной администрацией, составил 125 379 тыс. руб.

Таким образом, временной администрацией установлен недостаток имущества для исполнения обязательств должника.

Исследовав и оценив все представленные в материалы дела доказательства по правилам статьи 71 АПК РФ, а также доводы и возражения участвующих в деле лиц, руководствуясь положениями действующего законодательства, суды первой и апелляционной инстанций правильно определили правовую природу спорных правоотношений, с достаточной полнотой выяснили имеющие существенное значение для дела обстоятельства и пришли к обоснованным выводам о том, что АО Банк "Уссури" обладает признаком несостоятельности, что в соответствии с пунктом 1 статьи 189.13 Закона о банкротстве является основанием для признания банка банкротом с открытием в отношении него процедуры конкурсного производства сроком на один год.

Оснований не согласиться с выводами судов у кассационной инстанции не имеется; доказательств, свидетельствующих об обратном, в материалы дела не представлено.

Доводы заявителя кассационной жалобы о том, что при вынесении обжалуемых судебных актов суды исходили исключительно из необоснованного утверждения временной администрации о наличии "дисбаланса" активов и пассивов банка, а вывод судов о недостаточности имущества должника не соответствует положениям пункта 1 статьи 189.8 Закона о банкротстве и фактическим обстоятельствам дела, поскольку обусловлен незаконной переоценкой недвижимости банка, повлекшей уменьшение его активов на 221 000 тыс. руб., подлежит отклонению судом округа ввиду следующего.

В соответствии с пунктом 22.15 Положения N 279-П в ходе проведения временной администрацией обследования деятельности кредитной организации проводится анализ качества ее активов с учетом сформированных под них резервов в соответствии с Положениями Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", от 23.10.2017 N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".

Если при оценке стоимости активов резервы, формируемые в соответствии с приведенными нормативными актами Банка России, были недосозданы, временная администрация обязана доформировать данные резервы в установленном указанными нормативными актами порядке.

Как установлено арбитражными судами, выполненная должником до отзыва лицензии переоценка стоимости недвижимого имущества на результаты обследования финансовой деятельности должника не повлияла, поскольку основной причиной возникновения дефицита активов у должника явилась необходимость доформирования резервов по ссудной задолженности юридических и физических лиц в размере 461,5 млн. руб. и 130 млн. руб. соответственно, а также в отношении отдельных объектов недвижимого имущества на сумму 76,2 млн. руб.

Согласно заключению временной администрации по управлению банком о финансовом состоянии должника, на дату отзыва лицензии - 25.05.2018, стоимость активов АО Банк "Уссури" составила 4 987 097 тыс. руб., стоимость обязательств составила 5 350 144 тыс. руб., недостаточность активов банка для погашения его обязательств - 372 047 тыс. руб.

Довод заявителя жалобы о том, что суды незаконно отказали в удовлетворении ходатайств о назначении двух экспертиз, на основе которых могло быть установлено действительное финансовое положение банка, а также наличие или отсутствие у него признаков банкротства, признается несостоятельным, поскольку назначение экспертизы для разрешения вопросов, требующих специальных познаний, является правом, а не обязанностью суда, рассматривающего дело.

Оставляя без удовлетворения заявленные ходатайства о назначении экспертиз по определению рыночной стоимости имущества АО Банк "Уссури" и вероятности реализации объектов недвижимого имущества в течение 270 дней, суд первой инстанции исходил из того, что проведение экспертиз в рассматриваемом случае является нецелесообразным, приведет лишь к затягиванию процедуры банкротства и увеличению расходов, связанных с рассмотрением дела. Апелляционный суд, рассмотрев аналогичные ходатайства при пересмотре дела в порядке апелляционного производства, приняв во внимание, что назначаемая Банком России временная администрация по управлению кредитной организацией обладает специальными знаниями, необходимыми для проведения анализа, дачи заключения о финансовом состоянии должника, и отсутствие доказательств, позволяющих поставить под сомнение результаты проведенного ею анализа деятельности должника, также не нашел оснований для их удовлетворения.

Доводы заявителя кассационной жалобы о нарушении судом первой инстанции норм процессуального права относительно порядка судебного разбирательства, не нашли своего подтверждения материалами дела. Как следует из аудиозаписи судебного заседания, состоявшегося 18.10.2018, судом в полной мере были заслушаны позиции представителей сторон по существу заявленного Банком России требования о признании должника банкротом, после уточняющего вопроса о наличии каких-либо иных дополнительных пояснений, возражений и отсутствия таковых у лиц, присутствующих в судебном заседании, суд удалился в совещательную комнату, по выходу из который объявил результат рассмотренных ходатайств о назначении судебных экспертиз по делу, а также резолютивную часть судебного акта, что не привело к нарушению порядка судебного разбирательства и, как следствие, к умалению процессуальных прав участвующих в деле лиц.

В целом доводы кассационной жалобы не опровергают выводы судов, направлены на переоценку фактических обстоятельств дела, а также представленных в материалы дела доказательств.

Нормы материального права применены судами первой и апелляционной инстанций правильно по отношению к установленным фактическим обстоятельствам. Нарушений норм процессуального права, влекущих отмену решения и постановления по безусловным основаниям, судами не допущено.

При таких обстоятельствах обжалуемые решение и постановление судов отмене, а кассационная жалоба удовлетворению, не подлежат.

Руководствуясь статьями 286-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Дальневосточного округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Хабаровского края от 25.10.2018, постановление Шестого арбитражного апелляционного суда от 16.01.2019 по делу N А73-9829/2018 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий судья

Е.О. Никитин

Судьи

Е.Н. Головнина И.Ф. Кушнарева