Вопрос: Какую ответственность несут банки за открытие расчетного либо иного счета плательщику страховых взносов без предъявления организациями справки, подтверждающей регистрацию в качестве плательщика страховых взносов в органах ПФР, либо несообщения банком органу ПФР об открытии или закрытии счета плательщиком страховых взносов? ("Финансовая газета", N 49, декабрь 1999 г.)

Какую ответственность несут банки за открытие расчетного либо иного счета плательщику страховых взносов без предъявления организациями справки, подтверждающей регистрацию в качестве плательщика страховых взносов в органах ПФР, либо несообщения банком органу ПФР об открытии или закрытии счета плательщиком страховых взносов?

Совместным письмом ПФР от 22.01.96 г. N ВБ-01-28/337 и Банка России от 26.01.96 г. N 231 "Порядок применения положений Указа Президента Российской Федерации от 21 ноября 1995 г. N 1166 "О дополнительных мерах по укреплению платежной дисциплины по расчетам с Пенсионным фондом Российской Федерации" установлено, что банки открывают расчетные и иные счета при предъявлении организациями справки, подтверждающей регистрацию в качестве плательщика страховых взносов в ПФР. В случае выявления факта нарушения банками порядка сообщения органам ПФР от открытии расчетных и иных счетов органы ПФР могут направить главным управлениям Банка России по месту расчетно-кассового обслуживания головного банка, иной кредитной организации соответствующие материалы для применения санкций в рамках надзора, предусмотренных ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (в редакции Федерального закона от 26.04.95 г. N 65-ФЗ, с изменениями на 8.07.99 г.). В соответствии с этой статьей в случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до одной десятой процента от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев. Кроме того, в случае открытия банком счета налогоплательщику без предъявления им свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, а равно в случае открытия счета при наличии у банка решения налогового органа о приостановлении операций по счетам этого лица или несообщения банком налоговому органу сведений об открытии или закрытии счета налогоплательщиком влечет в соответствии со ст. 132 части первой НК РФ взыскание штрафа в размере соответственно 10 тыс. и 20 тыс. руб.

А.Оленин, В.Ершова, А.Мацюк,

юристы Главного правового управления

Пенсионного фонда Российской Федерации