Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 12 марта 2014 г. N Ф09-845/14 по делу N А50-10960/2013

Екатеринбург

12 марта 2014 г.

Дело N А50-10960/2013

Резолютивная часть постановления объявлена 05 марта 2014 г.

Постановление изготовлено в полном объеме 12 марта 2014 г.

Федеральный арбитражный суд Уральского округа в составе:

председательствующего Сухановой Н. Н.,

судей Василенко С. Н., Ященок Т. П.

рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу закрытого акционерного общества "Управляющая компания "Ермак" (далее - ЗАО "УК "Ермак", общество) на решение Арбитражного суда Пермского края от 05.09.2013 по делу N А50-10960/2013 и постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.11.2013 по тому же делу.

Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте Федерального арбитражного суда Уральского округа.

В судебном заседании принял участие представитель общества - Чемоданова В.И. (доверенность от 27.01.2014).

ЗАО "УК "Ермак" обратилось в Арбитражный суд Пермского края с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе (далее - административный орган) от 24.05.2013 N 11-13-215/ пн о назначении административного наказания по ч. 1 ст. 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) в виде штрафа в размере 500 000 рублей.

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен Матвеев Михаил Юрьевич (далее - Матвеев М.Ю.).

Решением суда от 05.09.2013 (судья Торопицин С.В.) в удовлетворении заявленных требований отказано.

Постановлением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.11.2013 (судьи Васева Е.Е., Борзенкова И.В., Гулякова Г.Н.) решение суда оставлено без изменения. Произведена замена заинтересованного лица Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе на Центральный банк Российской Федерации в лице Межрегионального управления Службы Банка России по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе.

В кассационной жалобе ЗАО "УК "Ермак" просит указанные судебные акты отменить, ссылаясь на то, что Матвеев М.Ю. не представил надлежащих документов, подтверждающих его статус как акционера, имеющего не менее 25% голосующих акций, а при наличии актуальной выписки по счету депо общество готово было представить эти документы, соответственно, в действиях заявителя отсутствует состав вмененного административного правонарушения.

Как следует из материалов дела, на основании поступившего обращения Матвеева М.Ю. административным органом проведена камеральная проверка, по результатам которой составлен протокол N 11-13-202/пр-ап и вынесено постановление от 24.05.2013 N 11-13-215/пн о признании ЗАО "УК "Ермак" виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.19 КоАП РФ с назначением административного наказания в виде 500 000 руб. штрафа.

Основанием для принятия оспариваемого постановления явился ответ общества на запрос Матвеева М.Ю., (являющегося, по мнению административного органа, акционером общества, владеющим не менее 25% голосующих акций) о предоставлении полной расшифровки строк бухгалтерской отчетности относительно бухгалтерского баланса за 1 квартал 2012 года и за 6 месяцев 2012 года, а также относительно отчета о прибылях и убытках за 1 квартал 2012 года и за 1 полугодие 2012 года и копий первичных учетных документов, о готовности представить запрашиваемые копии документов только после предоставления им доказательств принадлежности ему не менее 25% голосующих акций, поскольку представленная с запросом выписка со счета депо не может быть принята в подтверждение его статуса в связи с ее выдачей более двух месяцев назад.

Не согласившись с указанным постановлением, ЗАО "УК "Ермак" обратилось в арбитражный суд.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суды исходили из наличия в действиях общества состава вменяемого правонарушения и отсутствия оснований для признания правонарушения малозначительным.

Изучив доводы заявителя кассационной жалобы, суд кассационной инстанции пришел к следующим выводам.

В соответствии с ч. 1 ст. 15.19 КоАП РФ непредставление или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда порядка и сроков представления информации (уведомлений), предусмотренной (предусмотренных) федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно представление информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации, за исключением случаев, предусмотренных ст. 19.7.3 настоящего Кодекса, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

В силу п. 1 ст. 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участники хозяйственного общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией.

На основании п. 1 ст. 91 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон N 208-ФЗ) общество обязано обеспечить акционерам доступ к документам, предусмотренным п. 1 ст. 89 названного Закона. При этом к документам бухгалтерского учета и протоколам заседаний коллегиального исполнительного органа имеют право доступа акционеры (акционер), имеющие в совокупности не менее 25 процентов голосующих акций общества.

Указанные документы должны быть предоставлены обществом в течение семи дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество обязано по требованию лиц, имеющих право доступа к документам, предоставить им копии указанных документов (п. 2 ст. 91 Закона N 208-ФЗ).

В соответствии с правовой позицией, изложенной в пункте 13 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", поскольку право требовать предоставления информации принадлежит только участникам хозяйственного общества, до исполнения обязанности по предоставлению информации общество вправе запросить у лица, требующего предоставления информации, доказательства, подтверждающие наличие у него статуса участника этого общества.

Права владельцев эмиссионных ценных бумаг бездокументарной формы выпуска удостоверяются записями на лицевых счетах в системе ведения реестра или в случае учета прав на ценные бумаги в депозитарии - записями по счетам депо в депозитариях (абз. 2 ст. 28 Федерального закона "О рынке ценных бумаг"). Следовательно, лицо, обращающееся с требованием о предоставлении информации акционерным обществом, должно представить в доказательство своего статуса акционера выписку из реестра акционеров либо выписку со счета депо. При непредставлении по требованию общества этих документов отказ акционерного общества в предоставлении документов и (или) их копий будет являться правомерным.

В соответствии с п. 3.4.4 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденного Постановлением ФКЦБ России N 27 от 02.10.1997, п. 3.113 Приказа ФСФР России от 30.07.2013 N 13-65/пз-н "О порядке открытия и ведения держателями реестров владельцев ценных бумаг лицевых и иных счетов и о внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Федеральной службы по финансовым рынкам" выписка из реестра подтверждает записи о ценных бумагах, учитываемых на лицевом счете зарегистрированного лица, по состоянию на ту дату, на которую она выдана.

Согласно п. 10.3 названного Положения срок для внесения записей о переходе прав собственности на ценные бумаги определен в количестве трех дней.

Из выше указанных норм права следует, что акционер, имеющий в совокупности не менее 25 процентов голосующих акций общества, должен представлять актуальную выписку со счета депо по состоянию на дату обращения с соответствующим запросом.

Из материалов дела следует, что Матвеевым М.Ю. выписка по счету депо, как доказательство принадлежности ему не менее 25% акций ЗАО "УК "Ермак", представлялась ранее с предыдущим запросом, поступившим в адрес заявителя 15.08.2012. Таким образом, с момента составления указанной выписки (03.08.2012) до момента обращения Матвеева М.Ю. с новым запросом (26.09.2012) прошло более полутора месяца.

Учитывая, что состав участников акционерного общества не является неизменным (статичным), статус акционера может легко меняться (приобретать и отчуждать акции), поэтому, статус акционера, имеющего не менее 25% акций, должен устанавливаться на день обращения с соответствующим заявлением, требование общества о необходимости подтверждения Матвеевым М.Ю. статуса выпиской со счета депо на дату обращения, является правомерным.

Следовательно, выводы судов о том, что срок действия выписки со счета депо нормативно не установлен и представленная Матвеевым М.Ю. выписка со счета депо по состоянию на 03.08.2012 является надлежащим доказательством принадлежности ему не менее 25% акций общества, на момент обращения 26.09.2012 не основаны на действующем законодательстве.

Таким образом, суды пришли к неверному выводу о наличии в действиях общества состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.19 КоАП РФ.

С учетом изложенного суд кассационной инстанции полагает кассационную жалобу подлежащей удовлетворению, судебные акты - отмене, в связи с неправильным применением судами норм материального права, которое привело к принятию неправильного решения (ч.3 ст. 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Руководствуясь ст. 286 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Пермского края от 05.09.2013 по делу N А50-10960/2013 и постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.11.2013 по тому же делу отменить.

Заявленные требования закрытого акционерного общества "Управляющая компания "Ермак" удовлетворить.

Признать незаконным и отменить постановление Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе о назначении административного наказания от 24.05.2013 N 1-13-215/пн, предусмотренного ч.1 ст. 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Председательствующий

Н.Н. Суханова

Судьи

С.Н. Василенко Т.П. Ященок