Постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 7 октября 2021 г. N Ф02-4324/21 по делу N А33-34833/2018

город Иркутск

07 октября 2021 г.

Дело N А33-34833/2018

Резолютивная часть постановления объявлена 30 сентября 2021 года.

Полный текст постановления изготовлен 07 октября 2021 года.

Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа в составе:

председательствующего Кореневой Т.И.,

судей: Барской А.Л., Васиной Т.П.,

при участии в судебном заседании 02.09.2021 представителя общества с ограниченной ответственностью "Ладья плюс" Либеренц И.В. (доверенность N 3 от 15.03.2021, диплом, паспорт),

рассмотрев в открытом судебном заседании кассационные жалобы Макаренкова Юрия Петровича и общества с ограниченной ответственностью "Ладья плюс" на решение Арбитражного суда Красноярского края от 21 октября 2020 года по делу N А33-34833/2018, постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 04 мая 2021 года по тому же делу,

УСТАНОВИЛ:

предметом рассмотрения настоящего спора являются требования Макаренкова Юрия Петровича (далее - Макаренков Ю.П., истец) к обществу с ограниченной ответственностью "Ладья плюс" (ОГРН 1072465006030, ИНН 2465111941, далее - ООО "Ладья плюс", общество, ответчик) о взыскании 139 113 760 рублей действительной стоимости доли; о взыскании задолженности по договорам займа от 31.01.2012, 25.10.2012, 24.12.2012, 29.01.2013, 25.12.2013, 10.02.2014, 19.03.2014, 11.06.2014, 30.07.2014, 23.09.2014, 11.11.2014, 01.10.2015, 16.10.2015 и от 05.02.2016 N 1 в сумме 12 163 157 рублей 86 копеек, неустойки по договорам займа от 31.01.2012, 25.10.2012, 24.12.2012, 29.01.2013, 25.12.2013, 10.02.2014, 19.03.2014, 11.06.2014, 30.07.2014, 23.09.2014, 11.11.2014, 01.10.2015, 16.10.2015 в сумме 4 530 806 рублей 15 копеек, процентов за пользование займом по договору от 05.02.2016 N 1 в сумме 395 738 рублей 41 копейки; о признании недействительным решения внеочередного общего собрания участников ООО "Ладья плюс" от 31.07.2018, оформленного протоколом внеочередного общего собрания участников ООО "Ладья плюс" от 31.07.2018 N 03; о взыскании 2 800 000 рублей - неосновательного обогащения.

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета, привлечено общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания Гранит" (ОГРН 1122468066599, ИНН 2466256964, далее - ООО "СК Гранит", третье лицо).

Решением Арбитражного суда Красноярского края от 21 октября 2020 года, оставленным без изменения постановлением Третьего арбитражного апелляционного суда от 04 мая 2021 года, исковые требования Макаренкова Ю.П. к ООО "Ладья плюс" о взыскании действительной стоимости доли удовлетворены частично: с ООО "Ладья плюс" в пользу Макаренкова Ю.П. взыскано 11 629 970 рублей действительной стоимости доли, а также 16 720 рублей расходов по уплате государственной пошлины, 15 633 рубля 28 копеек расходов на оплату судебной экспертизы. В удовлетворении остальной части иска отказано.

Исковые требования индивидуального предпринимателя Макаренкова Ю.П. к ООО "Ладья плюс" о взыскании суммы займов, неустойки, процентов за пользование займом удовлетворены частично: с ООО "Ладья плюс" в пользу индивидуального предпринимателя Макаренкова Ю.П. взыскано 14 439 638 рублей 96 копеек, в том числе 10 425 157 рублей 86 копеек суммы займов, 395 736 рублей 10 копеек процентов за пользование займом, 3 618 745 рублей неустойки, а также 91 631 рубль 63 копейки расходов по уплате государственной пошлины, 48 668 рублей 09 копеек расходов на проведение судебной экспертизы. В удовлетворении остальной части иска отказано.

В удовлетворении исковых требований Макаренкова Ю.П. о признании недействительным решения внеочередного общего собрания участников ООО "Ладья плюс" от 31.07.2018, оформленного протоколом внеочередного общего собрания участников ООО "Ладья плюс" от 31.07.2018 N 03, и о взыскании неосновательного обогащения в сумме 2 800 000 рублей отказано.

Не согласившись с принятыми по делу судебными актами, Макаренков Ю.П. и ООО "Ладья плюс" обратились в Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа с кассационными жалобами.

Макаренков Ю.П. в своей кассационной жалобе просит изменить решение и постановление судов первой и апелляционной инстанций в части взыскания действительной стоимости доли; в части взыскания неосновательного обогащения удовлетворить требования в полном объеме. Заявитель кассационной жалобы выражает несогласие с определенным судами размером действительной стоимости доли в уставном капитале общества, указывает на арифметические ошибки в расчете; настаивает на наличии оснований для взыскания суммы неосновательного обогащения.

Общество в своей кассационной жалобе просит также изменить решение и постановление судов первой и апелляционной инстанций в части взыскания действительной стоимости доли; в части взыскания неосновательного обогащения отказать в удовлетворении требования в полном объеме. Полагает необоснованным вывод судов о признании решения общего собрания от 31.07.2018 ничтожным, возражает против взыскания заемных средств и процентов.

В отзыве на кассационную жалобу общества истец просит оставить ее без удовлетворения.

ООО "Ладья плюс" представило возражения на отзыв истца.

Лица, участвующие в деле, о времени и месте судебного заседания извещены по правилам статей 123, 186 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ; определение выполнено в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью судьи, в связи с чем направлено лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" и информационной системе "Картотека арбитражных дел" - kad.arbitr.ru).

В судебном заседании 02.09.2021 представитель общества поддержал доводы заявленной им кассационной жалобы, в удовлетворении кассационной жалобы Макаренкова Ю.П. просил отказать.

Определением Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 02 сентября 2021 года рассмотрение кассационной жалобы отложено в порядке статьи 158 АПК РФ на 30 сентября 2021 года на 14 часов 10 минут.

Определением Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 30 сентября 2021 года в соответствии со статьей 18 АПК РФ в составе судей, рассматривающих дело, произведена замена судьи Качукова С.Б. судьей Барской А.Л.

Рассмотрение дела в судебном заседании произведено с самого начала.

Проверив в порядке, предусмотренном главой 35 АПК РФ, правильность применения судами первой и апелляционной инстанций норм материального права и норм процессуального права, соответствие выводов судов о применении норм права установленным ими по делу обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, а также с учетом доводов, содержащихся в кассационной жалобе, Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа приходит к следующим выводам.

Как следует из материалов дела и установлено судами двух инстанций, ООО "Ладья плюс" создано на основании решения общего собрания участников от 17.04.2007 в составе Дектярева В.А., Малышевского С.Б., Барабанова С.В. и Паршикова В.А.

Уставной капитал общества составлял 10 000 рублей и был разделен между названными учредителями на равные доли по 25% у каждого.

Директором назначена Толкачева Светлана Владимировна.

Решением общего собрания участников ООО "Ладья плюс" от 07.02.2011 участник Барабанов С.В. выведен из состава участников общества, его доля перешла к обществу и перераспределена в пользу участника Малышевского С.Б., доли участников распределены следующим образом: Малышевский С.Б. - 50%, Дектярев В.А. - 25%, Паршиков В.С. - 25%.

11.10.2011 между Макаренковым Ю.П. (приобретателем прав) и Малышевским С.Б. (участником общества) подписано соглашение участников ООО "Ладья плюс" о совместном вкладе в ООО "Ладья плюс".

19.10.2011 Паршиков В.А. и Дегтярев В.А. обратились в ООО "Ладья плюс" с заявлениями о выходе из состава участников; на основании решения единственного участника ООО "Ладья плюс" Малышевского С.Б. от 20.10.2011 перешедшие к обществу доли распределены в пользу единственного участника Малышевского С.Б., размер доли которого составил 100% номинальной стоимостью 10 000 рублей.

Дегтярев В.А. по расписке от 13.10.2011 получил от Малышевского С.Б.

2 000 000 рублей в качестве частичной оплаты доли 25% общества.

Согласно расписке от 07.11.2011 Малышевский С.Б. получил в счет оплаты за приобретение 49% доли в уставном капитале ООО "Ладья плюс" 7 500 000 рублей, общая сумма сделки по продаже долей составила 5 000 000 рублей. В данной расписке Малышевский С.Б. обязался переоформить доли в уставном капитале ООО "Ладья плюс" (49%).

08.11.2011 Дегтярев В.А. получил от Малышевского С.Б. сумму 1 750 000 рублей за продажу доли в ООО "Ладья плюс".

Паршиков В.А. по расписке от 08.11.2011 получил от Малышевского С.Б. за оплату продаваемой доли 25% ООО "Ладья плюс" денежные средства в сумме 3 750 000 рублей.

08.11.2011 Малышевский С.Б. принял решение участника ООО "Ладья плюс" об изменении юридического адреса общества, о принятии в состав участников Макаренкова Ю.П. с внесением вклада в уставный капитал в размере 9 000 рублей, увеличении уставного капитала до 19 000 рублей, распределении долей участников следующим образом: Малышенков С.Б. - 51% номинальной стоимостью 10 000 рублей, Макаренков Ю.П. - 49% номинальной стоимостью 9000 рублей, утверждении устава общества в новой редакции.

Решение принято на основании заявления Макаренкова Ю.П. от 07.11.2011 о вступлении в ООО "Ладья плюс" и внесении вклада в общество.

В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру от 03.11.2011 Макаренков Ю.П. оплатил 49% уставного капитала ООО "Ладья плюс" путем передачи в кассу общества 9 000 рублей

27.02.2012 между ИП Макаренковым Ю.П. (заказчиком) и ООО "Новый проект" (исполнителем) заключен договор N 15 на выполнение проектных работ, по условиям которого заказчик поручил, а исполнитель принял на себя обязательства разработать проектно-сметную документацию по объекту: "Выставочный зал", расположенный по адресу г. Красноярск, Советский район, ул.Шахтеров - ул.Молокова.

По акту приемки выполненных работ от 11.04.2013 результаты работ переданы заказчику. По распискам от 27.02.2012, от 29.10.2012 Макаренков Ю.П. передал Волкову А.А. 600 000 рублей, по квитанциям к ПКО от 04.04.2013 и от 27.05.2013 - 400 000 рублей.

В период с января 2012 года по июнь 2014 года между ИП Макаренковым Ю.П. (займодавец) и ООО "Ладья плюс" (заемщик) заключен ряд договоров займа на общую сумму 7 310 000 рублей.

ООО "Ладья плюс" платежным поручением от 13.05.2014 перечислило на счет ИП Макаренкова Ю.П. 1 500 000 рублей - возврат части заемных средств по договору беспроцентного займа от 19.03.2014.

29.07.2014 Малышевским С.Б. оформлена расписка, в которой он подтверждает задолженность перед Макаренковым Ю.П. в сумме 4 402 000 рублей согласно своей доли.

В период с июля 2014 года по февраль 2016 года между ИП Макаренковым Ю.П. (займодавец) и ООО "Ладья плюс" (заемщик) заключен ряд договоров займа на общую сумму 7 325 000 рублей.

В период с декабря 2010 года по ноябрь 2014 года между ИП Малышевским С.Б. (займодавец) и ООО "Ладья плюс" (заемщик) заключен ряд договоров займа на общую сумму 852 000 рублей.

В период с сентября 2012 года по март 2015 года между Толкачевой С.В. (займодавец) и ООО "Ладья плюс" (заемщик) заключен ряд договоров займа на общую сумму 3 215 500 рублей.

Платежным поручением от 04.07.2014 общество перечислило на счет Толкачевой С.В. 700 000 рублей - возврат части заемных средств по договору беспроцентного займа от 20.03.2013.

В обоснование требования о взыскании неосновательного обогащения Макаренков Ю.П. указал следующие обстоятельства.

10.05.2012 ООО "Ладья плюс" обратилось к ООО ИСС "Сибирские перспективы" с просьбой согласовать подключение водоснабжения и водоотведение, а также на подключение теплоснабжения в строящуюся камеру на проектируемый автокомплекс, о согласовании подключения в строящейся ТП с выделением дополнительной ячейки по высокой стороне от 10 кВт кабеля и установкой узла.

17.08.2012 между ООО "Ладья плюс" (заказчик) и ООО "Красноярский жилищно-коммунальный комплекс" (исполнитель) заключен договор N 508-12/1 о подключении строящегося, реконструируемого, построенного, но не подключенного объекта капитального строительства к входящим в систему коммунальной инфраструктуры сетям инженерно-технического обеспечения, включающим водоснабжение, водоотведение и очистку сточных вод.

17.10.2012 между ООО "Ладья плюс" (заявитель) и ОАО "МРСК Сибири" (сетевая организация) заключен договор N 20.24.6252.12 об осуществлении технологического присоединения для электроснабжения объекта заявителя.

12.11.2012 между ООО ИСС "Сибирские перспективы" (застройщик) и ООО "Ладья плюс" (участник строительства) заключен договор участия в строительстве.

В дополнительном соглашении от 26.12.2012 указана стоимость всех работ по договору - 45% (1 500 000 рублей), которую участник строительства обязуется уплатить не позднее 31.12.2012.

27.12.2012 ООО "Ладья плюс" перечислило на счет ООО ИСС "Сибирские перспективы" 1 500 000 рублей.

18.12.2012 ООО "Ладья плюс" выдано свидетельство о государственной регистрации права собственности на объект; в соответствии с кадастровым паспортом здания кадастровый номер 24:50:0400417:4222, площадью 75,0 кв.м, 2011 года ввода в эксплуатацию, расположенного по адресу г. Красноярск, ул. Молокова, 33/1, строение 2, кадастровая стоимость объекта составляет 1 319 389 рублей 50 копеек.

04.03.2013 между ОАО "МРСК Сибири" и ООО "Ладья плюс" заключено дополнительное соглашение к договору об осуществлении технологического присоединения к электрическим сетям от 17.10.2012, которым изменен размер платы.

07.06.2013 между ИП Макаренковым Ю.П. (заказчик) и ООО "МонтажЭлектроСервис" (исполнитель) заключен договор N 01/06-13ПР на выполнение проектных работ, в соответствии с которым заказчик поручил, а исполнитель принял на себя обязательства по разработке проектной документации "Прокладка кабельной линии 10 кВ от ПС "Весна" до ТП нов., находящейся в районе дома 33/1 по ул. Молокова, г.Красноярск". Цена работ 40 039 рублей 17 копеек. По акту приемки выполненных работ от 10.09.2013 исполнитель передал ИП Макаренкову Ю.П. рабочую документацию.

04.10.2013 между ИП Макаренковым Ю.П. (заказчик) и ООО "С.В.Э.Т. - Электромонтаж" (подрядчик) заключен договор подряда N П-94/13/ЭМ на выполнение электромонтажных работ, по условиям которого подрядчик принял на себя обязательства провести работы по согласованию проектной документации у согласующих организаций, прокладке КЛ-10 кВ на объекте по адресу г.Красноярск, ул. Молокова и передать результат выполненных работ заказчику, проектирование подстанции 2КТП 400/10/0.4 согласно полученных заказчиком технических условий на подключение.

Общая стоимость по договору составила 287 532 рубля.

По квитанции от 18.10.2013 ИП Макаренков Ю.П. передал подрядчику 90 000 рублей.

21.04.2014 между ООО "Ладья плюс" (заказчик) и ООО "Новый проект" (исполнитель) заключен договор N 51, в соответствии с которым заказчик поручает, а исполнитель принимает на себя обязательства разработать эскизный проект по объекту "Многофункциональный комплекс на ул. Молокова, Советский района г. Красноярск". Общая стоимость работ по договору составила 200 000 рублей.

15.07.2014 стороны договора подписали акт N 51 приемки выполненных работ на 200 000 рублей.

12.05.2014 между ООО "ИИС "Сибирские перспективы" (исполнитель) и ООО "Ладья плюс" (заказчик) заключен договор N 3/14, по условиям которого исполнитель обязался оказать заказчику услуги по непосредственному подключению объекта капитального строительства "Автокомплекс с инженерным обеспечением" заказчика к вновь построенным инженерным сетям, а заказчик обязался принять и оплатить оказанные услуги в размере определенном договором, а в дальнейшем нести расходы по содержанию сетей.

В материалы дела представлено дополнительное соглашение N 4 к договору N 225 о подключении к системам теплоснабжения от 17.03.2014, подписанное между АО "Красноярская теплотранспортная компания" и ООО "Ладья плюс" 16.08.2016, в котором согласован размер заявленной нагрузки ресурса 0,620546 Гкал/час, сроки выполнения мероприятий по подключению: стоимость 1 этапа - 2 499 568 рублей 38 копеек; стоимость 2 этапа - 1 863 009 рублей 62 копейки.

21.04.2014 между ООО "Ладья плюс" (заказчик) и ООО "Новый проект" (исполнитель) заключен договор N 51, в соответствии с которым заказчик поручил, а исполнитель принял на себя обязательства разработать эскизный проект по объекту "Многофункциональный комплекс на ул. Молокова, Советский района г. Красноярск". Общая стоимость работ по договору - 200 000 рублей.

12.05.2014 между ООО ИИС "Сибирские перспективы" (исполнитель) и ООО "Ладья плюс" (заказчик) заключен договор N 3/14 от 12.05.2014, по условиям которого исполнитель обязался оказать заказчику услуги по непосредственному подключению объекта капитального строительства к вновь построенным инженерным сетям, а заказчик обязался принять и оплатить оказанные услуги в размере определенном договором, а в дальнейшем нести расходы по содержанию сетей.

Согласно калькуляции стоимость работ - 7 725 000 рублей.

В пункте 5 договора стороны указали, что ранее произведенные платежи в общей сумме 2 025 000 рублей засчитываются в счет оплаты по договору.

В качестве приложения N 2 к договору N 3/14 от 12.05.2014 содержалась расписка, по которой ООО ИСС "Сибирские перспективы" получило от ООО "Ладья плюс" 1 525 000 рублей в счет оплаты 45% от общей суммы подключения к сетям ООО "Сибиряк"; приложение N 3 к договору N 3/14 от 12.05.2014 - платежное поручение от 27.12.2012 на 1 500 000 рублей.

В приложении N 4 к договору от 12.05.2014 стороны согласовали график инвестирования на общую сумму 4 700 000 рублей.

26.12.2012 Владимиров В.В. принял от ООО "Ладья плюс" в счет оплаты 45% общей суммы подключения к сетям ООО "Сибиряк" 1525000 рублей (на расписке указано, что она является приложением N 2 к договору N 3/14 от 12.05.2014).

В материалы дела ответчиком представлена расписка Малышевского С.Б., согласно которой он признал задолженность перед Макаренковым Ю.П. на 07.05.2014 в сумме
2 914 000 рублей с учетом всех платежей, включая оплату ТГК за подключение к ИСС Сибирские перспективы; в ней же также указано, что дальнейшее строительство сетей водоснабжения, водоотведения, отопления и трансформаторной подстанции расходы 50%х50%. На указанной расписке далее имелась надпись: один миллион сто двадцать тысяч рублей второй платеж за ТУ в ТГК, а также надпись: недействительна ссылаемся 29.07.2014 на расписку от 29.07.2014. Затраты будущих периодов (прокладка сетей, подстанция 2630 кВт и прочие расходы) обязуюсь нести согласно доли - расписка от 29.07.2014.

По расписке от 12.05.2014 Владимиров В.В. от имени ООО "ИСС "Сибирские перспективы" принял от директора ООО "Ладья плюс" Толкачевой С.В. 2 700 000 рублей в счет оплаты по договору от 12.05.2014.

Владимиров В.В., действующий от имени ООО "ИИС "Сибирские перспективы" получил по распискам от 19.05.2014, 08.06.2014, 12.06.2014, 30.06.2014 денежные средства в счет оплаты по договору от 12.05.2014 в общей сумме 7 400 000 рублей.

12.07.2014 ООО ИСС "Сибирские перспективы" выдало обществу технические условия на электроснабжение для объекта: автокомплекс по ул. Шахтеров - ул. Молокова г. Красноярска.

17.07.2014 администрацией города Красноярска обществу выдано разрешение на строительство объекта капитального строительства: автокомплекс с инженерным обеспечением (выставочный центр (зал) первый этап строительства) ул. Шахтеров - ул.Молокова, Советский район г. Красноярска, общая площадь здания 4897,74 кв.м, этажность 3, количество этажей 4, расположенного по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Шахтеров - ул. Молокова. Срок действия разрешения до 07.09.2015.

Распоряжением администрации города Красноярска от 18.07.2014 указанный срок продлен до 03.09.2017.

17.07.2014 между ООО "С.В.Э.Т.- Электромонтаж" (арендодатель) и ООО "Ладья плюс" (арендатор) заключен договор аренды оборудования.

Арендная плата определена в пункте 4.1 договора в размере 18 000 рублей в месяц.

16.09.2014 между ООО "Ладья плюс" (заказчик) и ООО "Монтаж строй" (подрядчик) заключен договор подряда.

Стоимость работ - 2 500 000 рублей (пункт 2.1).

ООО "Ладья плюс" перечислило на счет ООО "Монтаж строй" денежные средства по договору подряда от 16.09.2014.

26.11.2014 кадастровым инженером Лозовой М.А. составлен акт о прекращении существования объекта капитального строительства - здания, расположенного по адресу г.Красноярск, ул.Молокова, д. 33/1, стр. 2, кадастровый номер 24:50:0400417:4222, общей площадью 75 кв.м, год постройки 2011. В акте указано, что при проведении обследования от 25.11.2014 объект полностью снесен.

25.09.2014 между ИП Макаренковым Ю.П. (заказчик) и ООО "Проектная компания Гранит" (подрядчик) заключен договор N 25/14, в соответствии с которым заказчик поручает, а подрядчик принимает на себя выполнение обязательств по разработке проектной документации на КНС (канализационно-насосная станция) следующего объекта: Автокомплекс и инженерное обеспечение выставочный центр первый этап строительства ул. Молокова-ул. Шахтеров г. Красноярск.

Стоимость работ - 50 000 рублей.

24.12.2014 между ООО "ПК Гранит" и ИП Макаренков Ю.П. подписан акт N 18 о приемке выполненных работ на сумму 50 000 рублей.

03.10.2014 между ООО "СК Гранит" (подрядчик) и ИП Макаренковым Ю.П. (заказчик) заключен договор подряда N 05/14 на производство строительно-монтажных работ, по условиям которого подрядчик обязался на свой риск собственными силами выполнить работы по строительству наружных сетей теплоснабжения, водоснабжения и канализации автокомплекса.

Стоимость работ по указанному договору - 2 800 000 рублей (пункт 2.1 договора).

В материалы дела представлена доверенность от 01.10.2014, выданная ООО "СК Гранит" за подписью директора Анахова А.А. на имя Гребнева Дмитрия Валерьевича.

Согласно акту о приемке выполненных работ за декабрь 2014 года от 29.12.2014 ИП Макаренков Ю.П. принял от ООО "СК Гранит" работы на сумму 2 800 000 рублей. Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 29.12.2014 между ИП Макаренковым Ю.П. и ООО "СК Гранит" согласована на сумму 2 800 000 рублей.

В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру от 10.04.2015 ООО "СК Гранит" приняло от ИП Макаренкова Ю.П. по договору от 03.10.2014 денежные средства в размере 2 800 000 рублей.

В материалах дела имеются расписки на получение Гребневым Д.В. 85 000 рублей - 20.05.2016, 50 000 рублей - 16.06.2016, 25 000 рублей - 20.07.2016.

10.11.2014 между ООО "Проектно-строительная компания Гранит" (подрядчик) и ООО "Ладья плюс" (заказчик) заключен договор подряда N СМР 02/14.

Стоимость работ - 1 000 000 рублей (пункт 2.1).

По акту приема-передачи от 10.11.2014 ООО "Ладья плюс" передало, а ООО "ПСК Гранит" приняло оригиналы согласованной проектной документации, изготовленной ООО "Комфорт 2007".

ООО "ПСК Гранит" выставило обществу с ограниченной ответственностью "Ладья плюс" счет-фактуру N 9 от 29.12.2014 на 500 000 рублей - за строительство наружных инженерных сетей. В соответствии со справкой о стоимости выполненных работ N 1 от 29.12.2014 подрядчиком ООО "ПСК Гранит" за период с 01.12.2014 по 31.12.2014 выполнены работы на 500 000 рублей.

ООО "Ладья плюс" по акту о приемке выполненных работ за декабрь 2014 года приняло у ООО "ПСК Гранит" работы на сумму 500 000 рублей 22 копеек.

По квитанции от 12.11.2014 Малышевский С.Б. внес на счет ИП Малышевского С.Б. 502 000 рублей (беспроцентный заем физического лица). Платежным от 13.11.2014 ООО "Ладья плюс" перечислило на счет ООО "ПСК "Гранит" 500 000 рублей по договору подряда от 10.11.2014 N СМР 02/14.

В материалы дела представлено письмо ООО "ПСК Гранит" за подписью директора Анахова А.А., содержащее в себе просьбу продлить срок выполнения работ по строительству наружных сетей теплоснабжения, водоснабжения и канализации на объекте "Автокомплекс с инженерным обеспечением" по договору N СМР 02/14 от 10.11.2014 до 01.03.2015.

ООО "ПСК Гранит" выставило обществу "Ладья плюс" счет-фактуру от 27.02.2015 на 500 000 рублей за строительство наружных инженерных сетей водоснабжения. Согласно справке от 27.02.2015 о стоимости выполненных работ и затрат за период с 12.01.2015 по 27.02.2015 ООО "ПСК Гранит" выполнено работ на сумму 500 000 рублей.

По актам о приемке выполненных работ за декабрь 2014 года, за февраль 2015 года ООО "Ладья плюс" приняло от ООО "ПСК Гранит" работы по договору СМР 02/14 на общую сумму 1 000 000 рублей.

Согласно квитанциям к приходным кассовым ордерам от 30.12.2014, от 15.04.2015 ООО "ПСК Гранит" приняло от ООО "Ладья плюс" 200 000 рублей за выполнение работ по договору N СМР02/14 от 10.11.2014.

В материалы дела ответчиком также представлено соглашение о взаимозачете задолженности в сумме 3 000 000 рублей от 03.03.2015 между Малышевским С.Б., Макаренковым Ю.И. и Федоровым Е.Ю.: Малышевский С.Б. обязался погасить свою задолженность перед Макаренковым Ю.П. в сумме 3 000 000 рублей, Федоров Е.Ю. погашает свою задолженность перед Малышевским С.Б. в сумме 3 000 000 рублей за счет выполнения работ по монтажу витражного остекления объекта по адресу: ул. Молокова - ул. Шахтеров, принадлежащего Макаренкову Ю.П.

В материалы дела представлено письмо ИП Малышевского С.Б. на имя директора ООО "ПСК Гранит" с просьбой зачесть оплату за ООО "Ладья плюс" в размере 200 000 рублей по платежному поручению от 01.07.2015 по договору подряда от 10.11.2014 N СМР 02/14 за производство строительно-монтажных работ. Перечисление денежных средств подтверждается выпиской по счету 40802810007000000333 за период с 01.02.2015 по 31.12.2015.

04.06.2015 ООО "Ладья плюс" обратилось к ООО "ПСК Гранит" с претензией о ненадлежащем качестве строительно-монтажных работ, выполненных по договору N СМР 02/14.

По расписке от 18.06.2015 Аханов А.А. получил предоплату по договору СМР 02/14 в размере 50 000 рублей.

27.01.2015 между Департаментом муниципального имущества и земельных отношений администрации города Красноярска (арендодатель) и ООО "Ладья плюс" (арендатор) заключен договор аренды земельного участка N 70, по условиям которого арендодатель предал, а арендатор принял в аренду земельный участок с категорией земель - земли населенных пунктов, с кадастровым номером 24:50:0400417:127, находящийся по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Шахтеров-ул. Молокова для использования в целях строительства автокомплекса и инженерного обеспечения в границах, указанных в кадастровом паспорте участка, общей площадью 5942 кв.м. срок аренды с 18.07.2014 по 02.09.2017. По акту приема-передачи земельного участка фактическая дата передачи земельного участка во владение арендатору - 17.07.2014.

29.04.2015 между ИП Макаренковым Ю.П. (заказчик) и ИП Кравец М.Б. (подрядчик) заключен договор подряда на выполнение отделочных работ на строительстве автокомплекса. Стоимость работ - 1 070 000 рублей.

30.06.2015 обществу выдано свидетельство о государственной регистрации права в отношении трансформаторной подстанции площадью 30 кв.м., расположенной по адресу г. Красноярск, ул. Молокова, 51.

07.07.2015 между ОАО "Красноярскэнергосбыт" (гарантирующий поставщик) и ООО "Ладья плюс" (потребитель) заключен договор энергоснабжения, по условиям которого гарантирующий поставщик обязуется осуществлять продажу электрической энергии, а также путем заключения договоров с третьими лицами, оказывать услуги по передаче электрической энергии. Договор заключен в отношении объекта: Автокомплекс по ул. Молокова- ул. Шахтеров, кадастровый номер 24:50:0400417:127.

26.10.2015 между ООО "Ладья плюс", ООО "КрасКом", ООО ИИС "Сибирские перспективы" подписан акт раздела границ эксплуатационной ответственности сторон по сетям водоснабжения и канализации.

ООО "Ладья плюс" выдало на имя Макаренкова Ю.П. доверенность N 07 от 30.10.2015 на представление интересов общества во всех государственных и иных организациях на территории РФ для вводов объектов в эксплуатацию. Срок действия доверенности - 31.12.2016.

09.11.2015 ОАО "Красноярская теплотранспортная компания", ООО ИСС "Сибирские перспективы" и ООО "Ладья плюс" (потребитель) подписан акт разграничения балансовой принадлежности и эксплуатационной ответственности тепловых сетей, в том числе в отношении сетей до наружной стены здания выставочного комплекса по ул. Шахтеров - ул.Молокова.

16.02.2016 ООО "Ладья плюс" в лице директора Толкачевой С.В. выдало доверенность на имя Подуса Игоря Анатольевича.

Согласно решению единственного участника ООО "МК Сервис" Макаренкова Ю.П. от 15.12.2012 Подус И.А. являлся директором ООО "МК Сервис".

04.08.2016 между ООО "Ладья плюс" (заявитель) и АО "Красноярская теплотранспортная компания" подписано дополнительное соглашение \к договору N 225 о подключении к системам теплоснабжения от 17.03.2014.

10.08.2016 между ООО "Абаз" ТД" (подрядчик) и ИП Макаренковым Ю.П. (заказчик) заключен договор подряда, согласно которому заказчик поручил, а подрядчик обязался выполнить работы по подключению существующей кабельной линии в сторону КТП ООО "Ладья плюс" в ТП-513 собственными силами и средствами из собственных материалов, выполнить замену (реконструкцию) двух ячеек ячейки трансформатора напряжения и секционной ячейки на фидерную ячейку с учетом электроэнергии и секционную ячейку с трансформаторами напряжения, выполнить испытания повышенным напряжением и фазировку с существующими линиями10 кВ, а заказчик обязался принять результат работ и оплатить его в соответствии с условиями договора.

Общая стоимость работ - 350 000 рублей

По распискам от 18.08.2016, от 08.09.2016 ООО "Абаз" ТД" получило от Макаренкова Ю.П. денежные средства в указанной сумме.

Согласно акту N 6 приемки законченного строительством объекта от 07.09.2016 заказчик ООО "Ладья плюс" в лице Макаренкова Ю.П. принял от исполнителя ЗАО "КМУ "Гидромонтаж" автокомплекс.

17.10.2016 администрацией города Красноярска обществу выдано разрешение на ввод объекта в эксплуатацию в отношении автокомплекса.

Распоряжением администрации города Красноярска от 03.11.2016 нежилому зданию объекту капитального строительства "Автокомплекс с инженерным обеспечением (выставочный центр (зал) первый этап строительства) ул.Шахтеров - ул. Молокова, Советский район, г.Красноярск" с кадастровым номером 24:50:0400417:5183 площадью 4897,7 кв.м, расположенному в Красноярском крае, г.Красноярске, Советском рай, ул. Шахтеров -ул. Молокова присвоен адрес: Российская Федерация, Красноярский край, г. Красноярск, Советский район, ул. Молокова, 39.

Решением Красноярского краевого суда от 09.02.2017 по делу N 3А-58/2017 установлена кадастровая стоимость земельного участка с кадастровым номером 24:50:0400417:127, категория земель : земли населенных пунктов, общей площадью 5942 кв.м, почтовый адрес ориентира, расположенного в границах земельного участка: Красноярский край, г.Красноярск, Советский район, ул. Шахтеров-ул.Молокова в размере его рыночной стоимости 8 889 000 рублей, определенной по состоянию на 01 января 2011 года.

Распоряжением администрации города Красноярска от 21.07.2017 N 3255-недв зданию с кадастровым номером 24:50:0400417:5348 площадью 4897,7 кв.м, назначение : нежилое, наименование : автокомплекс с инженерным обеспечением, расположенным по адресу Российская Федерация, Красноярский край, г. Красноярск, Советский район, ул. Шахтеров - ул.Молокова присвоен адрес: Российская Федерация, Красноярский край, г.Красноярск, Советский район, ул. Молокова, здание 39.

Макаренков Ю.П. представил в материалы дела расписку от 17.10.2017 на передачу Гребневу Ярославу Валерьевичу 60000 рублей за выполнение работ по установке люков.

13.12.2017 между Департаментом муниципального имущества и земельных отношений администрации города Красноярска (продавец) и ООО "Ладья плюс" (покупатель) заключен договор купли-продажи земельного участка, по условиям которого продавец обязался предоставить в собственность за плату, а покупатель принять и оплатить по цене и на условиях настоящего договора земельный участок из земель населенных пунктов, общей площадью 5942 кв.м с кадастровым номером 24:50:0400417:127, находящийся в охранной зоне инженерных сетей, частично за границей красных линий, утвержденных в составе проекта планировки улично-дорожной сети и территорий общественного пользования городского округа города Красноярск, расположенный по адресу: г.Красноярск, Советский район, ул. Шахтеров-ул.Молокова для эксплуатации автокомплекса с инженерным обеспечением и трансформаторной подстанции в соответствии с градостроительным регламентом зоны.

В пункте 1.4 договора указано, что покупатель обладал на праве собственности расположенными на участке: автокомплексом с инженерным обеспечением, назначение нежилое, площадью 4897,7 кв.м, количество этажей 4, в том числе подземных 1, по адресу г.Красноярск, ул.Молокова, здание 39; трансформаторная подстанция, назначение: нежилое, площадью 30,0 кв.м, количество этажей 1, по адресу г.Красноярск, ул. Молокова, 5151.

Цена участка установлена в размере 1 333 350 рублей (пункт 2.1 договора).

01.10.2017 между ООО "МК Сервис" (исполнитель) и ООО "Ладья плюс" (заказчик) заключен договор N 13 на оказание услуг бухгалтерского и налогового учета. Согласно выписке из ЕГРЮЛ от 14.02.2019 единственным участников ООО "МК Сервис" является Макаренков Ю.П.

В соответствии с выпиской из ЕГРН ООО "Ладья плюс" по состоянию на 18.10.2017 являлось собственником автокомплекса с инженерным обеспечением площадью 4897,7 кв.м по адресу г.Красноярск, ул. Молокова, д. 39.

В соответствии с бухгалтерским балансом ООО "Ладья плюс" на 31.12.2017 актив баланса - 15 652 000 рублей, в том числе материальные внеоборотные активы - 15 361 000 рублей.

В соответствии со справкой-расшифровкой оборотно-сальдовой ведомости по состоянию на 31.12.2017 строка баланса 1150 "Материальные внеоборотные активы" содержала значение 15 361 330 рублей 75 копеек, в том числе 1 355 350 рублей - земельный участок общей площадью 5942 +/- 27 кв.м по адресу: Красноярский край, г.Красноярск, Советский район, ул.Молокова-ул.Шахтеров, кадастровый номер 24:50:0400417:127; 14 005 980 рублей 75 копеек - выставочный центр.

ООО "Ладья плюс" в лице директора Малышевского С.Б. обратилось в ПАО "Красноярскэнергосбыт" с заявлением о приостановлении работ по заключению договора на электроснабжение с ООО "ТИМ" на 400 кВт и расторжению договора с ООО "Ладья плюс".

В материалы дела представлена электронная переписка между Макаренковым Ю.П., Малышевским С.Б. и Толкачевой С.В.

19.04.2018 ООО "Ладья плюс" в лице директора Толкачевой С.В. выдана доверенность на имя Буторина С.Ю. на представление интересов общества, в том числе в АО "Красноярская теплотранспортная компания".

21.05.2018 Малышевский С.Б. направил в ООО "Ладья плюс" уведомление о намерении продать принадлежащую ему долю в уставном капитале общества в размере 51% уставного капитала общества по цене 75 000 000 рублей. Уведомление получено директором общества Толкачевой С.В. - 22.05.2018.

На внеочередном собрании участников ООО Ладья плюс от 30.05.2018, в котором участвовали Макаренков Ю.П. и Малышевский С.Б. приняты следующие решения: допустить к участию в собрании участников общества директора общества Толкачеву С.В.; избрать председательствующим собрания Макаренкова Ю.П., секретарем собрания Толкачеву С.В.; поручить директору общества Толкачевой С.В. заказать новый градостроительный план на земельный участок с кадастровым номером 24:50:0400417:127 в течение трех дней с момента подписания настоящего протокола, обязанность за соблюдением настоящего пункта возложить на Малышевского С.Б.; поручить директору общества Толкачевой С.В. обратиться в Арбитражный суд Красноярского края с административным иском к Администрации г. Красноярска и Департаменту градостроительства администрации г. Красноярска о приведении земельного участка с кадастровым номером 24:50:0400417;127 к одной территориальной зоне; поручить директору общества Толкачевой С.В. провести кадастровые работы по инженерным сетям и последующей регистрацией их в Управлении Федеральной регистрационной службы кадастра и картографии по Красноярскому краю, оплату за такие работы участники общества берут на себя; после вступления решения Арбитражного суда Красноярского края в законную силу, привести участок к одной территориальной зоне и размежевать его на три самостоятельных участка под существующим на участке зданием, под существующей трансформаторной подстанцией и самостоятельный участок без строений и зданий для второго этапа строительства; при регистрации трех самостоятельных участков участники общества обязуются обратиться вместе для согласования вопросов по созданию нового общества с ограниченной ответственностью, где в качестве участника общества будут выступать ООО Ладья плюс с долей в уставном капитале 20% и Макаренков Ю.П. - 80%; участники общества обязуются создать новое ООО с уставным капиталом 10000 рублей. Один участник нового ООО - ООО Ладья плюс с долей 20%, второй участник Макаренков Ю.П. с долей 80%. ООО Ладья плюс передает в чистые активы вновь созданного ООО построенное за денежные средства Макаренкова Ю.П. здание, земельный участок под зданием, доли в трансформаторной подстанции, доли в земельном участке под ТП, инженерные коммуникации, обеспечивающие жизнедеятельность здания и ТП.

Вновь созданное ООО занимается эксплуатацией здания, извлечением прибыли от аренды здания; ООО "Ладья плюс" занимается инвестиционной деятельностью по строительству второй очереди автокомплекса с инженерным обеспечением.

При создании ООО, указанного в п.4 настоящего протокола и передачи имущества также указанного в п.4 настоящего протокола, участники общества передают свои заемные средства в активы общества, и претензий к обществу и директору общества Толкачевой С.В. по управлению и распоряжению денежными средствами участников общества, находящихся на расчетном счете общества не имеют.

Протокол внеочередного общего собрания участников ООО "Ладья плюс" от 30.05.2018 подписан участниками общества Макаренковым Ю.П. и Малышевским С.Б. без замечаний.

30.05.2018 Макаренков Ю.П. и Малышевский С.Б. как участники ООО Ладья плюс подписали соглашение, по условиям которого за учредителем Малышевским С.Б. закреплялись: земельный участок 24:50:0400417:127 площадью 2971 кв.м в точках 1-1а-5а-5-6- 7-8-1 (1/2 доля), в т.ч. 25 кв.м под ТП; доля трансформаторной подстанции по адресу г.Красноярск, ул.Молокова, 5151 площадью 30 кв.м.; инженерные коммуникации от места врезки к построенному зданию ул. Молокова, 39 на участок Малышевского С.Б.; доля инженерных коммуникаций до врезки к построенному зданию ул. Молокова, 39.

За учредителем Макаренковым Ю.П. закреплялись: земельный участок 24:50:0400417:127 площадью 2971 кв.м в точках 1-2-3-4-5-5а1а-1 (1/2 доля), в т.ч. 25 кв.м под ТП; построенное здание за денежные средства Макаренкова Ю.П. по адресу ул. Молокова, 39; доля трансформаторной подстанции по адресу г.Красноярск, ул.Молокова, 5151 площадью 30 кв.м.; инженерные коммуникации от врезки в совместные сети к зданию ул.Молокова, 36; доля инженерных коммуникаций до врезки к построенному зданию ул. Молокова, 39.

В соглашении указано, что ООО "Ладья плюс" передает имущество, закрепленное за Макаренковым Ю.П., в чистые активы ООО "Тим".

ООО "Ладья плюс" представлено в материалы дела письмо от 02.07.2018, в котором указано, что согласно расписки от 29.07.2014, за Малышевским С.Б. числится долг в размере 4 402 000 рублей; расходы посчитаны с учетом всех платежей включая ТГК, Сибирских перспектив, прокладку кабеля от Весны до участка, включая установку временной ТП на 250 кВт. Дальнейшее строительство сетей водоотведения, водоснабжения, отопления и строительство 2 ТП 630 кВт расходы несем 50х50. Затраты, понесенные Макаренковым после 29.07.2014 по совместному земельному участку, по строительству совместных инфраструктурных объектов:

1. Арендные платежи за земельный участок за минусом возврата - 2 800 000;

2. На строительство ТП с расчетного счета Ладьи за деньги Макаренкова по займам: 570000 + 580000 + 320000= 1470000 + 700000 + 165250 = 2335250;

3. Выкупная стоимость земельного участка 1350000;

4. Переоценка з.у. 170000;

5. Основание под ТП - 260000;

6. Земельный налог 144000;

7. Второй кабель;

8. Строительство теплотрассы, водопровода, канализации - 2800000;

9. З.п. директора, включая фонды 100000 рублей;

10. Ведение бухучета 10000 * 24 = 240000.

Затраты (не полные ) = 10 199 250 рублей

Итог: 10 199 250 + 4 402 000 (долг) - 3 026 000 (Женя) = 11 575 250 рублей

Далее в письме содержится рукописный текст: "Финансовых претензий не имею" подпись без расшифровки.

По состоянию на 25.07.2018 участниками ООО "Ладья плюс" являлись Малышевский С.Б. с долей участия 51%, Макаренков Ю.П. с долей участия 49% уставного капитала (список участников ООО "Ладья плюс").

30.07.2018 состоялось внеочередное общее собрание участников ООО "Тим", оформленное протоколом N 2 о внесении вкладов в имущество общества, на котором приняты следующие решения: 1. избрать председателем собрания Макаренкова Ю.П., секретарем собрания Толкачеву С.В.; 2. вклады в имущество общества вносятся всеми участниками общества; вклады в имущество общества вносятся имуществом, имеющим денежную оценку.

Размеры вкладов участников общества:

- ООО Ладья плюс: объект недвижимости, нежилое здание по адресу Красноярский край, г. Красноярск, Советский район, ул. Молокова, здание 39, кадастровый номер 24:50:0400417:5348 - денежная оценка 10 000 482 рублей 86 копеек;
доли нежилого здания трансформаторной подстанции общей площадью 30 кв.м
по адресу Красноярский край, г. Красноярск, ул. Молокова 5151 кадастровый номер

24- 24/001-24/001/0272015-6803 - 735000 рублей; доли земельного участка общей площадью 5942 кв.м по адресу Красноярский край, г. Красноярск, Советский район, ул. Молокова-Шахтеров, кадастровый номер 24:50:0400417:127- 677675 рублей.

- Макаренков Юрий Петрович: объект недвижимости, нежилое помещение по адресу: Красноярский край, г. Красноярск, ул. Мате Залки, д. 41 пом. 278, общей площадью 339,9 кв.м, кадастровый номер 24:50:0400069:4726 - 11 223 929 рублей 67 копеек.

Общая стоимость вкладов в имущество общества - 22 637 087 рублей 53 копейки.

3. оценить имущество, передаваемое ООО "Ладья плюс" в качестве вклада в имущество общества исходя из учетной стоимости, отраженной в оборотно-сальдовой ведомости по счету 01.01 ООО "Ладья плюс" за июнь 2018 года; оценить имущество, передаваемое Макаренковым Ю.П. в качестве вклада в имущество общества по кадастровой стоимости на основании данных кадастрового паспорта.

4. в соответствии с ч. 3 ст. 67.1 Гражданского кодекса Российской Федерации определить в качестве способа подтверждения принятия настоящим внеочередным общим собранием участников общества решений и состава участников общества, присутствующих при их принятии - подписание протокола всеми участниками собрания.

Участники общества Макаренков Ю.П. и ООО "Ладья плюс" в лице директора Толкачевой С.В. единогласно приняли все решения, подписали протокол с указанием, что с протоколом ознакомлены, возражений и дополнений не имеют, принятие общим собранием указанных в протоколе решений, состава участников общества, присутствующих при их принятии подтверждают.

30.07.2018 состоялось внеочередное общее собрание участников ООО Ладья плюс, оформленное протоколом 07 о передаче имущества общества, на котором приняты следующие решения: избрать председателем собрания Малышевского С.Б., секретарем собрания - Макаренкова Ю.П.; передать имущество общества в качестве вклада в имущество ООО ТИМ: - объект недвижимости, нежилое здание по адресу: Красноярский край, г. Красноярск, Советский район, ул.Молокова, здание 39, кадастровый номер 24:50:04004417:5348, стоимостью в размере 10 000 482 рублей 86 копеек. - доли нежилого здания трансформаторной подстанции общей площадью 30 кв.м по адресу: Красноярский край, г. Красноярск, ул. Молокова, 5151, кадастровый номер 24- 24/001-24/001/027 2015-6803, стоимостью 735000 рублей. - доли земельного участка общей площадью 5942 +/- 27 кв.м по адресу Красноярский край, г. Красноярск, Советский район, ул. Молокова-Шахтеров, кадастровый номер 24:50:0400417:127, стоимостью в размере 677 675 рублей; оценить имущество, передаваемое ООО Ладья плюс в качестве вклада в имущество ООО ТИМ исходя из учетной стоимости, отраженной в оборотно-сальдовой ведомости по счету 01.01. ООО Ладья плюс за июнь 2018 г.; в соответствии с ч. 3 ст. 67.1 Гражданского кодекса Российской Федерации определить в качестве способа подтверждения принятия настоящим внеочередным общим собранием участников общества решений и состава участников общества, присутствующих при их принятии - подписание протокола всеми участниками собрания.

Участниками общества Макаренков Ю.П. и Малышевский С.Б. единогласно приняты все решения, подписан протокол с указанием, что с протоколом участники ознакомлены, возражений и дополнений не имеют, принятие общим собранием указанных в протоколе решений, состав участников общества, присутствующих при их принятии подтверждают.

31.07.2018 состоялось общее собрание участников ООО "Ладья плюс" (протокол N 03), в котором приняли участие Малышевский С.Б. и Макаренков Ю.П.

Согласно протоколу собрания участниками общества принято следующее решение: увеличить чистые активы общества на сумму 12 163 157 рублей 86 копеек путем прекращения обязательств перед участником общества Макаренковым Ю.П. по ряду договоров займа.

Протокол собрания также подписан участниками общества Малышевским С.Б. и Макаренковым Ю.П.

02.08.2018 между ООО "Ладья плюс" в лице директора Толкачевой С.В. (участник) и ООО "ТИМ" в лице директора Макаренкова Ю.П. (общество) заключен договор, по условиям которого в соответствии с п.1 ст. 27 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью", ст. 66.1 ГК РФ, уставом ООО "ТИМ", во исполнение решения внеочередного общего собрания ООО "ТИМ", протокол N 2 от 31.07.2018, участник обязался передать обществу принадлежащее ему на праве собственности недвижимое имущество, указанное в пункте 2 договора, оцененное исходя из стоимости, отраженной в оборотно-сальдовой ведомости по счету 01.01 ООО "Ладья плюс" за июнь 2018 года на сумму 11 413 157 рублей 86 копеек

Договор подписан Макаренковым Ю.П., Толкачевой С.В., договор удостоверен нотариусом Красноярского нотариального округа Кожемяко В.П.

02.08.2018 между ООО "Ладья плюс" и ООО "Тим" подписан акт приема-передачи имущества к договору от 02.08.2018.

На основании данного договора за ООО "Тим" произведена государственная регистрация права собственности 09.08.2018 за N 24:50:0400417:5172-24/107/2018-2, N 24:50:0400417:127-24/107/2018-8.

02.08.2018 нотариусом Красноярского нотариального округа Кожемяко В.П. удостоверено заявление Макаренкова Юрия Петровича о выходе из ООО "Ладья плюс", размер доли составляет 49%, номинальная стоимость 9000 рублей. В заявлении содержится просьба к обществу выплатить действительную стоимость отчуждаемой доли в уставном капитале общества, установленную на основании данных бухгалтерской отчетности общества за последний отчетный период, предшествующий дню подачи заявления о выходе из общества, либо выдать в натуре имущество такой же стоимости.

В соответствии со справкой-расшифровкой оборотно-сальдовой ведомости ООО "Ладья плюс" по состоянию на 13.08.2018 активы составили 14 857 663 рубля 04 копейки.

14.08.2018 между ООО "МК Сервис" (исполнитель) и ООО "Ладья плюс" (заказчик) подписано соглашение о расторжении договора на оказание бухгалтерского и налогового учета N 13 от 01.10.2017.

21.08.2018 Макаренков Ю.П. обратился в ООО "Ладья плюс" с заявлением о выходе из общества. Заявление удостоверено нотариусом Красноярского нотариального округа Шабуниной В.Г. и получено директором ООО "Ладья плюс" Толкачевой С.В. 21.08.2018.

21.08.2018 Малышевский С.Б, принял решение единственного участника ООО "Ладья плюс" о выводе Макаренкова Ю.П. из состава участников общества на основании его добровольного заявления о выходе из состава участников от 02.08.2018, переходе доли в размере 49% номинальной стоимостью 9000 рублей к обществу и перераспределении указанной доли в пользу Малышевского С.Б., размер доли которого после распределения составляет 100% номинальной стоимостью 19 000 рублей.

Согласно выписке из ЕГРН в отношении сооружения коммунального хозяйства наружные сети водоотведения, год завершения строительства 2017, кадастровый номер 24:50:0400417:9694, дата присвоения кадастрового номера - 24.08.2018, адрес объекта г. Красноярск от нежилого здания по ул. Молокова, 39 до КК-5 существующего собственником является ООО "Ладья плюс".

Согласно выписке из ЕГРН сооружение коммунального хозяйства наружные сети водоснабжения, год завершения строительства 2017, кадастровый номер 24:50:0400417:9695, дата присвоения кадастрового номера - 24.08.2018, адрес объекта г. Красноярск от ВК-13 существующего до нежилого здания по ул. Молокова, 39, собственником является ООО "Ладья плюс".

Согласно выписке из ЕГРН сооружение коммунального хозяйства наружные сети водоснабжения, год завершения строительства 2017, кадастровый номер 24:50:0400417:9696, дата присвоения кадастрового номера - 28.08.2018, адрес объекта г. Красноярск от точки 1 до точки 5 в районе нежилого здания по ул. Молокова, 39 собственником является ООО "Ладья плюс".

Согласно выписке из ЕГРН сооружение коммунального хозяйства наружные сети теплоснабжения, год завершения строительства 2017, кадастровый номер 24:50:0400417:9697, дата присвоения кадастрового номера - 28.08.2018, адрес объекта г. Красноярск от ТК-13 существующего до нежилого здания по ул. Молокова, 39 собственником является ООО "Ладья плюс".

Согласно выписке из ЕГРН сооружение коммунального хозяйства наружные сети теплоснабжения, год завершения строительства 2017, кадастровый номер 24:50:0400417:9698, дата присвоения кадастрового номера - 29.08.2018, адрес объекта г. Красноярск от точки 1 до точки 5 в районе нежилого здания по ул. Молокова, 39 собственником является ООО "Ладья плюс".

В материалы дела представлено письмо Макаренкова Ю.П. к Малышевскому С.Б. б/д, в пункте 8 которого указано, что суммы кредитов сообразно решения учредителей, им переданы в активы ООО "Ладья плюс".

В пунктах 10, 11, 12 сказано, что на ООО "ТИМ" не переданы коммуникации, необходимо передать относящиеся к зданию инженерные коммуникации и 50% общих сетей; не заключено соглашение о совместном содержании долевого владения ТП и сетей; ООО "Ладья плюс" на сегодняшний день является учредителем ООО "ТИМ" с долей 20%. Далее в письме Макаренков Ю.П. указывает на необходимость завершить передачу имущества в ООО "ТИМ", заключить договоры на содержание и эксплуатацию совместного имущества; на необходимость решения единственного учредителя ООО "Ладья плюс" о намерении выйти из ООО "ТИМ".

Решением единственного участника ООО "Ладья плюс" 31.08.2018 Толкачева С.В. освобождена от должности директора общества, директором назначен Малышевский С.Б. с 01.09.2018.

Малышевский С.Б. направил в адрес Макаренкова Ю.П. денежный перевод на 9000 рублей.

21.09.2018 Макаренков Ю.П. обратился к Малышевскому С.Б. с заявлением о выплате действительной стоимости доли в размере 41 227 618 рублей 74 копеек.

Истец представил в материалы дела расписку от 10.10.2018, согласно которой Владимиров А.Ю. получил от Макаренкова Ю.П. 600 000 рублей в счет погашения долга за подключение к ТП N 5136. В расписке указано, что за Малышевским С.Б. остался долг в сумме 600 000 рублей.

12.11.2018 Макаренков Ю.П. обратился с письмом к Малышевскому С.Б., в котором предложил мирное разрешение конфликта.

В соответствии с бухгалтерским балансом ООО "Ладья плюс" на 31.12.2018 актив баланса - 15 361 тыс. рублей.

15.03.2019 ИП Макаренков Ю.П. обратился к ООО "Ладья плюс" с претензией, в которой просил в целях досудебного урегулирования спора и возврата 2 800 000 рублей, потраченных на строительство наружных сетей теплоснабжения, водоснабжения и канализации автокомплекса, и выплаты 853 533,33 рублей процентов за пользование чужими денежными средствами, предложил передать ему в собственность ряд объектов.

04.02.2019 ИП Макаренков Ю.П. обратился к ООО "Ладья плюс" с претензией о выплате задолженности по договору займа от 05.02.2016 N 1 в общей сумме 2 185 839 рублей 40 копеек, в том числе 1 826 000 рублей - суммы займа, 359 839 рублей 40 копеек - процентов за пользование займом.

В качестве доказательств несения истцом расходов на деятельность ООО "Ладья плюс" в материалы дела представлены ордер N 10 от 08.02.2013 на внесение на счет ООО "Ладья плюс" Толкачевой С.В. 65 000 рублей, платежное поручение N 33 от 08.02.2013 на оплату аренды земельного участника в сумме 64 292 рублей.

04.12.2017 между Макаренковым Ю.П. (займодавец) и Макаренковой Т.И. (заемщик) заключен договор займа, в соответствии с которым Макаренков Ю.П. передает Макаренковой Т.И. 1 200 000 рублей для покупки земельного участка по адресу: г.Красноярск, ул. Молокова-Шахтеров.

Макаренкова Т.И. по платежным поручениям N 969 от 05.12.2017 на 598 747 рублей, N 970 от 05.12.2017 на 817 253 рублей перечислила денежные средства на счет ООО "Ладья плюс" за аренду нежилого помещения.

Истец в качестве доказательств несения им расходов на строительство автокомплекса по ул. Молокова - ул. Шахтеров представил в материалы дела следующие доказательства: договоры поставки, подряда, поручения; товарные накладные; универсально-передаточные документы; платежные поручения.

Ссылаясь на указанные выше обстоятельства, истец обратился в арбитражный суд с заявленными требованиями.

Арбитражные суды, частично удовлетворяя исковые требования, исходили из их обоснованности по праву и в размере 11 629 970 рублей действительной стоимости доли, 10 425 157 рублей 86 копеек суммы займов, 395 736 рублей 10 копеек процентов за пользование займом, 3 618 745 рублей неустойки,.

Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа не находит оснований для отмены обжалуемых судебных актов.

Согласно пункту 1 статьи 94 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) и пункту 1 статьи 26 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Федеральный закон N 14-ФЗ) участник общества вправе выйти из общества путем отчуждения доли обществу независимо от согласия других его участников или общества, если это предусмотрено уставом общества. Заявление участника общества о выходе из общества должно быть нотариально удостоверено по правилам, предусмотренным законодательством о нотариате для удостоверения сделок.

Право участника общества на выход из общества может быть предусмотрено уставом общества при его учреждении или при внесении изменений в его устав по решению общего собрания участников общества, принятому всеми участниками общества единогласно, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Правовые последствия заявления о выходе участника из общества наступают исключительно в силу волеизъявления участника, направленного на прекращение прав участия в обществе.

Согласно подпункту 2 пункта 7 статьи 23 Федерального закона N 14-ФЗ доля или часть доли переходит к обществу с даты получения обществом заявления участника общества о выходе из общества, если право на выход из общества участника предусмотрено уставом общества.

Момент выхода определяется с учетом пункта 16 Постановления Пленума ВС РФ и ВАС РФ N 90/14 от 09.12.1999 "О некоторых вопросах применения Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью", согласно которому выход участника из общества осуществляется на основании его письменного заявления, временем подачи которого следует рассматривать день передачи его участником совету директоров либо исполнительному органу общества, либо работнику общества, в обязанности которого входит передача заявления надлежащему лицу, а в случае направления заявления по почте - день поступления его в экспедицию либо к работнику общества, выполняющему эти функции.

Как следует из пункта 6.1 статьи 23 Федерального закона N 14-ФЗ, в случае выхода участника общества из общества в соответствии со статьей 26 настоящего Федерального закона его доля переходит к обществу. Общество обязано выплатить участнику общества, подавшему заявление о выходе из общества, действительную стоимость его доли в уставном капитале общества, определяемую на основании данных бухгалтерской отчетности общества за последний отчетный период, предшествующий дню подачи заявления о выходе из общества, или с согласия этого участника общества выдать ему в натуре имущество такой же стоимости либо в случае неполной оплаты им доли в уставном капитале общества действительную стоимость оплаченной части доли.

Общество обязано выплатить участнику общества действительную стоимость его доли или части доли в уставном капитале общества либо выдать ему в натуре имущество такой же стоимости в течение трех месяцев со дня возникновения соответствующей обязанности, если иной срок или порядок выплаты действительной стоимости доли или части доли не предусмотрен уставом общества. Положения, устанавливающие иной срок или порядок выплаты действительной стоимости доли или части доли, могут быть предусмотрены уставом общества при его учреждении, при внесении изменений в устав общества по решению общего собрания участников общества, принятому всеми участниками общества единогласно. Исключение из устава общества указанных положений осуществляется по решению общего собрания участников общества, принятому двумя третями голосов от общего числа голосов участников общества.

При этом согласно части 8 статьи 23 Федерального закона N 14-ФЗ общество обязано выплатить действительную стоимость доли или части доли в уставном капитале общества либо выдать в натуре имущество такой же стоимости в течение одного года со дня перехода к обществу доли или части доли, если меньший срок не предусмотрен настоящим Федеральным законом или уставом общества.

Как следует из буквального толкования абзаца 3 пункта 2 статьи 23 Федерального закона N 14-ФЗ, стоимость доли в уставном капитале общества, подлежащая уплате выбывшему участнику, определяется на основании данных бухгалтерской отчетности общества за последний отчетный период, предшествующий дню обращения участника общества с соответствующим требованием.

Согласно пункту 29 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.1998 N 34н, организация должна составлять бухгалтерскую отчетность за месяц, квартал и год нарастающим итогом с начала отчетного года, если иное не установлено законодательством Российской Федерации. При этом исходя из пункта 37 указанного Положения для составления бухгалтерской отчетности отчетной датой считается последний календарный день отчетного периода.

В силу части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Частью 1 статьи 71 АПК РФ предусмотрено, что арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Согласно части 2 указанной статьи арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

Судами установлено, что согласно положениям устава ООО "Ладья плюс", участник общества вправе выйти из него путем отчуждения доли обществу с согласия других участников или общества или независимо от согласия других его участников или общества с выплатой ему действительной стоимости доли или выдачей ему в натуре имущества такой же стоимости с согласия этого участника общества (пункты 6.2.9, 7.1).

Воля истца на выход из общества подтверждается представленным в дело нотариально удостоверенным заявлением о выходе от 21.08.2018, в связи с чем с указанной даты в соответствии с положениями устава и законодательства, доля истца в размере 49% уставного капитала ООО "Ладья плюс" перешла к обществу.

При этом, учитывая, что заявление истца получено обществом в августе 2018 года, суды правомерно указали, что для определения чистых активов общества следовало бы принимать активы, указанные в бухгалтерской отчетности общества за последний отчетный период, т.е. на дату 31.12.2017.

Правильно руководствуясь приведенными положениями законодательства, оценив и исследовав представленные в дело доказательства в их совокупности и взаимосвязи, учитывая конкретные обстоятельства настоящего спора, арбитражные суды, установив, что между датой передачи ООО "Ладья плюс" объектов недвижимого имущества в качестве вклада в уставной капитал ООО "ТИМ" и регистрацией права собственности на указанные объекты за ООО "ТИМ" (09.08.2018) и датой выхода Макаренкова Ю.П. из состава участников ООО "Ладья плюс" (21.08.2020) прошло менее месяца, а также в связи с существенным изменением структуры активов ООО "Ладья плюс" за следующий отчетный период, а именно с 01.08.2018 по 21.08.2018, пришли к обоснованным выводам об отсутствии оснований расчета чистых активов общества на отчетную дату 31.12.2017 с учетом объектов недвижимого имущества, переданных в ООО "ТИМ".

С учетом изложенного, суды правильно рассчитали стоимость чистых активов ООО "Ладья плюс" по состоянию на 31.12.2017 без учета в составе активов общества указанных объектов недвижимого имущества, но с учетом финансовых вложений ООО "Ладья плюс" в ООО "ТИМ", с учетом доли участия ООО "Ладья плюс" в ООО "ТИМ" в размере 20% уставного капитала общества "ТИМ".

Судами правильно указано, что иной расчет стоимости чистых активов с учетом указанных объектов недвижимого имущества привел бы к неосновательному обогащению на стороне истца, которому принадлежит 80% уставного капитала ООО "ТИМ", являющегося на дату выхода из состава участников ООО "Ладья плюс", по сути, собственником перечисленных объектов недвижимого имущества.

При этом, по результатам проведения судебной экспертизы и с учетом того, что при передаче из ООО "Ладья плюс" в ООО "ТИМ" объектов недвижимого имущества в качестве вклада в уставной капитал ООО "ТИМ" участники согласовали конкретную денежную оценку имущества, внесенного в качестве вклада, не принимая во внимание в составе активов общества указанных объектов недвижимого имущества, но с учетом финансовых вложений ООО "Ладья плюс" в ООО "ТИМ", действительная стоимость доли истца верно определена судами в размере 11 629 970 рублей.

Довод Макаренкова Ю.П. о наличии арифметических ошибок судов не нашел своего подтверждения.

Доводы Макаренкова Ю.П. о наличии оснований для взыскания суммы неосновательного обогащения судами были также исследованы, проверены и им дана надлежащая оценка.

Ссылка общества на необходимость принятия во внимание стоимости земельного участка, установленной решением Красноярского краевого суда от 09 февраля 2017 года по делу N 3А-58/2017, правильно отклонена судами, поскольку стоимость земельного участка подлежала определению по состоянию на 31.12.2017. Более того, в рамках дела N 3А-58/2017 установлена кадастровая стоимость земельного участка, тогда как в целях определения размера чистых активов должна учитываться рыночная стоимость.

Доводы общества необоснованности вывода судов о признании решения общего собрания от 31.07.2018 ничтожным были предметом рассмотрения судов и обоснованно ими отклонены. Суды, руководствуясь положениями пункта 1 статьи 43 Федерального закона N 14-ФЗ, пункта 1 статьи 181 ГК РФ, подпункта 3 пункта 3 статьи 67.1 ГК РФ, абзаца 3 пункта 107 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" указали, что на день проведения общего собрания участников общества 31.07.2018 действовала норма, согласно которой требовался нотариальный либо установленный сторонами иной альтернативный порядок удостоверения принятия решения общего собрания участников общества; нотариально удостоверенное решение участников ООО "Ладья плюс" о применении альтернативного способа подтверждения решений собрания участников в ООО "Ладья плюс" отсутствует. При указанных обстоятельствах, спорное решение собрания судами правомерно признано ничтожным.

Фактически доводы заявителей кассационных жалоб по существу сводятся к несогласию с установленными обстоятельствами и направлены на переоценку представленных в материалы дела доказательств.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 288 АПК РФ безусловным основанием для отмены обжалуемых судебных актов, судом кассационной инстанции не установлено.

По результатам рассмотрения кассационных жалоб Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа приходит к выводу о том, что решение Арбитражного суда Красноярского края и постановление Третьего арбитражного апелляционного суда на основании пункта 1 части 1 статьи 287 АПК РФ подлежат оставлению без изменения.

Руководствуясь статьями 274, 286 - 289, 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Красноярского края от 21 октября 2020 года по делу N А33-34833/2018, постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 04 мая 2021 года по тому же делу оставить без изменения, кассационные жалобы - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий

Т.И. Коренева

Судьи

А.Л. Барская Т.П. Васина