Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 16 августа 2012 г. N Ф09-7174/12 по делу N ПРИА71-6486/2011

Екатеринбург

16 августа 2012 г.

Дело N А71-6486/2011

Резолютивная часть постановления объявлена 13 августа 2012 г.

Постановление изготовлено в полном объеме 16 августа 2012 г.

Федеральный арбитражный суд Уральского округа в составе:

председательствующего Матанцева И.В.,

судей Крюкова А.Н., Оденцовой Ю.А.

рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу открытого акционерного общества "Научно-производственное объединение "Ижмаш" (далее - общество "НПО "Ижмаш") на определение Арбитражного суда Удмуртской Республики от 20.03.2012 по делу N А71-6486/2011 и постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.06.2012 по тому же делу о признании открытого акционерного общества "Ижевский машиностроительный завод" (далее - общество "Ижевский машиностроительный завод", должник) несостоятельным (банкротом).

В судебном заседании приняли участие представители:

общества "НПО "Ижмаш" - Магда А.В. (доверенность от 30.01.2012);

Федеральной налоговой службы - Шишкин С.С. (доверенность от 07.11.2011).

Представители иных лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного разбирательства, в судебное заседание не явились.

Определением Арбитражного суда Удмуртской Республики от 20.07.2011 принято к производству заявление общества с ограниченной ответственностью "Ижевский станкостроительный завод" о признании общества "Ижевский машиностроительный завод" несостоятельным (банкротом).

Определением Арбитражного суда Удмуртской Республики от 16.08.2011 в отношении общества "Ижевский машиностроительный завод" введена процедура наблюдения. Сообщение о введении процедуры наблюдения опубликовано в газете "Коммерсантъ" от 03.09.2011.

Общество "НПО "Ижмаш", являясь держателем пяти простых векселей, выданных открытым акционерным обществом "Концерн "Ижмаш" (далее - общество "Концерн "Ижмаш"), 21.09.2011 обратилось в Арбитражный суд Удмуртской Республики с требованием о включении в реестр требований кредиторов должника вексельной задолженности в сумме 4 434 201 734 руб. 97 коп., возникшей в результате выдачи должником по каждому из пяти простых векселей авалей за общество "Концерн "Ижмаш", не исполнившим обязанность по оплате векселей.

Определениями суда от 31.10.2011, 13.12.2011 к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены общество "Концерн "Ижмаш", открытое акционерное общество "Рособоронэкспорт" (далее - общество "Рособоронэкспорт"), государственная корпорация "Ростехнологии".

Определением суда от 20.03.2012 (судья Рязанова И.В.) в удовлетворении требования отказано.

Постановлением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.06.2012 (судьи Романов В.А., Нилогова Т.С., Чепурченко О.Н.) определение суда оставлено без изменения.

В кассационной жалобе общество "НПО "Ижмаш" просит определение суда первой инстанции и постановление суда апелляционной инстанции отменить, ссылаясь на нарушение судами норм материального права и несоответствие выводов судов фактическим обстоятельствам дела и имеющимся в деле доказательствам. Заявитель кассационной жалобы считает, что у судов не имелось оснований для применения ст. 10 Гражданского кодекса Российской Федерации ввиду отсутствия в действиях обществ "Ижевский машиностроительный завод", "Концерн "Ижмаш" и "НПО "Ижмаш" злоупотребления правом, поскольку авали, как и эмитированные обществом "Концерн "Ижмаш" векселя, были выданы в пользу федерального государственного унитарного предприятия "Рособоронэкспорт" (ныне общество "Рособоронэкспорт"), авали также как и векселя обеспечивали надлежащее исполнение и возврат платежей, гарантированных названным предприятием иностранному заказчику, что следует из условий договора комиссии от 24.04.2006 N Р686206250255-611624, дополнения от 07.02.2007 к названному договору, соглашения от 29.08.2011 N Р686206250255-182656. Заявитель кассационной жалобы указывает на то, что судами не применены положения Федерального закона от 19.07.1998 N 114-ФЗ "О военно-техническом сотрудничестве Российской Федерации при осуществлении военно-технического сотрудничества" о приоритете интересов Российской Федерации при осуществлении военно-технического сотрудничества, не учтено, что общество "Ижевский машиностроительный завод" является одним из смежных предприятий группы "Ижмаш", которое участвует в исполнении договора комиссии, в связи с чем выдача авалей была связана с риском окончательного срыва государственного оборонного заказа и неисполнением обязательств перед иностранным заказчиком. При этом в связи с предоставлением предприятием "Рособоронэкспорт" иностранному заказчику банковских гарантий открытого акционерного общества "Сбербанк России" в обеспечение исполнения обязательств по контракту сумма выданных векселей и весельных поручительств не могла быть меньше номинала данных банковских гарантий. Общество "НПО "Ижмаш" также указывает на отсутствие злоупотребления правом в его действиях, поскольку оно создано государственной корпорацией "Ростехнологии" с целью объединения всех профильных активов предприятий группы "Ижмаш"; общество "НПО "Ижмаш" не являлось заинтересованным по отношению к обществу "Концерн "Ижмаш" и обществу "Ижевский машиностроительный завод" ни на даты эмитирования и авалирования векселей, ни на даты одобрения данных сделок. Заявитель не согласен с выводом суда о причинении вреда кредиторам общества "Ижевский машиностроительный завод", поскольку в случае оплаты векселя авалист приобретает права, вытекающие из векселя, против векселедателя.

В отзыве на кассационную жалобу Федеральная налоговая служба просит оставить без изменения определение суда первой инстанции и постановление суда апелляционной инстанции, кассационную жалобу - без удовлетворения, ссылаясь на то, что действия должника - общества "Ижевский машиностроительный завод" по выдаче авалей за общество "Концерн "Ижмаш" совершены с целью причинения имущественного вреда конкурсным кредиторам должника, в частности, уполномоченному органу, поскольку на момент выдачи аваля должник обладал признаками неплатежеспособности, размер принятых должником обязательств в результате с совершения сделок по выдаче авалей превысил балансовую стоимость активов должника по состоянию на 30.06.2011 в два раза, на момент выдачи авалей должник знал о невозможности исполнения взятых на себя обязательств перед обществом "НПО "Ижмаш", должник осознавал, что совершая одностороннюю сделку по выдаче авалей, он действует во вред интересам своих кредиторов, так как с принятием им на себя дополнительных денежных обязательств обеспеченность требований кредиторов активами должника существенно ухудшается; общества "Концерн "Ижмаш", "НПО "Ижмаш", "Ижевский машиностроительный завод" являются аффилированными и взаимосвязанными лицами.

Как следует из материалов дела, между федеральным государственным унитарным предприятием "Рособоронэкспорт" (комиссионер) и обществом "Концерн "Ижмаш" (комитент) заключен договор комиссии от 24.04.2006 N Р/686206250255-611624, согласно которому комитент поручает комиссионеру за комиссионное вознаграждение заключить от своего имени, но за счет комитента контракт с иностранным заказчиком.

В соответствии с условиями договора комиссии комитентом переданы комиссионеру пять собственных простых беспроцентных векселей, составленных 29.04.2011 в г. Ижевске сроком платежа по предъявлении:

КИФ 0000146 номиналом 24 600 461,90 доллар США;

КИФ 0000147 номиналом 15 692 556,20 долларов США;

КИФ 0000150 номиналом 78 462 781 доллар США;

КИФ 0000151 номиналом 5 993 388,32 долларов США;

КИФ 0000152 номиналом 26 363 891,24 доллар США;

Векселедатель - общество "Концерн "Ижмаш".

Векселедержатель - федеральное государственное унитарное предприятие "Рособоронэкспорт".

На векселях первым векселедержателем - федеральным государственным унитарным предприятием "Рособоронэкспорт" проставлен бланковый индоссамент с оговоркой "без оборота на меня".

Указанные векселя на общую сумму 151 113 078, 66 доллара США предоставлены комитентом комиссионеру по договору комиссии в качестве обеспечения исполнения обязательств по финансовым гарантиям возврата аванса, надлежащего исполнения и возврата платежей, предоставленных комиссионером в соответствии с условиями контракта с иностранным заказчиком.

Обществом "Ижевский машиностроительный завод" 30.06.2011 по указанным векселям выданы авали за общество "Концерн "Ижмаш". Авали даны на отдельных листах с указанием места выдачи - г. Ижевск.

Открытым акционерным обществом "Рособоронэкспорт", являющимся правопреемником федерального государственного унитарного предприятия "Рособоронэкспорт" (комиссионер), обществом "Концерн "Ижмаш" (комитент) и обществом "НПО "Ижмаш" подписано соглашение от 29.08.2011, которым стороны договорились произвести замену вышеназванных векселей общества "Концерн "Ижмаш" на пять векселей общества "НПО "Ижмаш", составленных 26.08.2011 в г. Ижевске сроком платежа по предъявлении, но не позднее 26.02.2013:

НПО 001 номиналом 15 692 556,20 долларов США;

НПО 002 номиналом 24 600 461,90 доллар США;

НПО 003 номиналом 5 993 388,32 долларов США;

НПО 004 номиналом 26 363 891,24 доллар США;

НПО 005 номиналом 78 462 781 доллар США.

Согласно п. 3.2 соглашения передача векселей общества "НПО "Ижмаш" от данного общества к комиссионеру и передача векселей комитента (общества "Концерн "Ижмаш") от комиссионера к обществу "НПО "Ижмаш" производится сторонами одномоментно путем подписания трехстороннего акта передачи векселей.

Сторонами соглашения подписан акт передачи векселей от 02.09.2011, на основании которого общество "НПО "Ижмаш" взамен на собственные векселя получило от общества "Рособоронэкспорт" пять вышеуказанных простых векселей общества "Концерн "Ижмаш" на общую сумму 151 113 078, 66 долларов США.

Нотариусом г. Ижевска Марданшиной С.М. 06.09.2011 по заявлению общества "НПО "Ижмаш" предъявлены обществу "Концерн "Ижмаш" требования о платеже по векселям, получен отказ и затем составлены акты о протесте векселей в неплатеже.

Общество "НПО "Ижмаш" предъявило обществу "Ижевский машиностроительный завод" как вексельному поручителю претензию от 07.09.2011 с требованием в пятидневный срок оплатить задолженность по векселям.

Неисполнение находящимся в процедуре банкротства обществом "Ижевский машиностроительный завод" как авалистом обязанности по оплате вексельного долга послужило основанием для обращения общества "НПО "Ижмаш" в арбитражный суд с заявлением о включении его требования в сумме 4 434 201 734 руб. 97 коп., составляющей вексельный долг (151 113 078, 66 долларов США по курсу ЦБ РФ на 06.09.2011), в реестр требований кредиторов должника на основании ст. 32 Положения о переводном и простом векселе, утвержденного постановлением Совета Народных Комиссаров СССР от 07.08.1937 N 104/1341 (далее - Положение Положения о переводном и простом векселе), ст. 71 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".

Федеральная налоговая служба, являясь конкурсным кредитором должника, представила возражения против требования общества "НПО "Ижмаш", ссылаясь на наличие в действиях общества "НПО "Ижмаш" и общества "Ижевский машиностроительный завод" злоупотребления правом, поскольку действия должника по выдаче авалей за общество "Концерн "Ижмаш" и предъявление обществом "НПО "Ижмаш" к должнику соответствующих требований совершены с целью причинения имущественного вреда конкурсным кредиторам должника.

Суды первой и апелляционной инстанций, придя к выводу о том, что выдача обществом "Ижевский машиностроительный завод" авалей с целью причинения вреда своим кредиторам является злоупотреблением правом и признав сделки по выдаче авалей ничтожными на основании 168 Гражданского кодекса Российской Федерации как несоответствующие требованиям ст.10 Гражданского кодекса Российской Федерации, отказали в удовлетворении заявления общества "НПО "Ижмаш".

Суд кассационной инстанции считает выводы судов правомерными.

В силу ст. 32 Положения о переводном и простом векселе авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль. Его обязательство действительно даже в том случае, если то обстоятельство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем дефект формы. Оплачивая переводной вексель, авалист приобретает права, вытекающие из переводного векселя, против того, за кого он дал гарантию, и протии тех, которые в силу переводного векселя обязаны этим последним.

Пунктом 1 ст. 10 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что не допускаются действия граждан и юридических лиц, осуществляемые исключительно с намерением причинить вред другому лицу, а также злоупотребление правом в иных формах.

При выявлении такого рода действий арбитражный суд может отказать лицу в защите принадлежащего ему права (п. 2 ст. 10 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Согласно ст. 168 Гражданского кодекса Российской Федерации сделка, не соответствующая требованиям закона или иных правовых актов, ничтожна, если закон не устанавливает, что такая сделка оспорима, или не предусматривает иных последствий нарушения.

В п. 4 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" разъяснено, что наличие в Законе о банкротстве специальных оснований оспаривания сделок, предусмотренных ст. 61.2 и 61.3, само по себе не препятствует суду квалифицировать сделку, при совершении которой допущено злоупотребление правом, как ничтожную (ст. 10, 168 Гражданского кодекса Российской Федерации), в том числе при рассмотрении требования, основанного на такой сделке.

Исследовав материалы дела, суды установили, что общество "Концерн "Ижмаш" является акционером общества "Ижевский машиностроительный завод". Генеральный директор общества "НПО "Ижмаш" Кузюк М.В. с 2011 г. входит в состав совета директоров общества "Ижевский машиностроительный завод" наряду с Жуковским В.М. и Земит И.А., которые также входят в состав совета директоров общества "НПО "Ижмаш". Из списка аффилированных лиц общества "Ижевский машиностроительный завод" следует, что данное общество входит в одну группу с обществом "Концерн "Ижмаш". Данные обстоятельства свидетельствуют о наличии заинтересованности между указанными юридическими лицами применительно к положениям ст. 19 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".

В момент выдачи авалей (30.06.2011) общество "Ижевский машиностроительный завод" обладало признаками неплатежеспособности и недостаточности имущества, что подтверждается признанием обоснованными требований общества "Ижевский станкостроительный завод", на основании заявления которого было возбуждено дело о банкротстве общества "Ижевский машиностроительный завод" (определение от 20.07.2011). Дело о банкротстве должника было возбуждено спустя три недели после выдачи должником авалей.

Кроме того, судами отмечено, что на момент выдачи авалей признаками неплатежеспособности обладало и общество "Концерн "Ижмаш" (определением арбитражного суда от 17.04.2009 возбуждено производство по делу N А71-4252/2009 о банкротстве общества "Концерн "Ижмаш", определением от 12.09.2011 в отношении общества "Концерн "Ижмаш" введено наблюдение).

Принимая во внимание данные обстоятельства, суды пришли к выводу о том, что общество "НПО "Ижмаш" в момент получения векселей общества "Концерн "Ижмаш" и последующего предъявления требований к авалисту - обществу "Ижевский машиностроительный завод" как заинтересованное лицо безусловно было осведомлено о фактическом финансово-экономическом состоянии как векселедателя, так и авалиста.

Исследовав бухгалтерский баланс общества "Ижевский машиностроительный завод" по состоянию на 30.06.2011, суды обоснованно указали на то, что общество "Ижевский машиностроительный завод" 30.06.2011 выдало авали по векселям своего акционера - общества "Концерн "Ижмаш" со сроком оплаты по предъявлению в условиях неплатежеспособности и тем самым приняло на себя дополнительные денежные обязательства, которые сами по себе многократно превышали сумму кредиторской задолженности (1 252 189 тыс. руб.) и соразмерны всей сумме активов (4 602 934 тыс. руб.), зная о неизбежности в ближайшем будущем предъявления к нему требований об исполнении вексельных обязательств солидарно с обществом "Концерн "Ижмаш".

Суды пришли к выводу о том, что общество "Ижевский машиностроительный завод" безусловно осознавало, что совершая одностороннюю сделку по выдаче авалей, оно действует во вред интересам своих кредиторов, поскольку с принятием должником на себя дополнительных денежных обязательств обеспеченность кредиторов активами должника существенно ухудшилась; выдача авалей на сумму вексельного обязательства, превышающую общую сумму всех обязательств должника, безусловно предоставит векселедержателю возможность доминировать по отношению ко всем иным конкурсным кредиторам в ходе неизбежной для должника процедуры банкротства.

Положением о переводном и простом векселе закреплена презумпция действительности прав, вытекающих из векселя: права векселедержателя предполагаются действительными и существующими.

В соответствии с абз. 2 ст. 32 Положения о переводном и простом векселе обязательство авалиста действительно даже в том случае, если то обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем дефект формы.

Согласно положениям ст. 17, 77 Положения о переводном и простом векселе, обеспечивающим защиту добросовестного приобретателя простого векселя, возражения по вексельному обязательству, не основанные на тексте векселя, могут иметь место, в том случае, если только векселедержатель, приобретая вексель, действовал сознательно в ущерб должнику.

В силу установленной судами заинтересованности обществ "Концерн "Ижмаш", "Ижевский машиностроительный завод" и "НПО "Ижмаш" последнее не могло не знать о неплатежеспособности обществ "Концерн "Ижмаш" и "Ижевский машиностроительный завод, об индоссировании векселей и выдаче авалей в преддверии банкротства векселедателя и авалиста.

Таким образом, целью, которую преследовало общество "НПО "Ижмаш", предъявляя требование о включении задолженности в размере 4 238 208 071 руб. 95 коп. в реестр требований кредиторов должника, являлось получение возможности оказывать существенное влияние на ход дела о банкротстве должника, а также получение денежных средств из конкурсной массы должника.

Из содержания соглашения от 29.08.2011 следует, что общество "НПО "Ижмаш" передало открытому акционерному обществу "Рособоронэкспорт" собственные векселя взамен векселей общества "Концерн "Ижмаш". Однако доказательства осуществления платежей по собственным векселям и, следовательно, наличия документально подтвержденных затрат на приобретение векселей общества "Концерн "Ижмаш" в материалах дела отсутствуют.

Совокупность названных фактов с учетом приобретения обществом "НПО "Ижмаш" векселей общества "Концерн "Ижмаш" без несения каких-либо документально подтвержденных затрат на их приобретение, с учетом выдачи обществом "Ижевский машиностроительный завод" авалей в отсутствии какого-либо документально подтвержденного обязательства, в отсутствии доказательств того, что выдача авалей была каким-либо образом связана с хозяйственной деятельностью данного общества и повлекла для него получение какой-либо имущественной либо иной выгоды, о чем не могло не знать общество "НПО "Ижмаш" в силу своей заинтересованности, указывает на то, что общество "НПО "Ижмаш", ссылающееся в подтверждение своих прав исключительно на формальные признаки, действовало явно в ущерб кредиторам должника, что позволяет конкурсному кредитору - Федеральной налоговой службе противопоставить заявленному требованию личные возражения в порядке ст. 17, 77 Положения о переводном и простом векселе.

Исходя из ст. 17, 77 Положения о переводном и простом векселе, в абстрактном вексельном обязательстве лицо, обязанное по простому векселю, освобождается от платежа, если оно докажет как наличие у него права на заявление личных возражений держателю ценной бумаги, так и обоснованность этих личных возражений (отсутствие основания вексельного обязательства и известность данного факта держателю векселя).

Кроме того, согласно п. 1 ст. 10 Гражданского кодекса Российской Федерации не допускаются действия граждан и юридических лиц, осуществляемые исключительно с намерением причинить вред другому лицу, а также злоупотребление правом в иных формах.

С учетом изложенного суды сделали правильный вывод о недобросовестности действий общества "Ижевский машиностроительный завод" при выдаче авалей и правомерно признали сделки по выдаче авалей ничтожными как несоответствующие ст. 10 Гражданского кодекса Российской Федерации. Общество "НПО "Ижмаш" было осведомлено об обстоятельствах выдачи векселей и предоставления обществом "Ижевский машиностроительный завод" вексельного поручительства ввиду заинтересованности как с векселедателем, так и с авалистом, следовательно, его действия по включению вексельного долга в реестр требований кредиторов должника имеют цель исключительно причинения вреда кредиторам должника.

Поскольку обоснованность требования в сумме 4 238 208 071 руб. 95 коп. обществом "НПО "Ижмаш" не подтверждена, суды правомерно отказали данному обществу во включении требования в указанной сумме в реестр требований кредиторов должника.

Все обстоятельства, имеющие значение для дела, судами установлены, представленные в дело доказательства исследованы и оценены.

Доводы заявителя кассационной жалобы о том, что авали выданы должником в пользу векселедержателя - федерального государственного унитарного предприятия "Рособоронэкспорт", а также о том, что такое поведение должника обусловлено необходимостью обеспечить деятельность группы предприятий по выполнению государственного контракта в интересах иностранного заказчика, что, в свою очередь, является безусловным национальным приоритетом, были предметом рассмотрения суда апелляционной инстанции и им дана надлежащая правовая оценка.

Судом апелляционной инстанции данные доводы отклонены с обоснованной ссылкой на то, что суд, разрешая конкретный спор, не вправе отдавать предпочтение имущественным интересам государства за счет ущемления интересов иных субъектов экономической деятельности. Материалами дела не подтверждено наличие какой - либо экономически или социально значимой цели в выдаче должником в преддверии своего банкротства вексельных поручительств в объеме сопоставимом со всеми активами должника при наличии у него значительного размера кредиторской задолженности перед иными кредиторами; из представленных в материалы дела документов невозможно установить, каким образом выдача авалей должником служит обеспечением выполнения Российской Федерации государственного контракта перед иностранным заказчиком.

Нарушений норм процессуального и материального права, которые могли бы повлечь изменение или отмену обжалуемого судебного акта в соответствии со ст. 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, судами не допущено.

Руководствуясь ст. 286, 287, 289, 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Удмуртской Республики от 20.03.2012 по делу N А71-6486/2011 и постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.06.2012 по тому же делу оставить без изменения, кассационную жалобу открытого акционерного общества "Научно-производственное объединение "Ижмаш" - без удовлетворения.

Председательствующий

И.В. Матанцев

Судьи

А.Н. Крюков Ю.А. Оденцова