Постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 12 апреля 2011 г. N Ф06-1986/11 по делу N А65-20674/2010

Постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 12 апреля 2011 г. N Ф06-1986/11

г. Казань

12 апреля 2011 г.

Дело N А65-20674/2010

Федеральный арбитражный суд Поволжского округа в составе:

председательствующего судьи Баширова Э.Г.,

судей Мосунова С.В., Закировой И.Ш.,

при участии представителей:

ответчика - Сафиуллиной Л.Х., доверенность от 16.03.2011 б/н,

в отсутствие:

заявителя - извещен, не явился,

рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе, г. Казань,

на решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 30.09.2010 (судья Хабибуллин Р.Х.) и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 21.12.2010 (председательствующий судья Филиппова Е.Г., судьи Юдкин А.А., Захарова Е.И.)

по делу N А65-20674/2010

по заявлению открытого акционерного общества "Альметьевский ликеро-водочный завод", Республика Татарстан, г. Альметьевск, (ОГРН: 1021601628520 ИНН: 1644012720) к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе, (ОГРН: 1031624000320 ИНН: 1655029010) о признании незаконным и отмене постановления от 24.05.2010 N 11-10-174/пн о назначении административного наказания по части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

УСТАНОВИЛ:

открытое акционерное общество "Альметьевский ликеро-водочный завод" (далее - ОАО "АЛВЗ", общество, заявитель) обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением о признании недействительным постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе (далее - РО ФСФР, административный орган, ответчик) от 24.05.2010 N 11-10-174/пн о привлечении к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) в виде штрафа в размере 500 000 рублей.

В судебном заседании 27.09.2010 общество обратилось с ходатайством, уточненным в порядке статей 49, 159 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) о признании незаконным и отмене постановления от 24.05.2010 N 11-10-174/пн о привлечении к административной ответственности в связи с малозначительностью нарушения.

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 30.09.2010, оставленным без изменения постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 21.12.2010, заявление удовлетворено, постановление административного органа признано незаконным и отменено. Общество освобождено от административной ответственности в связи с малозначительностью совершенного правонарушения.

В кассационной жалобе РО ФСФР просит отменить указанные судебные акты, мотивируя неправильным применением судами норм права.

Стороны о дате, времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом, однако заявитель явку своего представителя в суд не обеспечил.

Принимая во внимание наличие надлежащего уведомления лиц, участвующих в деле, основываясь на положениях части 3 стать 284 АПК РФ, суд счел возможным рассмотреть жалобу в отсутствие не явившейся стороны.

Арбитражный суд кассационной инстанции, изучив материалы дела, доводы кассационной жалобы, заслушав представителя ответчика, проверив законность обжалуемых судебных актов в порядке статьи 286 АПК РФ, не находит оснований для их отмены.

Из материалов дела следует, что РО ФСФР 10.03.2010 ОАО "АЛВЗ" выдано предписание N 11-10-СВ-02/171-т, в котором указывалось на необходимость раскрытия в сети Интернет в срок до 12.04.2010 информации, предусмотренной действующим российским законодательством о рынке ценных бумаг.

Административным органом 13.04.2010 проведена проверка общества по вопросам соблюдения требований законодательства Российской Федерации в сфере рынка ценных бумаг. В ходе проверки установлено, что общество не опубликовало в сети Интернет:

- список аффилированных лиц, составленный по состоянию на дату окончания 2,3,4 кварталов 2009 года;

- тексты годового отчета общества за 2006, 2007, 2008 годы;

- тексты годовой бухгалтерской отчетности общества за 2006, 2007, 2008 годы

По результатам проверки РО ФСФР составлен протокол об административном правонарушении от 11.05.2010 N 11-10-183/пр-ап, на основании которого 24.05.2010 было вынесено постановление N 11-10-174/пн о привлечении общества к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ в виде 500 000 рублей штрафа.

Не согласившись с данным постановлением, общество обратилось в арбитражный суд с заявлением.

Признавая незаконным и отменяя обжалуемое постановление, суды первой и апелляционной инстанций исходили из наличия в действиях общества состава административного правонарушения. Вместе с тем, оценив характер и степень общественной опасности допущенного административного правонарушения, суды посчитали возможным применить статью 2.9 КоАП РФ (малозначительность).

Согласно части 9 статьи 19.5 КоАП РФ невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориального органа влечет наложение на юридических лиц административного штрафа в размере от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

В соответствии со статьей 30 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" под раскрытием информации понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение.

Раскрытой информацией на рынке ценных бумаг признается информация, в отношении которой проведены действия по ее раскрытию.

Пунктом 1 статьи 92 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" установлено, что открытое акционерное общество обязано раскрывать сведения, определяемые федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

В соответствии с Положением "О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг", утвержденным Приказом ФСФР России от 10.10.2006 N 06-117/пз-н (далее - Положение о раскрытии информации), акционерное общество обязано опубликовать текст годового отчета на странице в сети Интернет в срок не позднее 2 дней с даты составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) общего собрания акционеров, на котором принято решение об утверждении годового отчета акционерного общества. А также текст годового отчета акционерного общества должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3 лет с даты истечения срока, установленного настоящим Положением для его опубликования в сети Интернет, а если он опубликован в сети Интернет после истечения такого срока, - с даты его опубликования в сети Интернет. (пункты 8.2.4, 8.2.5).

В соответствии с пунктами 8.3.3. и 8.3.5 Положения о раскрытии информации, годовая бухгалтерская отчетность акционерного общества должна содержать: бухгалтерский баланс; отчет о прибылях и убытках; приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках, предусмотренные нормативными актами Российской Федерации; аудиторское заключение, подтверждающее достоверность годовой бухгалтерской отчетности акционерного общества, если она в соответствии с федеральными законами подлежит обязательному аудиту; пояснительную записку.

Акционерное общество, на которое в соответствии с настоящим Положением не распространяются требования о раскрытии информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах, обязано опубликовать текст годовой бухгалтерской отчетности на странице в сети Интернет не позднее 45 дней с даты истечения установленного законодательством Российской Федерации срока представления годовой бухгалтерской отчетности.

Согласно пункту 8.3.6 Положения о раскрытии информации, текст годовой бухгалтерской отчетности акционерного общества должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3 лет с даты истечения срока, установленного настоящим Положением для его опубликования в сети Интернет, а если он опубликован в сети Интернет после истечения такого срока, - с даты его опубликования в сети Интернет.

В соответствии с пунктами 8.5.4 и 8.5.5 текст списка аффилированных лиц акционерного общества должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3 лет с даты истечения срока, установленного настоящим Положением для его опубликования в сети Интернет, а если он опубликован в сети Интернет после истечения такого срока, - с даты его опубликования в сети Интернет.

Судом первой и апелляционной инстанций установлено и материалами дела подтверждается, что в установленный срок обществом не исполнены вышеизложенные требования, что по существу им не отрицается.

Таким образом, судебными инстанциями обоснованно сделаны выводы о совершении обществом административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

Вместе с тем согласно статье 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Согласно пункту 18 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

Суды первой и апелляционной инстанций при признании правонарушения малозначительным установили:

- общество не осуществляет деятельность с 2006 г., что подтверждается представленными бухгалтерскими балансами, в штате Общества имеется только два работника, один из которых (директор) находится в бессрочном административном отпуске, второй (главный бухгалтер) - на больничном;

- устранение последствий административного правонарушения произведено заявителем самостоятельно, намерения скрыть информацию в действиях заявителя не установлено. Нарушение прав акционеров и иных лиц, наличия жалоб на действия заявителя материалы дела не содержат, учредители заявителя претензий не предъявляли;

- ранее на сайте недостающая ин формация была опубликована, но в связи со взломом сайта данные были уничтожены. Факт взлома был обнаружен только в августе 2010 года. Указанное обстоятельство подтверждается результатами предыдущей проверки, проведенной ответчиком совместно с сотрудниками прокуратуры в 2009 году, по итогам которой было выявлено отсутствие размещения в сети Интернет только информации о годовом собрании акционеров по итогам 2008 года. Иных правонарушений выявлено не было.

- не установлено административным органом и наступление тяжелых последствий, в частности, для иных субъектов предпринимательской деятельности, в том числе акционеров заявителя, в результате допущенного обществом нарушения, что свидетельствует об отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

В данном случае, составлением протокола об административном правонарушении, рассмотрением административного материала достигнута предупредительная цель административного производства, установленная статьей 3.1 КоАП РФ; применение в данном случае меры административного наказания в виде штрафа в размере 500 000 руб. будет носить неоправданно карательный характер, не соответствующий тяжести правонарушения и степени вины, лица, привлеченного к ответственности.

В связи с изложенным, судами сделан обоснованный вывод о том, что невыполнение в срок законного предписания органа, осуществляющего государственный надзор, не привело к возникновению существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. При этом суды с учетом конкретных обстоятельств дела исходили из общих принципов права, согласно которым санкции должны отвечать требованиям справедливости, должны быть соразмерными конституционно закрепленным целям и охраняемым законным интересам, а также характеру совершенного деяния и причиненному им вреду.

Доводы, указанные в кассационной жалобе, не подтверждают неправильного применения судами первой и апелляционной инстанций норм права, а направлены на переоценку фактических обстоятельств, установленных при рассмотрении данного дела, что не входит в компетенцию суда кассационной инстанции.

На основании изложенного и руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьями 286, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Поволжского округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 30.09.2010 и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 21.12.2010 по делу N А65-20674/2010 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Председательствующий судья

Э.Г. Баширов

Судьи

С.В. Мосунов И.Ш. Закирова