Постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 5 мая 2014 г. N Ф04-2627/14 по делу N А45-13300/2013

г. Тюмень

5 мая 2014 г.

Дело N А45-13300/2013

Резолютивная часть постановления объявлена 29 апреля 2014 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 05 мая 2014 года.

Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа в составе:

председательствующего Отческой Т.И.

судей Черноусовой О.Ю.

Шабановой Г.А.

рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу Центрального банка Российской Федерации в лице Межрегионального управления Службы Банка России по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе на решение от 23.10.2013 Арбитражного суда Новосибирской области (судья Хорошилов А.В.) и постановление от 17.12.2013 Седьмого арбитражного апелляционного суда (судьи Полосин А.Л., Музыкантова М.Х., Хайкина С.Н.) по делу N А45-13300/2013 по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Русинтерфинанс" (630058, Новосибирская область, город Новосибирск, улица Русская, 39, ИНН 5408292849, ОГРН 1125476023298) к Центральному банку Российской Федерации (107016, город Москва, улица Неглинная, 12, ИНН 7702235133, ОГРН 1037700013020) в лице Межрегионального управления Службы Банка России по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе об оспаривании постановления от 10.06.2013 N 51-13-345/пн.

Суд установил:

общество с ограниченной ответственностью "Русинтерфинанс" (далее - ООО "Русинтерфинанс", общество) обратилось в Арбитражный суд Новосибирской области с заявлением к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе о признании незаконным и отмене постановления от 10.06.2013 N 51-13-345/пн, которым общество привлечено к административной ответственности по статье 19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

В ходе судебного разбирательства судом первой инстанции в порядке, предусмотренном статьей 48 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), произведена замена Регионального отделения федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе его правопреемником - Центральным банком Российской Федерации (далее - административный орган).

Решением от 23.10.2013 Арбитражного суда Новосибирской области, оставленным без изменения постановлением от 17.12.2013 Седьмого арбитражного апелляционного суда, заявленное требование ООО "Русинтерфинанс" удовлетворено.

В кассационной жалобе, поданной в Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа, административный орган просит отменить состоявшиеся по делу судебные акты и принять новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявленного обществом требования.

По мнению подателя кассационной жалобы, в действиях общества имеется состав административного правонарушения и отсутствуют процессуальные нарушения при привлечении его к ответственности.

Подробно доводы изложены в кассационной жалобе.

Отзыв на кассационную жалобу от административного органа в порядке статьи 279 АПК РФ не представлен.

Суд кассационной инстанции, проверив в соответствии со статьями 284, 286 АПК РФ обоснованность доводов, изложенных в кассационной жалобе, правильность применения судами норм права, пришел к выводу об оставлении без изменения обжалуемых судебных актов по делу.

Судами первой и апелляционной инстанций установлено и следует из материалов дела, что при осуществлении административным органом контроля за соблюдением микрофинансовыми организациями требований Федерального закона от 02.07.2010 N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (далее - Закон N 151-ФЗ), приказа Министерства финансов Российской Федерации от 01.03.2012 N 37н "Об утверждении форм и сроков представления документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации" (далее - приказ N 37н) установлен факт нарушения обществом требований статьи 15 Закона N 151-ФЗ, пункта 3 Приложения N 3 к приказу N 37н.

В частности установлено, что по состоянию на 15.04.2013 обществом не представлен отчет о микрофинансовой деятельности и персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации за 2012 год.

Выявленные нарушения отражены в акте административного органа от 30.04.2013.

15.05.2013 административным органом на основании акта в отношении общества составлен протокол N 51-13-362/пр-ап об административном правонарушении, предусмотренном статьей 19.7.3 КоАП РФ, по результатам рассмотрения которого постановлением от 10.06.2013 N 51-13/345/пн ООО "Русинтерфинанс" привлечено к ответственности в виде административного штрафа в размере 500 000 руб.

Не согласившись с указанным постановлением, общество обратилось в Арбитражный суд Новосибирской области с настоящим заявлением.

Удовлетворяя заявленные требования, суды первой и апелляционной инстанций исходили из того, что административный орган нарушил процедуру привлечения общества к административной ответственности.

Суд кассационной инстанции считает, что выводы судов первой и апелляционной инстанций соответствуют обстоятельствам дела и действующему законодательству.

Статьей 19.7.3 КоАП РФ установлена административная ответственность за непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в федеральный орган исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориальный орган отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.

В силу статьи 15 Закона N 151-ФЗ микрофинансовые организации обязаны ежеквартально представлять в уполномоченный орган документы, содержащие отчет о микрофинансовой деятельности и о персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки представления указанных документов определяются уполномоченным органом.

Согласно пункту 3 Приложения N 3 к приказу N 37н отчетность за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года представляется микрофинансовой организацией не позднее 45 дней по окончании отчетного периода. Отчетность за календарный год представляется микрофинансовой организацией не позднее 105 дней по окончании календарного года.

Исходя из материалов дела, ООО "Русинтерфинанс" отчет о микрофинансовой деятельности и персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации за 2012 год до 15.04.2013 включительно в административный орган не представило.

Доказательств невозможности соблюдения обществом приведенных правил в силу чрезвычайных событий и обстоятельств, которые оно не могло предвидеть и предотвратить при соблюдении той степени заботливости и осмотрительности, которая от него требовалась, в материалах дела нет.

Исследовав полно и всесторонне в соответствии с положениями статьи 71 АПК РФ представленные сторонами доказательства, суды первой и апелляционной инстанций пришли к выводу о наличии в действиях общества состава административного правонарушения, предусмотренного статьей 19.7.3 КоАП РФ.

Вместе с тем, суды установили процессуальные нарушения в ходе привлечения общества к административной ответственности.

Так, пунктом 17 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 27.01.2003 N 2 "О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" предусмотрено, что положения статьи 28.2 КоАП, регламентирующие порядок составления протокола об административном правонарушении, предоставляют ряд гарантий защиты прав лицам, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении. Суду при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности или дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности необходимо проверять соблюдение положений статьи 28.2 Кодекса, направленных на защиту прав лиц, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении, имея в виду, что их нарушение может являться основанием для отказа в удовлетворении требования административного органа о привлечении к административной ответственности либо для признания незаконным и отмены оспариваемого решения административного органа.

Согласно части 4.1 статьи 28.2 КоАП РФ в случае неявки физического лица, или законного представителя физического лица, или законного представителя юридического лица, в отношении которых ведется производство по делу об административном правонарушении, если они извещены в установленном порядке, протокол об административном правонарушении составляется в их отсутствие. Копия протокола об административном правонарушении направляется лицу, в отношении которого он составлен, в течение трех дней со дня составления указанного протокола.

В адрес ООО "Русинтерфинанс" (г. Новосибирск, Вокзальная магистраль, д. 16, оф.712) 30.04.2013 направлена телеграмма исх. N 51-13-АЧ-07/8289 о вызове его руководителя на 15.05.2013 для составления протокола об административном правонарушении по статье 19.7.3 КоАП РФ.

Телеграмма не была вручена по той причине, что "по указанному адресу нет такой организации", о чем орган связи проинформировал административный орган.

Однако согласно выписке из ЕГРЮЛ адресом общества на тот момент являлся: г. Новосибирск, ул. Вокзальная магистраль, д. 16, указанный адрес был заявлен обществом при обращении в арбитражный суд.

Доказательств не нахождения общества по данному адресу не имелось.

При этом суды обоснованно указали, что организацией почтовой связи нарушен регламент вручения телеграмм, предусмотренный Требованиями к оказанию услуг телеграфной связи в части приема, передачи, обработки, хранения и доставки телеграмм, утвержденными приказом Мининформсвязи Российской Федерации от 11.09.2007 N 108, а также нарушены нормы Правил оказания услуг почтовой связи, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 15.04.2005 N 221.

15.05.2013, не смотря на то, что общество не было надлежащим образом уведомлено о дате составления протокола об административном правонарушении, в отсутствие законного представителя общества административным органом составлен протокол N 51-13-362/пр-ап об административном правонарушении.

10.06.2013 без участия представителя заявителя административным органом рассмотрено дело об административном правонарушении и вынесено оспариваемое постановление.

Изложенное свидетельствует о том, что судами правомерно сделан вывод о нарушении административным органом процедуры привлечения общества к административной ответственности и признали незаконным оспариваемое постановление.

Доводы, изложенные в кассационной жалобе, направлены на переоценку установленных судами нижестоящих инстанций обстоятельств, что недопустимо при рассмотрении дела в суде кассационной инстанции, исходя из положений статьи 286 АПК РФ.

Суд кассационной инстанции считает, что судами правильно применены нормы материального и процессуального права, выводы судов соответствуют фактическим обстоятельствам дела.

Оснований для отмены обжалуемых судебных актов не установлено.

Руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьей 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа

постановил:

решение от 23.10.2013 Арбитражного суда Новосибирской области и постановление от 17.12.2013 Седьмого арбитражного апелляционного суда по делу N А45-13300/2013 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Председательствующий

Т.И. Отческая

Судьи

О.Ю. Черноусова Г.А. Шабанова