Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 2 августа 2023 г. N Ф04-2002/20 по делу N А67-9599/2018

г. Тюмень

2 августа 2023 г.

Дело N А67-9599/2018

Резолютивная часть постановления объявлена 01 августа 2023 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 02 августа 2023 года.

Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в составе:

председательствующего Чапаевой Г.В.

судей Буровой А.А.

Шабановой Г.А.

рассмотрел в открытом судебном заседании с использованием средств аудиозаписи кассационную жалобу Территориального фонда обязательного медицинского страхования Томской области на решение от 31.10.2022 Арбитражного суда Томской области (судья Сулимская Ю.М.) и постановление от 27.03.2023 Седьмого арбитражного апелляционного суда (судьи Кривошеина С.В., Бородулина И.И., Павлюк Т.В.) по делу N А67-9599/2018 по заявлению акционерного общества "Страховая компания "СОГАЗ-Мед" (634012, г. Томск, пр. Кирова, 58, ОГРН 1027739008440, ИНН 7728170427) к Территориальному фонду обязательного медицинского страхования Томской области (634034, г. Томск, ул. Учебная, 39, корп. 1, ОГРН 1027000873789, ИНН 7017001421) о признании недействительными акта, приказа; и по встречному исковому заявлению Территориального фонда обязательного медицинского страхования Томской области о взыскании с акционерного общества "Страховая компания "СОГАЗ-Мед" 14 828 528,06 руб.

При участии третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований на предмет спора: Федерального бюджетного учреждения Центр реабилитации Фонда социального страхования Российской Федерации "Ключи" (634526, Томская область, Томский район, поселок Ключи, ИНН 7014027703, ОГРН 1027000767056), АНО "НИИ Микрохирургии" (634041, г. Томск, ул. Белинского, 31/2, 5, ИНН 7017046623 ОГРН 1027000909506); ФГБОУ ВО СИБГМУ МИНЗДРАВА РОССИИ (634050, г. Томск, Московский тракт, 2, ИНН 7018013613, ОГРН 1027000885251); ОГАУЗ "Больница N 2" (634041, г. Томск, ул. КАРТАШОВА, 38, ИНН 7018012867, ОГРН 1027000878475); ОГАУЗ "Поликлиника N 10" (634057, г. Томск, проспект Мира, 17, ИНН 7017000450, ОГРН 1027000869720); ОГАУЗ "Поликлиника N 4" (634006, г. Томск, ул. 79 Гвардейской дивизии, 3/2, ИНН 7020016330, ОГРН 1027000865737); ОГАУЗ "Поликлиника N 8" (634050, г. Томск, проспект Комсомольский, 62, к. 3, ИНН 7017002023, ОГРН 1027000879070);

ОГАУЗ "Стрежевская ГБ" (636782, г. Стрежевой, ул. Строителей, 1, ИНН 7022004259, ОГРН 1027001621129); ОГАУЗ "ТООД" (634009, г. Томск, пр-т Ленина, 115, ИНН 7019026990, ОГРН 1027000863603); ОГАУЗ "Томская РБ" (634515, Томская обл., Томский р-н, с. Зоркальцево, ул. Трактовая, 39, ИНН 7014006870, ОГРН 1027000768552); ОГБУЗ "Асиновская РБ" (636840, Томская обл., г. Асино, ул. имени Гончарова, 170, ИНН 7002006723, ОГРН 1027002952657); ОГБУЗ "Бакчарская РБ" (636200, Томская обл., с. Бакчар, пер. Больничный, 1, ИНН 7003000347, ОГРН 1027003155596); ОГБУЗ "Верхнекетская РБ" (636500, Томская обл., Верхнекетский р-н, р.п. Белый Яр, ул. Гагарина, 22, ИНН 7004001897, ОГРН 1027003554511), ОГБУЗ "Зырянская РБ" (636850, Томская обл., с. Зырянское, ул. Ефанова, 22, ИНН 7005000688, ОГРН 1027000570948), ОГАУЗ "Колпашевская РБ" (636460, Томская обл., г. Колпашево, ул. Советский север, 45, ИНН 7007001197, ОГРН 1027003555908), ОГБУЗ "МСЧ N 2" (634040, г. Томск, ул. Бела Куна, 3, ИНН 7017004447, ОГРН 1027000915897), ОГБУЗ "Молчановская РБ" (636330, Томская обл., с. Молчаново, ул. Димитрова, 34, ИНН 7010000764, ОГРН 1027003354300), ОГБУЗ "Тегульдетская РБ" (636900, Томская обл., с. Тегульдет, ул. Ленина, 35, ИНН 7013000794, ОГРН 1027000572125); ОГАУЗ "Шегарская РБ" (636131, Томская обл., Шегарский р-н, с. Мельниково, ул. Коммунистическая, 37, ИНН 7016002285, ОГРН 1027003156454); ООО "Центр семейной медицины" (634059, г. Томск, ул. Смирнова, ИНН 7017135954, ОГРН 1067017007188); ОГАУЗ "БСМП N 2" (634021, г. Томск, ул. Олега Кошевого, 72, ИНН 7017003235, ОГРН 1027000886043); ОГАУЗ "ГКБ N 3 им. Б.И. Альперовича" (634045, г. Томск, ул. Нахимова, 3, ИНН 7018014649, ОГРН 1027000878640); ОГАУЗ "ДГБ N 2" (634003, г. Томск, ул. Кривая, 31, ИНН 7017000065, ОГРН 1027000873107); ОГАУЗ "МСЧ Строитель" (634021, г. Томск, ул. Алтайская, 159А, ИНН 7021041258, ОГРН 1027000885625); ОГАУЗ "Межвузовская больница" (634041, г. Томск, ул. Киевская, 74, ИНН 7017000097, ОГРН 1027000859412); ОГАУЗ "Родильный дом N 4" (634063, г. Томск, ул. Сергея Лазо, 5, ИНН 7017003764, ОГРН 1027000878816); ОГАУЗ "Светленская РБ" (634583, Томская обл., Томский р-н, с. Октябрьское, ул. Заводская, 16, ИНН 7014009510, ОГРН 1027000768827); ОГАУЗ "Кривошеинская РБ" (636300, Томская обл. с. Кривошеино, ул. Коммунистическая, 64/4, ИНН 7009001700, ОГРН 1027003352595); ОГАУЗ "Моряковская УБ им. В.С. Демьянова" (634516, Томская обл., с. Моряковский затон, ул. Октябрьская, 11, ИНН 7014048615, ОГРН 1077014003659); ОГАУЗ "ОДБ" (634009, г. Томск, ул. К. Маркса, 44, ИНН 7019027425, ОГРН 1027000910090); ОГБУЗ "Первомайская РБ" (636930, Томская обл., с. Первомайское, ул. Больничная, 3, ИНН 7012001097, ОГРН 1027002954164); ОГБУЗ "Чаинская РБ" (636400, Томская обл., с. Подгорное, ул. Лесная, 32, ИНН 7015000535, ОГРН 1027003353321); ООО "Сибмедцентр" (636780, г. Стрежевой, 2-й микрорайон, 209 В, ИНН 7022015476, ОГРН 1067022007590); ООО "ТОМОКО" (634021, г. Томск, ул. Герцена, 68, 2, ИНН 7017158479, ОГРН 1067017168833); ОГАУЗ "Александровская РБ" (636760, Томская обл., с. Александровское, ул. Толпарова, 20, ИНН 7001000447, ОГРН 1027001619402); ОГБУЗ "Каргасокская РБ" (636700, Томская обл., с. Каргасок, ул. Красноармейская, 66, ИНН 7006001652, ОГРН 1027000616400); ОГАУЗ "Кожевниковская РБ" (636160, Томская обл., с. Кожевниково, ул. Гагарина, 4, ИНН 7008000911, ОГРН 1027003154309); ОГБУЗ "МСЧ N1" (634045, г. Томск, ул. Мокрушина, 12, ИНН 7017003309, ОГРН 1027000876418); ОГБУЗ "Парабельская РБ" (636601, Томская обл., с. Парабель, ул. Советская, 3, ИНН 7011001880, ОГРН 1027003753325); ОГБУЗ "Поликлиника ТНЦ СО РАН" (634055, г. Томск, пр-т Академический, 7, ИНН 7021022640, ОГРН 1037000088982); ОГАУЗ "Поликлиника N 1" (634034, г. Томск, проспект Ленина, 51, ИНН 7017000474, ОГРН 1027000865253); ОГБУЗ "ТОКВД" (634029, г. Томск, ул. Красноармейская, 17, ИНН 7021022720, ОГРН 1027000912080); ОГАУЗ "Поликлиника N 3" (634009, г. Томск, ул. Розы Люксембург, 39, ИНН 7019015927, ОГРН 1027000876528); ОГБУЗ "Лоскутовская РП" (634570, Томская обл., с. Богашево, ул. Новостройка, 42Б, ИНН 7014014863, ОГРН 1027000768838); ФКУЗ "МСЧ МВД России по Томской области" (634012, г. Томск, ул. Елизаровых, 48, стр. 5, ИНН 7017138017, ОГРН 1067017035238);

ООО "АБ ОВО МЕД" (634050, г. Томск, Московский тракт, 5, ИНН 7017295490, ОГРН 1117017021340).

В заседании приняли участие представители:

от Территориального фонда обязательного медицинского страхования Томской области - Тайдонова Н.Н. по доверенности от 09.01.2023;

от акционерного общества "Страховая компания "СОГАЗ-Мед" - Беленкова А.А. по доверенности от 15.03.2023.

Суд установил:

акционерное общество "Страховая компания "СОГАЗ-Мед" (далее - Общество) обратилось в Арбитражный суд Томской области с заявлением к Территориальному фонду обязательного медицинского страхования Томской области (далее - Фонд), при участии в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора - федерального бюджетного учреждения Центр реабилитации Фонда социального страхования Российской Федерации "Ключи" (далее - Центр "Ключи"), о признании частично недействительными акта от 14.06.2018 N 13-2018 (с учетом Сообщения о результатах рассмотрения письменных возражений от 21.06.2018), а также приказа от 16.08.2018 N 308 об уменьшении средств, предназначенных на ведение дела, при возмещении страховой медицинской организации затрат на оплату медицинской помощи на сумму выявленных нарушений и финансовых санкций (заявленные требования уточнены в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, далее - АПК РФ).

Решением от 01.10.2019 Арбитражного суда Томской области, оставленным без изменения постановлением от 14.02.2020 Седьмого арбитражного апелляционного суда, в удовлетворении заявленных требований отказано.

Постановлением от 24.07.2020 Арбитражного суда Западно-Сибирского округа принятые по делу судебные акты отменены, дело направлено на новое рассмотрение в Арбитражный суд Томской области.

При новом рассмотрении дела Общество уточнило заявленные требования в порядке статьи 49 АПК РФ и просило признать недействительными:

- акт от 14.06.2018 N 13-2018 плановой комплексной проверки соблюдения законодательства об обязательном медицинском страховании (далее - ОМС) и использования средств ОМС в Томском филиале Общества за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 с учетом Сообщения о результатах рассмотрения письменных возражений от 21.06.2018 к акту в части: пункта 1.2 требований; пункта 1.3 требований относительно уплаты штрафа: в соответствии с пунктом 16 Приложения N 3 к Договору о финансовом обеспечении ОМС за нецелевое расходование СМО средств ОМС (направленных в медицинскую организацию целевых средств, поступивших на финансовое обеспечение ОМС, в размере, превышающем стоимость оказанной медицинской помощи в представленных медицинской организацией реестрах и счетах на оплату медицинской помощи, с учетом результатов контроля) в сумме 44 994,83 руб.; в соответствии с пунктом 16 Приложения N 3 к Договору о финансовом обеспечении ОМС за нецелевое расходование СМО средств ОМС (неправомерное удержание Томским филиалом заявителя штрафов за неоказание, несвоевременное оказание либо оказание медицинской помощи ненадлежащего качества с медицинских организаций в рамках реализации территориальной программы ОМС и направленных на формирование нормированного страхового запаса на финансовое обеспечение мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования и на формирование собственных средств) в сумме 1 217 212, 80 руб.; в соответствии с пунктом 2.3 Приложения N 3 к Договору о финансовом обеспечении ОМС за 8 случаев внесения в региональный сегмент единого регистра застрахованных лиц записи, содержащей недостоверные сведения (о сроках действия полисов ОМС, выданных иностранным гражданам), в сумме 24 000 руб.;

в соответствии с пунктом 2.3 Приложения N 3 к Договору о финансовом обеспечении ОМС за 1 случай внесения в региональный сегмент единого регистра застрахованных лиц записи, содержащей недостоверные сведения (сведения о застрахованном лице, указанные в доверенности представителя застрахованного лица, не соответствуют сведениям, указанным в заявлении), в сумме 3 000 руб.; в соответствии с пунктом 11.4 Приложения N 3 к Договору о финансовом обеспечении ОМС за проведение экспертизы качества медицинской помощи за январь, апрель 2017 года с нарушением требований к специалистам, ее осуществляющим, в сумме 917 244,14 руб.

- приказа Фонда от 16.08.2018 N 308 об уменьшении средств, предназначенных на ведение дела, при возмещении страховой медицинской организации затрат на оплату медицинской помощи на сумму выявленных нарушений и финансовых санкций. Кроме того, заявителем поддержано ходатайство об уменьшении суммы неустойки (штрафа).

Также судом принят к производству встречный иск Фонда о взыскании с Общества 12 622 076,29 руб. средств ОМС, использованных не по целевому назначению, 1 262 207,63 руб. (1 217 212,8 руб.+ 44 994,83 руб.) штрафов за нецелевое расходование средств ОМС, 24 000 руб. штрафа за предоставление недостоверных сведений о сроках действия полисов ОМС иностранных граждан, 3 000 руб. штрафа за внесение недостоверных сведений о застрахованном лице, 917 244,14 руб. штрафа за проведение экспертизы качества медицинской помощи с нарушением требований к специалистам.

Кроме того, при новом рассмотрении к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, судом привлечены: АНО "НИИ Микрохирургии", ФГБОУ ВО СИБГМУ Минздрава России, ОГАУЗ "Больница N 2", ОГАУЗ "Поликлиника N 10", ОГАУЗ "Поликлиника N 4", ОГАУЗ "Поликлиника N 8", ОГАУЗ "Стрежевская ГБ", ОГАУЗ "ТООД", ОГАУЗ "Томская РБ", ОГБУЗ "Асиновская РБ", ОГБУЗ "Бакчарская РБ", ОГБУЗ "Верхнекетская РБ", ОГБУЗ "Зырянская РБ", ОГАУЗ "Колпашевская РБ", ОГБУЗ "МСЧ N 2", ОГБУЗ "Молчановская РБ", ОГБУЗ "Тегульдетская РБ", ОГАУЗ "Шегарская РБ", ООО "Центр семейной медицины", ОГАУЗ "БСМП N 2", ОГАУЗ "ГКБ N 3 им. Б.И. Альперовича", ОГАУЗ "ДГБ N 2", ОГАУЗ "МСЧ Строитель", ОГАУЗ "Межвузовская больница", ОГАУЗ "Родильный дом N 4", ОГАУЗ "Светленская РБ", ОГАУЗ "Кривошеинская РБ", ОГАУЗ "Моряковская УБ им. В.С. Демьянова", ОГАУЗ "ОДБ", ОГБУЗ "Первомайская РБ", ОГБУЗ "Чаинская РБ", ООО "Сибмедцентр", ООО "ТОМОКО", ОГАУЗ "Александровская РБ", ОГБУЗ "Каргасокская РБ", ОГАУЗ "Кожевниковская РБ", ОГБУЗ "МСЧ N 1", ОГБУЗ "Парабельская РБ", ОГБУЗ "Поликлиника ТНЦ СО РАН", ОГАУЗ "Поликлиника N 1", ОГБУЗ "ТОКВД", ОГАУЗ "Поликлиника N 3", ОГБУЗ "Лоскутовская РП", ФКУЗ "МСЧ МВД России по Томской области", ООО "АБ ОВО МЕД".

Решением от 31.10.2022 Арбитражного суда Томской области, оставленным без изменения постановлением от 27.03.2023 Седьмого арбитражного апелляционного суда, заявление Общества удовлетворено частично: признан недействительным акт Фонда от 14.06.2018 N 13-2018 с учетом Сообщения о результатах рассмотрения письменных возражений от 21.06.2018 к акту в части: - пункта 1.2 требований; - пункта 1.3 требований относительно уплаты штрафа: - в соответствии с пунктом 16 Приложения N 3 к Договору о финансовом обеспечении ОМС за нецелевое расходование СМО средств ОМС в сумме 44 994,83 руб.; - в соответствии с пунктом 16 Приложения N 3 к Договору о финансовом обеспечении ОМС за нецелевое расходование СМО средств ОМС в сумме 1 217 212,80 руб.; - в соответствии с пунктом 2.3 Приложения N 3 к Договору о финансовом обеспечении ОМС за 1 случай внесения в региональный сегмент единого регистра застрахованных лиц записи, содержащей недостоверные сведения, в сумме, превышающей 300 руб.; - в соответствии с пунктом 2.3 Приложения N 3 к Договору о финансовом обеспечении ОМС за 8 случаев внесения в региональный сегмент единого регистра застрахованных лиц записи, содержащей недостоверные сведения, в сумме, превышающей 2 400 руб.; - в соответствии с пунктом 11.4 Приложения N 3 к Договору о финансовом обеспечении ОМС за проведение экспертизы качества медицинской помощи за январь, апрель 2017 года с нарушением требований к специалистам, ее осуществлявшим, в части, превышающей 91 724,40 руб.; признан недействительным приказ Фонда от 16.08.2018 N 308 об уменьшении средств, предназначенных на ведение дела, при возмещении страховой медицинской организации затрат на оплату медицинской помощи на сумму выявленных нарушений и финансовых санкций; Фонд обязали устранить нарушение прав и законных интересов Общества. Встречные требования Фонда к Обществу также удовлетворены частично: с Общества в пользу Фонда взыскан штраф в размере 94 424,41 руб., в остальной части встречный иск оставлен без удовлетворения.

Фонд обратился с кассационной жалобой, в которой, ссылаясь на нарушение судами норм материального и процессуального права, несоответствие выводов судов фактическим обстоятельствам, просит отменить состоявшиеся по делу судебные акты в части удовлетворения требований Общества, вынести новое решение и удовлетворить встречный иск в полном объеме.

Общество возражает против удовлетворения кассационной жалобы согласно отзыву.

ООО "Центр семейной медицины" в отзыве считает судебные акты законными и обоснованными, в связи с чем просит оставить их без изменения.

В соответствии с частью 1 статьи 286 АПК РФ арбитражный суд кассационной инстанции проверяет законность решений, постановлений, принятых арбитражным судом первой и апелляционной инстанций, устанавливая правильность применения норм материального права и норм процессуального права при рассмотрении дела и принятии обжалуемого судебного акта и исходя из доводов, содержащихся в кассационной жалобе и возражениях относительно жалобы, если иное не предусмотрено АПК РФ.

Проверив законность судебных актов в порядке статей 284, 286 АПК РФ, изучив доводы жалобы, отзывов на нее, заслушав представителей сторон, кассационная инстанция не находит оснований для отмены принятых по делу судебных актов.

Судами установлено и подтверждено материалами дела, что между Фондом и Обществом заключен договор от 20.12.2011 N 102 о финансовом обеспечении ОМС (далее - Договор N 102), в соответствии с которым Фонд принимает на себя обязательства по финансовому обеспечению деятельности страховой организации в сфере ОМС, а заявитель обязуется оплатить медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам в соответствии с условиями, установленными в территориальной программе ОМС, за счет целевых средств. Приложением N 3 к Договору N 102 предусмотрен Перечень санкций за нарушение договорных обязательств по настоящему договору. 01.02.2016 также заключено дополнительное соглашение N 23 к Договору N 102, согласно которому в подпункты 2.8.2.2., 2.8.2.3 внесены изменения о направлении 50% сумм, необоснованно предъявленных к оплате медицинскими организациями, выявленных в результате проведения экспертизы качества медицинской помощи, а также 50% сумм, необоснованно предъявленных к оплате медицинскими организациями, выявленных в результате проведения медико-экономической экспертизы, на формирование целевых средств на оплату медицинской помощи.

Фондом проведена плановая комплексная проверка соблюдения законодательства об ОМС и использования средств ОМС Томским филиалом Общества за период с 01.01.2017 по 31.12.2017, о чем составлен акт от 14.06.2018 N 13-2018.

По результатам рассмотрения Фондом письменных возражений Общества частично признаны обоснованными доводы последнего, в связи с чем в пункты 1.2, 1.3 акта проверки от 14.06.2018 внесены изменения, пункты с 33 по 64 признаны недействительными (сообщение от 28.06.2018 о результатах рассмотрения письменных возражений).

Согласно пункту 1.2 требования акта от 14.06.2018 Обществу предписано восстановить за счет собственных средств средства ОМС, использованные не по целевому назначению, в сумме 12 622 076,29 руб., в том числе:

449 948,32 руб. - направленных в медицинскую организацию целевых средств, поступивших на финансовое обеспечение ОМС, в размере, превышающем стоимость оказанной медицинской помощи в представленных медицинской организацией реестрах счетов и счетах на оплату медицинской помощи, с учетом результатов контроля;

12 172 127,97 руб. - неправомерно удержанных Обществом с медицинских организаций штрафов за неоказание, несвоевременное оказание либо оказание медицинской помощи ненадлежащего качества, направленных на формирование нормированного страхового запаса на финансовое обеспечение мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования, и на формирование собственных средств.

Фондом установлено, что Обществом за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 в бесспорном порядке из объема целевых средств, предусмотренных для оплаты медицинской помощи, оказанной медицинскими организациями, удержаны штрафы за неоказание (несвоевременное оказание либо оказание медицинской помощи ненадлежащего качества) в сумме 24 344 255,95 руб., из них направлено:

на формирование целевых средств на оплату медицинской помощи - 12 172 127,98 руб., на финансовое обеспечение мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования - 6 086 063,99 руб., на формирование собственных средств - 6 086 063,98 руб.

Также Фондом установлены нарушения, связанные с внесением в региональный сегмент единого регистра застрахованных лиц записей, содержащих недостоверные сведения, проведение экспертизы качества медицинской помощи за январь, апрель 2017 года с нарушением требований к специалистам, ее осуществляющим, в связи с чем к Обществу применены штрафные санкции согласно пунктам 2.3, 11.4 Приложения N 3 к Договору N 102.

17.08.2018 в адрес Общества поступил приказ от 16.08.2018 N 308 с сопроводительным письмом, в котором Фонд уведомляет о том, что средства, предназначенные на расходы на ведение дела, перечисляемые одновременно с предоставлением средств на оплату медицинской помощи по заявке Общества на получение целевых средств на оплату счетов за оказанную медицинскую помощь, за июль 2018 года будут уменьшены на сумму 2 304 925,3 руб.

Не согласившись частично с актом проверки и приказом Фонда, заявитель оспорил их в судебном порядке.

Фондом заявлен встречный иск о взыскании с Общества 12 622 076,29 руб. средств ОМС, использованных не по целевому назначению, 1 262 207,63 руб. (1 217 212,8 руб.+ 44 994,83 руб.) штрафов за нецелевое расходование средств ОМС, 24 000 руб. штрафа за предоставление недостоверных сведений о сроках действия полисов ОМС иностранных граждан, 3 000 руб. штрафа за внесение недостоверных сведений о застрахованном лице, 917 244,14 руб. штрафа за проведение экспертизы качества медицинской помощи с нарушением требований к специалистам.

Суды первой и апелляционной инстанций, руководствуясь положениями статей 333, 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), статей 2, 6, 10, 11, 13, 147, 306.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 29.11.2010 N 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации", Правилами обязательного медицинского страхования, утвержденными приказом Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 28.02.2011 N 158н, частично удовлетворили требования Общества и Фонда.

Как следует из материалов дела, оспаривая выводы Фонда, Общество указывало на применение между сторонами механизма зачета встречных требований при выплате штрафных санкций, что, по его мнению, не изменяет целевого назначения денежных средств, полученных в рамках Договора N 102, а является способом уплаты штрафа медицинской организацией. При этом Общество руководствовалось разъяснениями Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 01.12.2017 N 13961/30-2/6327 о том, что в законодательстве по ОМС отсутствует норма о прямом запрете на применение страховой медицинской организацией механизма уплаты принятых медицинской организацией штрафов в форме удержания из средств на оплату оказанной по ОМС медицинской помощи. Судами установлено, что Обществом зачетом встречных требований не прекращались взаимные обязательства с медицинскими организациями, которые были не согласны с нарушениями либо размером штрафной санкции; соглашения заключались только с теми медицинскими организациями, которые не выразили несогласия с предложенным зачетом.

Фонд в качестве обоснования вынесения акта по настоящему эпизоду, ссылаясь на нецелевой характер направленных сумм (штрафов), в частности, указал на то, что данные штрафы согласно положениям действующего законодательства и Договора N 102, должны быть получены непосредственно от медицинских организаций, сумма штрафа могла быть оплачена за счет иных средств (например, от оказания платных услуг), медицинские организации имели соответствующее недофинансирование в части средств для оплаты медицинских услуг.

Оценив представленные доказательства, принимая во внимание положения Договора N 102, руководствуясь указанными выше нормативными положениями, суды пришли к выводу об отсутствии оснований для взыскания с Общества в рассматриваемом случае спорных сумм.

С учетом анализа представленных документов суды установили, что медицинские организации и заявитель расценивали произведенные зачеты в рамках договора надлежащим исполнением встречных обязательств по оплате медицинской помощи и оплате штрафных санкций (на момент их совершения); медицинские организации требования о несении убытков не заявляли; заявителем штрафные санкции к медицинским организациям применялись обоснованно ввиду нарушения последними условий договора на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС; доказательств того, что медицинские организации предъявили к заявителю требования о признании зачетов недействительными, о взыскании с Общества соответствующих средств ОМС на оплату оказанных медицинских услуг, в материалы дела не представлено; спорные средства направлены на цели, указанные в законе и Договоре N 102, распределялись в порядке и в размере, как и в случае самостоятельного перечисления медицинскими организациями штрафных санкций; освоены в течение периода, на который были выданы.

С учетом установленных обстоятельств суды пришли к верному выводу, что в рассматриваемом случае необоснованное изъятие целевых средств ОМС из бюджета отсутствует, а ссылки Фонда на статью 1064 ГК РФ и несение убытков в связи с удержанием заявителем штрафов за неоказание, несвоевременное оказание либо оказание медицинской помощи ненадлежащего качества с медицинских организаций, что привело, по его мнению, к уменьшению объема финансирования ОМС данных медицинских организаций в рамках реализации территориальной программы ОМС (что является нецелевым расходованием средств ОМС, подлежащим восстановлению), - правомерно признаны необоснованными. Повторно спорные суммы к оплате в адрес Фонда не направлялись (обратное, как и наличие у Фонда убытков, не доказано)

Кассационная инстанция поддерживает выводы судов, сделанные с учетом правовой позиции Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в определении от 22.10.2015 N 309-КГ15-13110, что при достижении цели бюджетного финансирования денежные средства не могут безусловно считаться использованными не по целевому назначению, даже если имело место "преждевременное" распоряжение со стороны медицинской организации предназначавшимися для нее средствами ОМС.

Кроме того суды верно отметили, что средства в размере 6 086 064,37 руб. направленные на формирование нормированного страхового запаса, также как и средства в размере 12 172 127,98 руб., направленные заявителем на формирование целевых средств на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным лицам, не остались в пользовании Общества, а находились в распоряжении Фонда и использовались последним; при этом Фондом доказательств отсутствия возможности самостоятельно восстановить 6 086 063,37 руб., фактически перечисленных на его расчетный счет для формирования нормированного страхового запаса, не представлено. Как правильно указали суды, восстановление Обществом истребуемой Фондом суммы за счет собственных средств фактически приведет к повторному перечислению денежных средств в бюджет Фонда.

С учетом установленных обстоятельств, не опровергнутых Фондом, в том числе в кассационной жалобе, суды обоснованно признали незаконным привлечение Общества к ответственности в соответствии с пунктом 16 Приложения N 3 к Договору N 102 в виде штрафа в размере 10% от суммы нецелевого использования в сумме 1 217 212,80 руб., в связи с чем удовлетворили требования Общества по данному эпизоду и отказали в удовлетворении соответствующих встречных требований Фонда.

По итогам рассмотрения дела судами признано незаконным требование акта о восстановлении за счет собственных средств 449 948,32 руб. в бюджет Фонда и, как следствие, незаконным привлечение Общества к ответственности в соответствии с пунктом 16 Приложения N 3 к Договору N 102 в виде штрафа в размере 10% от суммы нецелевого использования - 44 994,83 руб. (средства, поступившие на финансовое обеспечение ОМС в размере, превышающем стоимость оказанной Центром "Ключи" медицинской помощи за январь-июль 2017 года). Соответствующие требования встречного иска о взыскании с Общества вышеуказанных денежных средств оставлены без удовлетворения.

Кассационная инстанция полагает, что признавая обоснованными требования Общества по данному эпизоду, суды дали всестороннюю оценку представленным доказательствам (в том числе решениям Комиссии по разработке территориальной программы об утверждении объемов медицинской помощи на соответствующие периоды, о законченных случаях лечения, счетам на оплату медицинских услуг, платежным поручениям, актам сверки о финансовых взаимодействиях, заявкам на получение и предоставление целевых средств на оплату счетов) и, установив факт возврата Центром "Ключи" на расчетный счет Общества, предназначенный для целевых средств ОМС, спорной денежной суммы, пришли к правомерному выводу, что действия Общества не могут быть квалифицированы как нецелевое использование средств ОМС.

В рассматриваемом случае судами установлено, что заявитель "переавансировал" медицинскую организацию в связи с решением Комиссии от 31.07.2017, являющимся обязательным для всех участников ОМС, а факт неполного расходования средств медицинской организацией не может являться нарушением законодательства, поскольку бесспорно не образует нецелевого использования средств ОМС.

В ходе рассмотрения дела суды также пришли к выводу о наличии оснований для применения штрафных санкций за 8 случаев внесения в региональный сегмент единого регистра застрахованных лиц записей, содержащих недостоверные сведения (о сроках действия полисов ОМС, выданных иностранным гражданам), за 1 случай внесения в региональный сегмент единого регистра застрахованных лиц записи, содержащей недостоверные сведения (сведения о застрахованном лице, указанные в доверенности представителя застрахованного лица, не соответствуют сведениям, указанным в заявлении), за проведение экспертизы качества медицинской помощи за январь, апрель 2017 года с нарушением требований к специалистам, ее осуществлявшим (два эксперта качества медицинской помощи проводили экспертизу не по своей основной медицинской специальности, определенной дипломом, свидетельством об аккредитации специалиста или сертификатом специалиста).

Вместе с тем суды, исследовав доводы Общества о завышенном размере штрафа, о наличии смягчающих вину обстоятельств, а также имеющиеся в материалах дела доказательства, установив, что предъявленная к взысканию сумма штрафа несоразмерна последствиям нарушения обязательства, с учетом положений статьи 333 ГК РФ, правовой позиции Конституционного Суда Российской Федерации, изложенной в постановлениях от 24.06.2009 N 11-П, от 19.01.2016 N 2-П, снизили размер штрафа, в связи с чем признали недействительным оспариваемый акт в соответствующей части (встречное заявление Фонда, в свою очередь, подлежащим удовлетворению частично).

Суд кассационной инстанции в силу части 2 статьи 284, статьи 286, части 2 статьи 287 АПК РФ не имеет полномочий для переоценки указанных выводов судов, в связи с чем не могут быть приняты соответствующие доводы кассатора.

Поскольку в ходе рассмотрения дела судами установлено нарушение прав заявителя необоснованным требованием Фонда о восстановлении спорных сумм и оплате штрафных санкций (в части) и, как следствие, необходимость уменьшения средств на расходы на ведение дела, судами правомерно удовлетворены требования Общества о признании недействительным приказа от 16.08.2018 N 308 об уменьшении средств, предназначенных на ведение дела при возмещении страховой медицинской организации затрат на оплату медицинской помощи на сумму выявленных нарушений и финансовых санкций.

Доводы кассационной жалобы относительно того, что спорные денежные средства должны признаваться средствами, использованными не по целевому назначению, средства нормированного страхового запаса, перечисленные Обществом, не находились в распоряжении Фонда, отношения сторон являются публичными и положения статьи 333 ГК РФ неприменимы, законодательством не предусмотрена возможность уменьшения штрафа, не исследован вопрос о наличии причинно-следственной связи между приказом от 16.08.2018 N 308 и возможными (невозможными) неблагоприятными последствиями для заявителя, о нарушении каких-либо его прав всесторонне исследованы судами, им дана надлежащая оценка, выводов судов не опровергают, в связи с чем не могут быть приняты судом округа.

Учитывая, что Фондом не приведено доводов и доказательств, отвечающих требованиям статей 67, 68 АПК РФ и подтверждающих несоответствие выводов судов, содержащихся в решении (постановлении), фактическим обстоятельствам дела, установленным арбитражными судами, и имеющимся в деле доказательствам, относительно нарушения либо неправильного применения норм материального права и (или) норм процессуального права, кассационная жалоба удовлетворению не подлежит.

Руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьей 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Западно-Сибирского округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение от 31.10.2022 Арбитражного суда Томской области и постановление от 27.03.2023 Седьмого арбитражного апелляционного суда по делу N А67-9599/2018 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий

Г.В. Чапаева

Судьи

А.А. Бурова Г.А. Шабанова