Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 26 февраля 2016 г. N Ф06-5874/16 по делу N А65-15538/2011

г. Казань

26 февраля 2016 г.

Дело N А65-15538/2011

Резолютивная часть постановления объявлена 18 февраля 2016 года.

Полный текст постановления изготовлен 26 февраля 2016 года.

Арбитражный суд Поволжского округа в составе:

председательствующего судьи Герасимовой Е.П.,

судей Ивановой А.Г., Конопатова В.В.

при участии представителей:

Федеральной налоговой службы - Белова В.В., доверенность от 28.01.2015,

конкурсного управляющего открытым акционерным обществом "Комбинат нерудных материалов" Алиханова А.И. - Рамазанова С.Р., доверенность от 28.05.2015,

при участии:

Алиханова А.И., лично, паспорт,

в отсутствие иных лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом,

рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу Федеральной налоговой службы

на определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 08.12.2015 (судья Минапов А.Р.)

по делу N А65-15538/2011

по ходатайству конкурсного управляющего открытым акционерным обществом "Комбинат нерудных материалов" об утверждении мирового соглашения в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) открытого акционерного общества "Комбинат нерудных материалов", г. Казань (ОГРН: 1021602829159, ИНН: 1654033197),

УСТАНОВИЛ:

решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 08.12.2014 открытое акционерное общество "Комбинат нерудных материалов" (далее - ОАО "Комбинат нерудных материалов", должник), признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, исполнение обязанностей конкурсного управляющего должника возложено на внешнего управляющего Онуфриенко Ю.В.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 10.02.2015 конкурсным управляющим должника утвержден Онуфриенко Ю.В.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 07.07.2015 Онуфриенко Ю.В. отстранен от исполнения обязанностей конкурсного управляющего должника.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 16.07.2015 конкурсным управляющим должника утвержден Алиханов А.И.

Конкурсный управляющий ОАО "Комбинат нерудных материалов" обратился в Арбитражный суд Республики Татарстан с ходатайством об утверждении мирового соглашения по делу о банкротстве должника.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 08.12.2015 мировое соглашение утверждено в следующей редакции:

"г. Казань, Республика Татарстан "15" октября 2015 г.

Открытое акционерное общество "Комбинат нерудных материалов" (ОГРН 1021602829159, ИНН 1654033197), 420108, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Портовая, д. 27, именуемое в дальнейшем ОАО "КНМ" или "Должник", в лице конкурсного управляющего Алиханова Алексея Ивановича, действующего на основании определения Арбитражного суда Республики Татарстан от "16" июля 2015 года по делу N А65-15358/2011, и Конкурсные кредиторы и уполномоченные органы, именуемые в дальнейшем "Кредиторы", в лице представителя собрания кредиторов Исхакова Фархата Габдулхаевича, действующего на основании Протокола собрания кредиторов ОАО "КНМ" от "15" октября 2015 года,

Конкурсный кредитор - ООО "Торговый дом "Астон" (ОГРН 1021602826585, ИНН 1660043228), 420111, Республика Татарстан, г.Казань, ул.Баумана, д.13, именуемое в дальнейшем "Инвестор", в лице Исхакова Фархата Габдулхаевича, действующего на основании доверенности N 7 от 09.09.2015 г., совместно именуемые "Стороны", в соответствии с требованиями главы VIII (Мировое соглашение) Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", заключили настоящее мировое соглашение (далее - Соглашение) о нижеследующем:

1. Настоящее мировое соглашение (далее - Соглашение) заключено в рамках процедуры конкурсного производства по делу о банкротстве N А65-15538/2011, находящегося в производстве Арбитражного суда Республики Татарстан, и регулирует размер, сроки и порядок погашения задолженности ОАО "КНМ" перед конкурсными кредиторами и прекращение производства по делу о несостоятельности (банкротстве).

2. Настоящее Соглашение является сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность ввиду того, что "Инвестор" является аффилированным лицом по отношению к ОАО "КНМ": общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Астон" владеет долей в уставном капитале ОАО "КНМ" размером 36.2% от уставного капитала "Должника".

3. Настоящее Соглашение распространяется на требования конкурсных кредиторов и уполномоченного органа, включенные в реестр требований кредиторов на дату проведения собрания кредиторов по заключению мирового соглашения.

4. Настоящее Соглашение вступает в законную силу и является обязательным для исполнения Сторонами с даты его утверждения Арбитражным судом Республики Татарстан в соответствии со статьей 159 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" и действует до момента исполнения Сторонами своих обязательств.

5. Последствия заключения настоящего Соглашения, предусмотренные статьей 159 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" известны и приняты сторонами.

6. Условия настоящего Соглашения для конкурсных кредиторов и уполномоченного органа, не принявших участие в голосовании по вопросу о заключении мирового соглашения, а также голосовавшие против его заключения, не могут быть хуже, чем для конкурсных кредиторов и уполномоченного органа, голосовавших за его заключение в соответствии с пунктом 3 статьи 156 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".

7. Утверждение настоящего мирового соглашения арбитражным судом, является основанием для прекращения производства по делу о банкротстве ОАО "КНМ".

8. "Инвестор" принимает на себя обязательства: погасить задолженность ОАО "КНМ" согласно реестру требования кредиторов.

9. Отмена любого определения Арбитражного суда Республики Татарстан по делу N А65- 15538/2011 о включении в реестр требований кредиторов ОАО "КНМ" является основанием для прекращения обязательств "Инвестора" по погашению требования кредитора, в отношении которого было вынесено такое определение и является основанием для возврата средств оплаченных "Инвестором" кредитору, исключенному из реестра требований кредиторов ОАО "КНМ".

10. "Инвестор" принимает на себя обязательства ОАО "КНМ" перечисленные в данном Соглашении, с ограничениями и обременениями, установленными исключительно настоящим Соглашением.

11. "Инвестор" не несет ответственности по обязательствам ОАО "КНМ", не перечисленным в настоящем Соглашении, независимо от даты их возникновения. Обязанность по исполнению таких обязательств несет "Должник".

12. По мере погашения обязательств ОАО "КНМ" "Инвестором" перед кредиторами, права требований кредиторов к ОАО "КНМ" в сумме равной погашенным требованиям переходят к "Инвестору".

13. Общий срок для исполнения настоящего Соглашения устанавливается равным 14 (четырнадцати) месяцам с даты вынесения определения Арбитражным судом Республики Татарстан об утверждении настоящего Соглашения.

14. Мировое соглашение вступает в силу для должника, конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, а также для третьих лиц, участвующих в мировом соглашении, с даты его утверждения арбитражным судом и является обязательным для должника, конкурсных кредиторов, уполномоченных органов и третьих лиц, участвующих в мировом соглашении.

15. На сумму требований кредиторов по денежным обязательствам, подлежащих погашению в соответствии с настоящим Соглашением в денежной форме, а также требований к Должнику об уплате обязательных платежей на период срока действия настоящего Соглашения проценты не начисляются (освобождение от уплаты процентов).

16. На момент заключения настоящего Соглашения у "Должника" отсутствуют задолженности по требованиям кредиторов первой и второй очереди.

17. Стороны договорились, что "Инвестору" предоставляется отсрочка до начала погашения требований перед уполномоченным органом - УФНС России по РТ и Некоммерческой организации "Государственный жилищный фонд при президенте РТ" включенных в реестр требований кредиторов ОАО "КНМ", сроком на 6 (шесть) месяцев с даты утверждения настоящего Соглашения Арбитражным судом Республики Татарстан.

18. В течение последующих 6 (шесть) месяцев равными долями в соответствии с графиком погашения задолженности после истечения срока предоставления отсрочки "Инвестору", последний обязуется погасить требования уполномоченного органа в лице УФНС России по РТ и Некоммерческой организации "Государственный жилищный фонд при президенте РТ".

19. В течение последующих 2 (два) месяца после истечения срока для погашения требований уполномоченного органа в лице УФНС России по РТ и Некоммерческой организации "Государственный жилищный фонд при президенте РТ", "Должник" обязуется прекратить обязательства "Должника" перед ООО "Торговый дом "Астон" путем предоставления отступного.

20. Погашение долга "Должник" производит предоставлением отступного путем передачи в собственность "Инвестора" обыкновенных бездокументарных акций АО "Скала" (420108, РТ, г. Казань, ул. Портовая, д. 27, ОГРН 1121690081237, ИНН 1655256414). в количестве, необходимом для полного погашения долга "Должника" перед "Инвестором".

21. "Должник" погашает задолженность перед "Инвестором" только после погашения требований всех конкурсных кредиторов согласно установленной очередности в соответствии с реестром требований кредиторов, включая требования уполномоченного органа в лице УФНС России по РТ и Некоммерческой организации "Государственный жилищный фонд при президенте РТ".

22. По настоящему Соглашению допускается досрочное погашение "Должником" либо "Инвестором" всех требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов ОАО "КНМ".

23. Настоящее мировое соглашение имеет силу договора, подписывается конкурсным управляющим ОАО "КНМ", представителем собрания кредиторов ОАО "КНМ", Инвестором и утверждается Арбитражным судом Республики Татарстан.

24. Все изменения сроков и порядка уплаты обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов, возможны только с согласия всех Сторон, участвовавших в заключении настоящего мирового соглашения, оформляются в письменном виде и подписываются Сторонами - участниками мирового соглашения, или их полномочными представителями.

25. Снимаются все залоги, аресты и иные обременения на имущество должника, за исключением обременений указанных в настоящем мировом соглашении.

26. Стороны подтверждают, что настоящее мировое соглашение не нарушает прав и законных интересов других лиц и не противоречит закону.

Подписи сторон: Конкурсный управляющий Алиханов А.И. Представитель собрания кредиторов ОАО "КНМ" Исхаков Ф.Г. Представитель по доверенности ООО "ТД "Астон" Исхаков Ф.Г."

Производство по делу о признании ОАО "Комбинат нерудных материалов" несостоятельным (банкротом), прекращено.

В кассационной жалобе Федеральная налоговая служба (далее - ФНС России, уполномоченный орган) просит определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 08.12.2015 отменить, в утверждении мирового соглашения отказать.

Изучив материалы дела, доводы кассационной жалобы, отзыв на нее, заслушав представителей сторон, проверив в соответствии со статьями 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) правомерность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, соответствие выводов, содержащихся в судебном акте, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, суд кассационной инстанции не находит оснований для отмены обжалуемого судебного акта.

В соответствии с пунктами 1, 2, 4, 5 статьи 150 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) на любой стадии рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве должник, его конкурсные кредиторы и уполномоченные органы вправе заключить мировое соглашение; решение о заключении мирового соглашения со стороны конкурсных кредиторов и уполномоченных органов принимается собранием кредиторов большинством голосов от общего числа голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов в соответствии с реестром требований кредиторов и считается принятым при условии, если за него проголосовали все кредиторы по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника; решение о заключении мирового соглашения со стороны должника принимается руководителем должника - юридического лица; мировое соглашение утверждается арбитражным судом; при утверждении мирового соглашения арбитражный суд выносит определение об утверждении мирового соглашения, в котором указывается на прекращение производства по делу о банкротстве.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, согласно протоколу собрания кредиторов должника, состоявшегося 15.10.2015, на собрании кредиторов должника присутствовали представитель кредитора общества с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Астон" (далее - ООО "Торговый дом "Астон") и представитель уполномоченного органа, на долю которых приходится 100% от общего числа голосов кредиторов (по основному долгу), включенных в реестр требований кредиторов должника. На данном собрании кредиторов большинством голосов было принято решение о заключении мирового соглашения.

На основании статей 12, 15 Закона о банкротстве собрание кредиторов должника, состоявшееся 15.10.2015, является правомочным.

Между должником, в лице конкурсного управляющего Алиханова А.И., кредиторами, в лице представителя собрания кредиторов Исхакова Ф.Г., и ООО "Торговый дом "Астон" (конкурсный кредитор, инвестор) 15.10.2015 подписано мировое соглашение, текст которого представлен для утверждения арбитражному суду.

Согласно условиям мирового соглашения, конкурсный кредитор должника - ООО "Торговый дом "Астон" (инвестор), принимает на себя обязательства: погасить задолженность должника согласно реестру требования кредиторов (пункт 8); на момент заключения мирового соглашения у должника отсутствует задолженность по требованиям кредиторов первой и второй очереди (пункт 16); Инвестору предоставляется отсрочка до начала погашения требований перед уполномоченным органом - УФНС России по РТ, и некоммерческой организации "Государственный жилищный фонд при президенте РТ", включенных в реестр требований кредиторов должника, сроком на 6 (шесть) месяцев с даты утверждения настоящего мирового соглашения Арбитражным судом Республики Татарстан; в течение последующих 6 (шесть) месяцев равными долями в соответствии с графиком погашения задолженности после истечения срока предоставления отсрочки Инвестору, последний обязуется погасить требования уполномоченного органа и некоммерческой организации "Государственный жилищный фонд при президенте РТ"; в течение последующих 2 (двух) месяцев после истечения срока для погашения требований уполномоченного органа и некоммерческой организации "Государственный жилищный фонд при президенте РТ", должник обязуется прекратить обязательства должника перед ООО "Торговый дом "Астон" путем предоставления отступного; погашение долга должник производит предоставлением отступного путем передачи в собственность Инвестора обыкновенных бездокументарных акций АО "Скала" (420108, РТ, г. Казань, ул. Портовая, д. 27, ОГРН 1121690081237, ИНН 1655256414), в количестве, необходимом для полного погашения долга должника перед Инвестором; должник погашает задолженность перед Инвестором только после погашения требований всех конкурсных кредиторов, согласно установленной очередности в соответствии с реестром требований кредиторов, включая требования уполномоченного органа и некоммерческой организации "Государственный жилищный фонд при президенте РТ" (пункт 17 - пункт 21).

На основании пункта 1 статьи 158 Закона о банкротстве мировое соглашение может быть утверждено арбитражным судом только после погашения задолженности по требованиям кредиторов первой и второй очереди.

Согласно реестру требований кредиторов должника требования кредиторов, относящиеся к первой и второй очередям, отсутствуют.

В этой связи судом первой инстанции было установлено, что форма и содержание мирового соглашения соответствует требованиям статей 155, 156 Закона о банкротстве; условия мирового соглашения не противоречат Закону о банкротстве, другим федеральным Законам и иным нормативным правовым актам, в том числе требованиям законодательства о налогах и сборах.

В материалы дела представлен бухгалтерский баланс ООО "Торговый дом "Астон", на основании которого суд первой инстанции установил, что активы Инвестора составили 167 539 000 руб.

Согласно представленной в материалы дела справке ПАО АКБ "Энергобанк" от 27.11.22015 исх. N 16/1280 остаток денежных средств на лицевом счете ООО "Торговый дом "Астон" составил 5 001 125 руб. 73 коп.

Кроме того, в материалы дела представлены договоры займа от 23.11.2015 на сумму 40 000 000 руб.

Согласно реестру требований кредиторов должника (без учета требований самого инвестора) общая сумма требований Федеральной налоговой службы составляет 28 335 453 руб. 40 коп., размер требований некоммерческой организации "Государственный жилищный фонд при президенте РТ" составляет 112 004 руб. 16 коп. процентов за пользование чужими денежными средствами.

С учетом изложенного, суд первой инстанции установил, что активов Инвестора достаточно для удовлетворения требований Федеральной налоговой службы и Некоммерческой организации "Государственный жилищный фонд при президенте РТ".

В силу абзаца четвертого пункта 3 статьи 158 Закона о банкротстве одновременно с заявлением об утверждении мирового соглашения суду представляется список всех известных конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, не заявивших своих требований к должнику, с указанием их адресов и сумм задолженности.

Судом первой инстанции было установлено, что иной кредиторской задолженности у должника нет.

В обоснование кассационной жалобы ФНС России указывает, что, поскольку данным мировым соглашением предусмотрена отсрочка платежа на 6 месяцев, по Приказу Минэкономразвития от 03.08.2004 N 219 погашение платежей возможно ежемесячно, пропорционально равными долями в течение 12 месяцев при условии гарантии и мировым соглашением не предусмотрено погашение задолженности по текущим платежам.

Уполномоченным органом не учтено, что в соответствии с пунктом 10 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 20.12.2006 N 97 "Обзор практики рассмотрения арбитражными судами споров, связанных с заключением, утверждением и расторжением мировых соглашений в делах о несостоятельности (банкротстве)" мировое соглашение может быть утверждено судом и в случае, если у должника осталась не погашенная перед кредиторами задолженность по текущим платежам. При этом судом проверяется, не будут ли нарушены права и законные интересы указанных кредиторов условиями мирового соглашения.

Кроме этого, как было установлено судом первой инстанции, согласно условиям мирового соглашения Инвестору предоставлена отсрочка для погашения задолженности перед конкурсными кредиторами, на сумму требований кредиторов начисляются проценты; само погашение должно происходить из активов Инвестора, однако у должника имеются активы (обыкновенные бездокументарные акции), которые при необходимости могут быть использованы на погашение требований кредиторов должника; срок погашения Инвестором требований кредитора и уполномоченного органа в соответствии с условиями мирового соглашения с учетом шестимесячной отсрочки на удовлетворение текущих платежей не превышает 12 месяцев, что не противоречит Приказу Минэкономразвития от 03.08.2004 N 219.

Утверждая представленное должником и его кредиторами мировое соглашение, суд первой инстанции, руководствуясь положениями статей 150, 160, пункта 9 статьи 201.1 и статьи 201.9 Закона о банкротстве, с учетом разъяснений, содержащихся в пунктах 7 и 18 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 20.12.2005 N 97 "Обзор практики рассмотрения арбитражными судами споров, связанных с заключением мировых соглашений в делах о несостоятельности (банкротстве)", пришел к выводу, что требования, необходимые для утверждения мирового соглашения по делу о банкротстве должника - ОАО "Комбинат нерудных материалов" и его кредиторами, соблюдены.

Относительно вопроса о содержании мирового соглашения, суд первой инстанции фактически исходил из того, что сторонами был достигнут разумный компромисс по вопросу о размерах и сроках погашения должником своей задолженности перед кредиторами, в связи с чем признал данное соглашение не противоречащим требованиям закона.

Довод заявителя кассационной жалобы об отсутствии в мировом соглашении графика погашения задолженности перед уполномоченным органом подлежит отклонению, поскольку вместо графика платежей в мировом соглашении предусмотрен четкий срок, до которого инвестор за должника обязался погасить всю имеющуюся у него задолженность.

Доводы уполномоченного органа о том, что условия мирового соглашения не содержат условий о начислении процентов на сумму требований кредиторов по денежным обязательствам, а также требований к должнику об уплате обязательных платежей в размере ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ, подлежат отклонению, поскольку в пункте 15 мирового соглашения оговорено условие об освобождении от уплаты процентов.

Иные доводы, изложенные в кассационной жалобе, по существу представляют собою ничем не подтвержденные заявления о финансовом состоянии должника, фактически направлены на переоценку имеющихся в деле доказательств и не свидетельствуют о том, что после заключения мирового соглашения кредиторы должника были поставлены в существенно худшее положение, чем то, которое бы они имели при распределении конкурсной массы.

Довод уполномоченного органа, ставящий под сомнение исполнение условий мирового соглашения в связи с отсутствием у должника основных средств и возможность инвестора погасить долг должника, подлежит отклонению, поскольку носит предположительный характер, выводы суда первой инстанции в этой части заявителем кассационной жалобы не опровергнуты документально.

Учитывая изложенное, судебная коллегия суда кассационной инстанции считает, что обжалуемое определение вынесено в соответствии с правильно установленными обстоятельствами дела, подтвержденными имеющимися в нем доказательствами, а также с учетом подлежащих применению норм материального и процессуального права.

Доводы уполномоченного органа направлены на переоценку установленных по делу обстоятельств, что не входит в полномочия суда кассационной инстанции.

При таких обстоятельствах основания для удовлетворения кассационной жалобы отсутствуют.

На основании изложенного и руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьями 286, 289, 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Поволжского округа

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 08.12.2015 по делу N А65-15538/2011 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, установленном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий судья

Е.П. Герасимова

Судьи

А.Г. Иванова В.В. Конопатов