Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 29 июня 2023 г. N Ф03-2677/23 по делу N А73-13730/2022

г. Хабаровск

29 июня 2023 г.

А73-13730/2022

Резолютивная часть постановления объявлена 27 июня 2023 года.

Полный текст постановления изготовлен 29 июня 2023 года.

Арбитражный суд Дальневосточного округа в составе:

председательствующего судьи Сецко А.Ю.

судей Кушнаревой И.Ф., Чумакова Е.С.

при участии:

представителя общества с ограниченной ответственностью "Берёзовый" - Богдана Д.В., по доверенности от 05.07.2022

Дмитриева И.Д. (лично)

рассмотрев в судебном заседании кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Берёзовый"

на решение от 01.02.2023, постановление Шестого арбитражного апелляционного суда от 07.04.2023

по делу N А73-13730/2022

Арбитражного суда Хабаровского края

по иску общества с ограниченной ответственностью "Берёзовый" (ОГРН: 1022700812771, ИНН: 2714005819, адрес: 680013, Хабаровский край, г.о. Город Хабаровск, г. Хабаровск, ул. Ленинградская, д. 28/5, офис 216)

к Дмитриеву Игорю Дмитриевичу

об обязании передать документы и имущество

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью "Берёзовый" (далее - ООО "Берёзовый", общество, истец) обратилось в Арбитражный суд Хабаровского края с иском (с учетом уточнения) к Дмитриеву Игорю Дмитриевичу (далее - ответчик) об обязании передать документы и имущество общества за период с 31.05.2019 по 21.06.2022 согласно перечню, в случае неисполнения требований - о взыскании в порядке статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) с ответчика неустойки в размере 5 000 руб. за каждый день с момента истечения срока, установленного для добровольного исполнения решения суда, по день фактического его исполнения.

Решением суда от 01.02.2023, оставленным без изменения постановлением Шестого арбитражного апелляционного суда от 07.04.2023, иск удовлетворен частично; на Дмитриева И.Д. возложена обязанность в течение 15 рабочих дней с момента вступления решения суда в законную силу передать ООО "Берёзовый" документы, связанные с деятельностью общества, а именно: договор, заключенный между ООО "Берёзовый" и Барсуковой Ириной Геннадьевной; в остальной части требований отказано; на случай неисполнения решения суда в 15-дневный срок с даты вступления решения суда в законную силу с Дмитриева И.Д. в пользу ООО "Берёзовый" подлежат взысканию денежные средства в размере 2 000 руб. за каждый день неисполнения с момента истечения срока, установленного для добровольного исполнения решения суда, по день фактического исполнения.

В кассационной жалобе ООО "Берёзовый" просит решение суда от 01.02.2023, апелляционное постановление от 07.04.2023 отменить, дело направить на новое рассмотрение. В обоснование указывает на неприменение судами при разрешении спора положений пункта 4 статьи 32, статьи 40, пункта 1 статьи 44 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью), части 1 статьи 7, части 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете). Считает, что в материалах дела отсутствуют доказательства, подтверждающие, что Дмитриев И.Д. предпринимал меры к передаче документов после прекращения полномочий, при этом суды в нарушение принципа состязательности участников спора ограничились лишь констатацией факта утраты ответчиком документации при невыясненных обстоятельствах, а также принятием мер по ее истребованию от Якубовича Сергея Владимировича. Указывает, что отсутствие каких-либо документов у ответчика само по себе не свидетельствует о невозможности восстановления утраченных им документов и не является основанием для отказа в удовлетворении требований, учитывая, что в рамках рассмотрения дела N А73-9254/2022 Арбитражного суда Хабаровского края установлены обстоятельства отсутствия истребуемых документов у бывшего руководителя Якубовича С.В.

В материалы дела поступил отзыв Дмитриева И.Д. с возражениями относительно доводов кассационной жалобы.

В судебном заседании суда округа представитель ООО "Берёзовый", Дмитриев И.Д. настаивали на доводах кассационной жалобы и отзыва соответственно.

Законность обжалуемых судебных актов проверена арбитражным судом кассационной инстанции в порядке, предусмотренном статьями 284, 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), исходя из доводов кассационной жалобы.

Как следует из материалов дела, ООО "Берёзовый" зарегистрировано 15.12.1999; с 08.12.2020 единоличным исполнительным органом ООО "Берёзовый" являлся Дмитриев И.Д., сменивший Якубовича С.В.

Общим собранием участников ООО "Берёзовый", состоявшимся 21.06.2022, принято решение о досрочном прекращении полномочий генерального директора Дмитриева И.Д. и избрании генеральным директором Кафарова Владимира Юрьевича.

Истец, ссылаясь на то, что Дмитриевым И.Д. после прекращения полномочий генерального директора ООО "Берёзовый" и увольнения не переданы новому директору документы общества, поименованные в исковом заявлении, обратился в арбитражный суд с настоящими требованиями.

В ходе судебного разбирательства ответчик передал часть истребуемой документации, а также две печати и один штамп ООО "Берёзовый", в связи с чем общество исключило их из заявленного перечня, уточнив исковые требования.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В пункте 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью установлено, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

В силу статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество обязано хранить документы, перечень которых указан в пункте 1 названной нормы, по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Порядок и сроки хранения бухгалтерской и иной финансовой документации юридического лица предусмотрены в статье 29 Закона о бухгалтерском учете, согласно которой при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации; порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Таким образом, в обязанности Дмитриева И.Д., исполнявшего ранее полномочия единоличного исполнительного органа общества, входило обеспечение сохранности документов общества, в связи с чем ответчик обязан передать вновь избранному директору документацию, необходимую для осуществления руководства текущей деятельностью ООО "Берёзовый".

Разрешая спор по существу, суд первой инстанции, с которым согласился суд апелляционной инстанции, указал, что истец не представил доказательств того, что истребуемые документы находятся у ответчика, а также совершение им действий по их сокрытию, удерживанию, и, отказывая в удовлетворении заявленных требований ООО "Берёзовый" в части, обоснованно исходил из следующего.

Статьей 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью установлена презумпция нахождения документов по месту расположения общества.

В статье 9 Закона о бухгалтерском учете предусмотрено, что все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

На основании статьи 17 Закона о бухгалтерском учете организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

Таким образом, в силу приведенных правовых норм в обязанности Дмитриева И.Д., исполнявшего полномочия единоличного исполнительного органа ООО "Берёзовый", входило обеспечение сохранности документов общества.

Однако тот факт, что ответчик являлся исполнительным органом общества, однозначно не свидетельствует о том, что истребуемая документация находится в его личном владении.

При рассмотрении настоящего спора истец должен был доказать нахождение спорных документов у ответчика в период исполнения им полномочий руководителя общества, а после прекращения полномочий - отсутствие истребуемых документов по месту нахождения общества, их изъятие и удержание ответчиком и невозможность восстановления, а ответчик - доказать передачу указанных документов новому руководителю общества.

В рассматриваемом случае Дмитриевым И.Д. произведена частичная передача документации, печатей и штампов, раскрыты обстоятельства невозможности передачи иных документов, даны пояснения относительно ведения бухгалтерского документооборота в обществе и наличия корпоративного конфликта в ООО "Берёзовый" в период его деятельности в качестве генерального директора.

ООО "Берёзовый", в свою очередь, не представлены доказательства невозможности восстановления непереданной ответчиком документации.

Напротив, из информационной системы Картотека арбитражных дел следует, что истцом в 2022-2023 годах инициированы судебные разбирательства (дела N N А73-9506/2022, А73-14814/2022, А73-7879/2023 Арбитражного суда Хабаровского края), при этом соответствующие исковые заявления поданы с документами, подтверждающими обоснованность заявленных требований (договоры, акты, иные документы).

Кроме того, согласно данным публичного сервиса Федеральной налоговой службы на сайте https://bo.nalog.ru - государственного информационного ресурса бухгалтерской (финансовой) отчетности обществом в 2023 году сдан бухгалтерский баланс за 2022 год, в котором отражены сведения об активах и пассивах ООО "Берёзовый".

Таким образом, истец не привел убедительных доводов о том, на защиту каких прав общества направлены его требования, равно как и не конкретизировал перечень документов, отсутствие которых привело к невозможности продолжения ООО "Берёзовый" финансово-хозяйственной деятельности.

Доводы общества о наличии документов у ответчика, с указанием на обстоятельства, установленные при рассмотрении дела N А73-9254/2022 Арбитражного суда Хабаровского края, подлежат отклонению, поскольку истцом не представлены доказательства, подтверждающие своевременность и полноту обеспечения всеми лицами, последовательно занимавших должность генерального директора, требований к порядку хранения первичной документации в ООО "Берёзовый".

При отказе в удовлетворении исковых требований судами также учтено, что по данной категории спора подлежат установлению обстоятельства, связанные с определением конкретных документов, непереданных бывшим руководителем, в том числе в целях установления лица, в распоряжении которого находится истребуемая документация, с учетом принципа исполнимости судебного акта.

Нарушений норм процессуального права, повлекших принятие незаконных судебных актов, либо являющихся в силу части 4 статьи 288 АПК РФ безусловным основанием для их отмены, не установлено.

При изложенных обстоятельствах основания для отмены обжалуемых судебных актов и удовлетворения кассационной жалобы отсутствуют.

Руководствуясь статьями 286-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Дальневосточного округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Хабаровского края от 01.02.2023, постановление Шестого арбитражного апелляционного суда от 07.04.2023 по делу N А73-13730/2022 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий судья

А.Ю. Сецко

Судьи

И.Ф. Кушнарева Е.С. Чумаков