Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 18 января 2019 г. N Ф06-41886/18 по делу N А55-31282/2017

г. Казань

18 января 2019 г.

Дело N А55-31282/2017

Резолютивная часть постановления объявлена 17 января 2019 года.

Полный текст постановления изготовлен 18 января 2019 года.

Арбитражный суд Поволжского округа в составе:

председательствующего судьи Гильмановой Э.Г.,

судей Сабирова М.М., Желаевой М.З.,

при участии представителей:

истца - Кузьминой Д.В., доверенность от 25.10.2018 б/н,

ответчика - Куликовой С.В., доверенность от 14.01.2019 N 78 АБ 6044323, Титовой Софии Николаевны - Покровского Ф.А., доверенность от 01.10.2018 N 78 АБ 6168376,

в отсутствие:

третьего лица - извещено надлежащим образом,

рассмотрев в открытом судебном заседании кассационные жалобы Бубнова Андрея Борисовича и Титовой Софии Николаевны на решение Арбитражного суда Самарской области от 06.07.2018 (судья Шехмаметьева Е.В.) и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.10.2018 (председательствующий судья Радушева О.Н., судьи Александров А.И., Колодина Т.И.) по делу N А55-31282/2017

по исковому заявлению общества с ограниченной ответственностью "Торговая Компания Бартони" к Бубнову Андрею Борисовичу об истребовании документов и взыскании 952 956,90 руб., с участием третьего лица: Томаш Бартонь,

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания Бартони" (далее - ООО "ТК Бартони", истец) обратилось в Арбитражный суд Самарской области к Бубнову Андрею Борисовичу (далее - Бубнов А.Б., ответчик) с требованиями: об истребовании у Бубнова А.Б. следующих документов ООО "ТК Бартони": документов налоговой отчетности за 18.04.2014 - 07.06.2017 (декларации, заявления, квартальные, годовые отчеты ПФР, ФСС, отчеты по НДФЛ, документы статистической отчетности); документов, подтверждающих права общества на имущество, находящееся на его балансе за 18.04.2014 - 07.06.2017; документов, подтверждающих наличие и движение ТМЦ по складам в разрезе по материально-ответственным лицам за 18.04.2014 - 07.06.2017; внутренних документов общества (положений, приказов, протоколов, докладных, служебных отчетов, заявлений, ПВТР, положений: о персональных данных, об оплате труда, о командировках и пр., должностных инструкций, инструкций по охране труда, инструкций по кадровому делопроизводству и пр.) за 18.04.2014 - 07.06.2017; трудовых договоров, дополнительных соглашений к ним и всех приложений к таким договорам в отношении следующих сотрудников: Бубнова А.Б., Бубновой Натальи Васильевны, Личковаха Натальи Васильевны, Мастюка Дениса Игоревича; документов, подтверждающих учет расчетов с персоналом по оплате труда, а именно: табелей учета рабочего времени 18.04.2014 - 07.06.2017, а также нарядов, больничных листов, расчетов по больничным листам, расчетов при предоставлении работникам отпуска, расчетных ведомостей по заработной плате 18.04.2014 - 07.06.2017; книг доходов и расходов за 18.04.2014 - 07.06.2017; кассовых отчетов за 18.04.2014 -- 07.06.2017; актов взаимозачетов за 18.04.2014 - 07.06.2017; приходных счетов-фактур за 18.04.2014 - 07.06.2017; учета основных средств сч. 01,02 за 18.04.2014 - 07.06.2017; приходных счетов-фактур сч. 60 за 18.04.2014 - 07.06.2017; приходных счетов-фактур сч. 76 за 18.04.2014 - 07.06.2017; отчетов о финансовых результатах за 18.04.2014 - 07.06.2017; отчетов об изменениях капитала за 18.04.2014 - 07.06.2017; отчетов о движении денежных средств за 18.04.2014 - 07.06.2017; отчетов о целевом использовании средств за 18.04.2014 - 07.06.2017; гражданско-правовых договоров за 18.04.2014 - 07.06.2017 со следующими контрагентами:

1) АО ТГК "Измайлово" (ИНН 7719017101),

2) ЗАО "Литовская 10" (ИНН 7802212490),

3) ЗАО "ПроТехнологии" (ИНН 7810890724),

4) ЗАО "Реалитет" (ИНН 7841324447),

5) ЗАО "ТД-Интерсварка" (ИНН 7806038250),

6) ЗАО "ЦРО Персей" (ИНН 7841003161),

7) ЗАО "ЭкспоЦентр" (ИНН 7718033809),

8) ИП Валишина Зухра Касимовна (ИНН 165010445810),

9) ИП Гороховский Антон Борисович (ИНН 780225974468),

10) ИП Петрова Юлиана Григорьевна (ИНН 780427872839),

11) ИП Полякова Елена Вячеславовна (ИНН 470101790985),

12) ИП Романов Анатолий Викторович (ИНН 690604995970),

13) ИП Слесарева Оксана Петровна (ИНН 781010269676),

14) ИП Храмов Дмитрий Владимирович (ИНН 470510332351),

15) ООО "Абразив Эксперт" (ИНН 3907201963),

16) ООО "АВАНС" (ИНН 7816415002),

17) ООО "Авиастар Петербург" (ИНН 7810041488),

18) ООО "Агропак" (ИНН 7811523004),

19) ООО "Айс-петри плюс" (ИНН 7816558297),

20) ООО "Альянс-Трейд" (ИНН 7841507056),

21) ООО "АМГ" (ИНН 7449113637),

22) ООО "Анест Групп" (ИНН 5257143465),

23) ООО "АПП СПБ" (ИНН 7804347816),

24) ООО "АРЕС" (ИНН 7805214819),

25) ООО "АРС Групп" (ИНН 5040123150),

26) ООО "АРСЕНАЛ" (ИНН 7804423288),

27) ООО "Бастион" (ИНН 7810834889),

28) ООО "БелВнешИмпорт" (УНП 490720312),

29) ООО "Блэст-Компани" (ИНН 7804320116),

30) ООО "Вегас" (ИНН 6670376458),

31) ООО "Виктория" (ИНН 7802279991),

32) ООО "ВИ-МЕНС Беларусь" (УНП 100674156),

33) ООО "Ви-менс Современные Технологии" (ИНН 7715573620),

34) ООО "ВК Групп" (ИНН 7802791568),

35) ООО "ВМ-Техно" (ИНН 6732059606),

36) ООО "ВНЕШТЕХСЕРВИС" (ИНН 7430016975),

37) ООО "ВО Уральские Выставки" (ИНН 6685033580),

38) ООО "ВОСТОКПРОМОБОРУДОВАНИЕ" (ИНН 2461125904),

39) ООО "Выставочный центр Пермская ярмарка" (ИНН 5906010374),

40) ООО "Вэлд" (ИНН 6324037636),

41) ООО "Гвардио Металл" (ИНН 9701007177),

42) ООО "Гермес" (ИНН 9204507927),

43) ООО "ГРУЗОВОЕ ТАКСИ "ГАЗЕЛЬКИН" (ИНН 7839382402),

44) ООО "Деловые Линии" (ИНН 7826156685),

45) ООО "Дельта-СПБ 2" (ИНН 7841022044),

46) ООО "ДИВИС" (ИНН 7802146141),

47) ООО "ДНС-ЦФО" (ИНН 7839494346),

48) ООО "ДЭФО Санкт-Петербург" (ИНН 7801512839),

49) ООО "Европейские Технологии" (ИНН 5262305746),

50) ООО "Замок Сервис" (ИНН 7810936288),

51) ООО "Индивидуальный туризм" (ИНН 7811383050),

52) ООО "Инженерный центр "Робур" (УНП 191445894),

53) ООО "Инлайн Индастри" (ИНН 5258115580),

54) ООО "Интернет Трэвел" (ИНН 7705859041),

55) ООО "Инфинити" (ИНН 7841412083),

56) ООО "Капринт" (ИНН 7802797288),

57) ООО "КАРГО Технолоджи" (ИНН 5404413852),

58) ООО "Картон Групп" (ИНН 7810876381),

59) ООО "Комвелд" (ИНН 7718039342),

60) ООО "КОМПАНИЯ ТЕХНОПРОМ" (ИНН 6154131558),

61) ООО "Компания ТехноПром" (ИНН 6154131558),

62) ООО "Комус-Петербург" (ИНН 7839005130),

63) ООО "КСЭ Санкт-Петербург" (ИНН 7816556420),

64) ООО "Лира" (ИНН 7452090806),

65) ООО "Л-Центр" (ИНН 7806517439),

66) ООО "Майер Северо-Запад" (ИНН 7810524439),

67) ООО "Манго Телеком" (ИНН 7709501144),

68) ООО "Машторг" (ИНН 7453279152),

69) ООО "Металлон Урал" (ИНН 6686002384),

70) ООО "Метрегион" (ИНН 7448175782),

71) ООО "МЭДЖИК-ИВЕНТ" (ИНН 7813254773),

72) ООО "НИЛАНД" (ИНН 7718052262),

73) ООО "ОЛМО" (ИНН 7733890220),

74) ООО "ОнЛайн Трейд" (ИНН 7735092378),

75) ООО "Охранная организация "АН-Секьюрити Директ" (ИНН 7806459018),

76) ООО "Палитра" (ИНН 7842405762),

77) ООО "ПГС-ПАРТНЕР" (УНП 191816884),

78) ООО "ПК Стилком" (ИНН 6683003911),

79) ООО "Плазма-НК" (ИНН 4217136646),

80) ООО "ПлазмаОнЛайн" (ИНН 7722657729),

81) ООО "ПЛАЗМАСНАБКОМПЛЕКТ" (УНП 192003463),

82) ООО "ПлазматехСнабПоставка" (ИНН 6732056443),

83) ООО "Портативная Техника" (ИНН 7838330803),

84) ООО "Промсварка" (ИНН 4345399168),

85) ООО "РЕГИОНСНАБ" (ИНН 7453265569),

86) ООО "Регионторг" (ИНН 7453284917),

87) ООО "Ремэк" (ИНН 1659117161),

88) ООО "Робур Интернейшнл" (ИНН 7729408810),

89) ООО "Робур Механикс" (ИНН 7715900588),

90) ООО "Росфинаудит" (ИНН 7810257825),

91) ООО "С.Т.Технолоджи" (ИНН 7813391723),

92) ООО "САТУРН" (ИНН 7805579915),

93) ООО "СДЭК-Мск" (ИНН 7722666748),

94) ООО "СИНЭЛ" (ИНН 7802093323),

95) ООО "Скаф" (7816510658),

96) ООО "Смарт Офис" (ИНН 7814456910),

97) ООО "Спектр" (ИНН 4205332269),

98) ООО "СПЕЦТОРГ" (ИНН 7453297306),

99) ООО "С-Студия" (ИНН 7810352540),

100) ООО "Станкопромышленная компания" (ИНН 7451273300),

101) ООО "Стек" (ИНН 7826125856),

102) ООО "Стилком" (ИНН 6685126926),

103) ООО "ТДСЗ" (ИНН 7825444144),

104) ООО "ТехноПарк" (ИНН 7807375353),

105) ООО "ТехЮнит" (ИНН 7604262587),

106) ООО "Тильда-Плазма" (ИНН 7802522646),

107) ООО "ТК Рубикон" (ИНН 7839499739),

108) ООО "ТК Элком" (ИНН 1650305058),

109) ООО "ТПК Спектр" (ИНН 4205292383),

110) ООО "Трендэкспо" (ИНН 5906091013),

111) ООО "ТРК Кольцо" (ИНН 3241001581),

112) ООО "Тулс Технолоджи" (5261087686),

113) ООО "ФОРТЛЕНД" (ИНН 7734713689),

114) ООО "Хай-тек Тулз" (ИНН 5262300963),

115) ООО "Хваловская" (ИНН 7805307943),

116) ООО "Штамп СПБ" (ИНН 7813454194),

117) ООО "ЭВЕРЕСТ" (ИНН 2462214360),

118) ООО "Эвклаз" (ИНН 7707780301),

119) ООО "Эй энд Эй" (ИНН 7841330803),

120) ООО "Эксперт Групп" (ИНН 7814606643),

121) ООО "ЭКСПОКОНСТА" (ИНН 7703067107),

122) ООО "ЭкспоФорум-Интернэшнл" (ИНН 7811518396),

123) ООО "Электрод-Центр" (ИНН 5040081710),

124) ООО "ЭлКом" (ИНН 1650249861),

125) ООО "ЮЛМАРТ РСК" (ИНН 7814522256),

126) ООО СПЦ "Ресурс" (ИНН 1655269999),

127) ООО ТД "СОиР" (ИНН 1650211508),

128) ПАО "СК Гайде" (ИНН 7809016423),

129) Северо-западный филиал ООО "Мегафон" (ИНН 7812014560),

130) СПБГКА (ИНН 7825346838);

доверенностей, выданных ООО "ТК Бартони" за период 18.04.2014 - 07.06.2017; о взыскании с ответчика в пользу истца убытков, причиненных истцу в размере 952 956,90 руб., в том числе 368 305,54 руб. необоснованно выплаченной заработной платы, 555 340,16 руб. необоснованно перечисленных Бубновым А.Б. подотчетных сумм, 29 311,20 руб. расходов на восстановление документов ООО "ТК Бартони"; взыскании судебной неустойки в размере 1000 рублей за каждый день просрочки исполнения решения суда (с учетом приятых судом уточнения исковых требований).

Решением Арбитражного суда Самарской области от 06.07.2018 исковые требования удовлетворены частично.

Суд обязал Бубнова А.Б. в течение 10 рабочих дней после вступления решения суда в законную силу предоставить ООО "ТК Бартони" следующие документы: документы налоговой отчётности за 18.04.2014 - 07.06.2017 (декларации, заявления, квартальные, годовые отчеты ПФР, ФСС, отчеты по НДФЛ. Документы статистической отчетности); документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе за 18.04.2014 - 07.06.2017; внутренние документы (положения, приказы, протоколы, докладные, служебные отчеты, заявления, ПВТР, положения: о персональных данных, об оплате труда, о командировках и пр., должностные инструкции, инструкции по охране труда, инструкция по кадровому делопроизводству и пр.) за 18.04.2014 - 07.06.2017; трудовые договоры, дополнительные соглашения к ним и все приложения к таким договорам в отношении следующих сотрудников: Бубнова А.Б., Бубновой Н.В., Личковаха Н.В., Мастюка Д.И.; документы, подтверждающие учет расчетов с персоналом по оплате труда, а именно: табели учета рабочего времени 18.04.2014 - 07.06.2017, а также наряды, больничные листы, расчеты по больничным листам, расчеты при предоставлении работникам отпуска, расчетные ведомости по заработной плате 18.04.2014 - 07.06.2017, книги доходов и расходов за 18.04.2014 - 07.06.2017; кассовые отчёты за 18.04.2014 - 07.06.2017; акты взаимозачетов за 18.04.2014 - 07.06.2017; приходные счета-фактуры за 18.04.2014 - 07.06.2017; учет основных средств сч. 01,02 за 18.04.2014 - 07.06.2017; приходные счета-фактуры сч. 60 за 18.04.2014 - 07.06.2017; приходные счета-фактуры сч. 76 за 18.04.2014 - 07.06.2017; отчеты о финансовых результатах за 18.04.2014 - 07.06.2017; отчеты об изменениях капитала за 18.04.2014 - 07.06.2017; отчеты о движении денежных средств за 18.04.2014 - 07.06.2017; отчеты о целевом использовании средств за 18.04.2014 - 07.06.2017; доверенности, выданные ООО "ТК Бартони" за период 18.04.2014 - 07.06.2017; гражданско-правовые договоры за 18.04.2014 - 07.06.2017 со следующими контрагентами:

1) АО ТГК "Измайлово" (ИНН 7719017101),

2) ЗАО "Литовская 10" (ИНН 7802212490),

3) ЗАО "ПроТехнологии" (ИНН 7810890724),

4) ЗАО "Реалитет" (ИНН 7841324447),

5) ЗАО "ТД-Интерсварка" (ИНН 7806038250),

6) ЗАО "ЦРО Персей" (ИНН 7841003161),

7) ЗАО "ЭкспоЦентр" (ИНН 7718033809),

8) ИП Валишина Зухра Касимовна (ИНН 165010445810),

9) ИП Гороховский Антон Борисович (ИНН 780225974468),

10) ИП Петрова Юлиана Григорьевна (ИНН 780427872839),

11) ИП Полякова Елена Вячеславовна (ИНН 470101790985),

12) ИП Романов Анатолий Викторович (ИНН 690604995970),

13) ИП Слесарева Оксана Петровна (ИНН 781010269676),

14) ИП Храмов Дмитрий Владимирович (ИНН 470510332351),

15) ООО "Абразив Эксперт" (ИНН 3907201963),

16) ООО "АВАНС" (ИНН 7816415002),

17) ООО "Авиастар Петербург" (ИНН 7810041488),

18) ООО "Агропак" (ИНН 7811523004),

19) ООО "Айс-петри плюс" (ИНН 7816558297),

20) ООО "Альянс-Трейд" (ИНН 7841507056),

21) ООО "АМГ" (ИНН 7449113637),

22) ООО "Анест Групп" (ИНН 5257143465),

23) ООО "АПП СПБ" (ИНН 7804347816),

24) ООО "АРЕС" (ИНН 7805214819),

25) ООО "АРС Групп" (ИНН 5040123150),

26) ООО "АРСЕНАЛ" (ИНН 7804423288),

27) ООО "Бастион" (ИНН 7810834889),

28) ООО "БелВнешИмпорт" (УНП 490720312),

29) ООО "Блэст-Компани" (ИНН 7804320116),

30) ООО "Вегас" (ИНН 6670376458),

31) ООО "Виктория" (ИНН 7802279991),

32) ООО "ВИ-МЕНС Беларусь" (УНП 100674156),

33) ООО "Ви-менс Современные Технологии" (ИНН 7715573620),

34) ООО "ВК Групп" (ИНН 7802791568),

35) ООО "ВМ-Техно" (ИНН 6732059606),

36) ООО "ВНЕШТЕХСЕРВИС" (ИНН 7430016975),

37) ООО "ВО Уральские Выставки" (ИНН 6685033580),

38) ООО "ВОСТОКПРОМОБОРУДОВАНИЕ" (ИНН 2461125904),

39) ООО "Выставочный центр Пермская ярмарка" (ИНН 5906010374),

40) ООО "Вэлд" (ИНН 6324037636),

41) ООО "Гвардио Металл" (ИНН 9701007177),

42) ООО "Гермес" (ИНН 9204507927),

43) ООО "ГРУЗОВОЕ ТАКСИ "ГАЗЕЛЬКИН" (ИНН 7839382402),

44) ООО "Деловые Линии" (ИНН 7826156685),

45) ООО "Дельта-СПБ 2" (ИНН 7841022044),

46) ООО "ДИВИС" (ИНН 7802146141),

47) ООО "ДНС-ЦФО" (ИНН 7839494346),

48) ООО "ДЭФО Санкт-Петербург" (ИНН 7801512839),

49) ООО "Европейские Технологии" (ИНН 5262305746),

50) ООО "Замок Сервис" (ИНН 7810936288),

51) ООО "Индивидуальный туризм" (ИНН 7811383050),

52) ООО "Инженерный центр "Робур" (УНП 191445894),

53) ООО "Инлайн Индастри" (ИНН 5258115580),

54) ООО "Интернет Трэвел" (ИНН 7705859041),

55) ООО "Инфинити" (ИНН 7841412083),

56) ООО "Капринт" (ИНН 7802797288),

57) ООО "КАРГО Технолоджи" (ИНН 5404413852),

58) ООО "Картон Групп" (ИНН 7810876381),

59) ООО "Комвелд" (ИНН 7718039342),

60) ООО "КОМПАНИЯ ТЕХНОПРОМ" (ИНН 6154131558),

61) ООО "Компания ТехноПром" (ИНН 6154131558),

62) ООО "Комус-Петербург" (ИНН 7839005130),

63) ООО "КСЭ Санкт-Петербург" (ИНН 7816556420),

64) ООО "Лира" (ИНН 7452090806),

65) ООО "Л-Центр" (ИНН 7806517439),

66) ООО "Майер Северо-Запад" (ИНН 7810524439),

67) ООО "Манго Телеком" (ИНН 7709501144),

68) ООО "Машторг" (ИНН 7453279152),

69) ООО "Металлон Урал" (ИНН 6686002384),

70) ООО "Метрегион" (ИНН 7448175782),

71) ООО "МЭДЖИК-ИВЕНТ" (ИНН 7813254773),

72) ООО "НИЛАНД" (ИНН 7718052262),

73) ООО "ОЛМО" (ИНН 7733890220),

74) ООО "ОнЛайн Трейд" (ИНН 7735092378),

75) ООО "Охранная организация "АН-Секьюрити Директ" (ИНН 7806459018),

76) ООО "Палитра" (ИНН 7842405762),

77) ООО "ПГС-ПАРТНЕР" (УНП 191816884),

78) ООО "ПК Стилком" (ИНН 6683003911),

79) ООО "Плазма-НК" (ИНН 4217136646),

80) ООО "ПлазмаОнЛайн" (ИНН 7722657729),

81) ООО "ПЛАЗМАСНАБКОМПЛЕКТ" (УНП 192003463),

82) ООО "ПлазматехСнабПоставка" (ИНН 6732056443),

83) ООО "Портативная Техника" (ИНН 7838330803),

84) ООО "Промсварка" (ИНН 4345399168),

85) ООО "РЕГИОНСНАБ" (ИНН 7453265569),

86) ООО "Регионторг" (ИНН 7453284917),

87) ООО "Ремэк" (ИНН 1659117161),

88) ООО "Робур Интернейшнл" (ИНН 7729408810),

89) ООО "Робур Механикс" (ИНН 7715900588),

90) ООО "Росфинаудит" (ИНН 7810257825),

91) ООО "С.Т.Технолоджи" (ИНН 7813391723),

92) ООО "САТУРН" (ИНН 7805579915),

93) ООО "СДЭК-Мск" (ИНН 7722666748),

94) ООО "СИНЭЛ" (ИНН 7802093323),

95) ООО "Скаф" (7816510658),

96) ООО "Смарт Офис" (ИНН 7814456910),

97) ООО "Спектр" (ИНН 4205332269),

98) ООО "СПЕЦТОРГ" (ИНН 7453297306),

99) ООО "С-Студия" (ИНН 7810352540),

100) ООО "Станкопромышленная компания" (ИНН 7451273300),

101) ООО "Стек" (ИНН 7826125856),

102) ООО "Стилком" (ИНН 6685126926),

103) ООО "ТДСЗ" (ИНН 7825444144),

104) ООО "ТехноПарк" (ИНН 7807375353),

105) ООО "ТехЮнит" (ИНН 7604262587),

106) ООО "Тильда-Плазма" (ИНН 7802522646),

107) ООО "ТК Рубикон" (ИНН 7839499739),

108) ООО "ТК Элком" (ИНН 1650305058),

109) ООО "ТПК Спектр" (ИНН 4205292383),

110) ООО "Трендэкспо" (ИНН 5906091013),

111) ООО "ТРК Кольцо" (ИНН 3241001581),

112) ООО "Тулс Технолоджи" (5261087686),

113) ООО "ФОРТЛЕНД" (ИНН 7734713689),

114) ООО "Хай-тек Тулз" (ИНН 5262300963),

115) ООО "Хваловская" (ИНН 7805307943),

116) ООО "Штамп СПБ" (ИНН 7813454194),

117) ООО "ЭВЕРЕСТ" (ИНН 2462214360),

118) ООО "Эвклаз" (ИНН 7707780301),

119) ООО "Эй энд Эй" (ИНН 7841330803),

120) ООО "Эксперт Групп" (ИНН 7814606643),

121) ООО "ЭКСПОКОНСТА" (ИНН 7703067107),

122) ООО "ЭкспоФорум-Интернэшнл" (ИНН 7811518396),

123) ООО "Электрод-Центр" (ИНН 5040081710),

124) ООО "ЭлКом" (ИНН 1650249861),

125) ООО "ЮЛМАРТ РСК" (ИНН 7814522256),

126) ООО СПЦ "Ресурс" (ИНН 1655269999),

127) ООО ТД "СОиР" (ИНН 1650211508),

128) ПАО "СК Гайде" (ИНН 7809016423),

129) Северо-западный филиал ООО "Мегафон" (ИНН 7812014560),

130) СПБГКА (ИНН 7825346838).

С Бубнова А.Б. в пользу ООО "ТК Бартони" взыскано 549 577,06 руб. убытков.

С Бубнова А.Б. в пользу ООО "ТК Бартони" взыскана судебная неустойка по 1000 руб. за каждый день просрочки исполнения судебного акта в части требования о передачи документов.

С Бубнова А.Б. в пользу ООО "ТК Бартони" взыскано 18 722 руб. расходов по уплате государственной пошлины.

Бубнов А.Б. и, лицо, не участвующее в деле, - Титова Софья Николаевна (далее - Титова С.Н.), обратились в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционными жалобами на решение Арбитражного суда Самарской области от 06.07.2018.

Постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.10.2018 производство по апелляционной жалобе Титовой С.Н. на решение Арбитражного суда Самарской области от 06.07.2018 прекращено.

Решение Арбитражного суда Самарской области от 06.07.2018 оставлено без изменения, апелляционная жалоба Бубнова А.Б. - без удовлетворения.

Не согласившись с вынесенными судебными актами, Бубнов А.Б. и Титова С.Н. обратились в арбитражный суд с кассационными жалобами, в которых просят принятые по делу судебные акты отменить, как вынесенные с нарушением норм материального и процессуального права.

Проверив законность обжалуемых судебных актов по правилам главы 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), изучив материалы дела, доводы кассационных жалоб, судебная коллегия не находит правовых оснований к их отмене.

Из материалов дела следует, что Бубнов А.Б. являлся единоличным исполнительным органом (генеральным директором) ООО "ТК Бартони" с 25.04.2014 по 07.06.2017.

Единственным учредителем на момент создания общества и настоящий момент является гражданин Чешской Республики Томаш Бартонь.

В последующем, полномочия ответчика в качестве генерального директора общества были прекращены согласно решению от 07.06.2017, генеральным директором общества назначен Шишкин Н.В.

Истец, обращаясь в арбитражный суд с настоящими исковыми требованиями, указывает, что при прекращении трудовых отношений с истцом, ответчик документы бухгалтерской и налоговой отчетности, а также иные документы общества не передал, несмотря на неоднократные обращения и требования о предоставлении документов.

В обоснование исковых требований истец указал, что отсутствие документов препятствует ведению нормальной хозяйственной деятельности общества, создает угрозу неисполнения обществом налоговых обязанностей, обязанностей по ведению бухгалтерского учета, а также риски причинения обществу убытков, связанных с отсутствием документов, подтверждающих дебиторскую и кредиторскую задолженность; ответчика имеется обязанность передать документы обществу при прекращении с ним трудовых отношений в соответствии с требованиями пункта 1 статьи 44, пунктов 1, 2 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон N 14-ФЗ), части 1 статьи 17 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете".

Разрешая спор, суды предыдущих инстанции исходили из следующего.

В силу пункта 2 статьи 32 Закона N 14-ФЗ руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом, который подотчетен общему собранию участников общества.

В соответствии со статьей 50 названного закона общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Обязанность по хранению организацией документов бухгалтерского и налогового учета предусмотрена также статьей 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон N 402-ФЗ), пунктом 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации.

Согласно пункту 2 статьи 50 Закона N 14-ФЗ хранение документов обществом осуществляется по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или ином месте, известном и доступном участникам общества.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Закона N 402-ФЗ при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В силу пункта 1 статьи 44 Закона N 14-ФЗ единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

В силу подпункта 4 пункта 2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 N 62 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица" недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

В соответствии со статьей 65 АПК РФ ответчик обязан доказать передачу печати и документации вновь избранному директору общества, а также доказать направление истцу каких-либо пояснений относительно отсутствия возможности представления истребуемых документов, совершения каких-либо действий, направленных на исполнение данной обязанности.

Руководствуясь указанными нормами права, придя к выводу, что в связи со сменой руководства в обществе, у ответчика возникла обязанность передать документацию вновь назначенному директору общества, однако документация обществу не передана, несмотря на то, что истец неоднократно предлагал ответчику передать документацию, установив для этого соответствующие сроки, суды признали заявленные истцом требования об обязании Бубнова А.Б. передать истцу истребуемые документы обоснованными и подлежащими удовлетворению, за исключением требования о передаче документов, подтверждающих наличие и движение ТМЦ по складам в разрезе по материально-ответственным лицам за 18.04.2014 - 07.06.2017.

Доказательств того, что истребуемые истцом документы переданы бывшим директором общества новому руководителю при увольнении либо в иную дату после увольнения, равно как и доказательств того, что у ответчика отсутствуют документы общества, в материалах дела не имеется.

Истец также просил взыскать с ответчика судебную неустойку за неисполнение судебного акта по 1000 руб. за каждый день просрочки.

Возможность взыскания неустойки за неисполнение судебного акта, предусмотрена пунктом 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), согласно которому в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо.. Суд по требованию кредитора вправе присудить в истца пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности.

В пунктах 28 и 31 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" (далее - Постановление N 7) разъяснено, что на основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременном исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, судом могут быть присуждены денежные средства - на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (судебная неустойка).

Суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска с понуждении к исполнению обязательства в натуре.

Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (части 1 и 2.1 статьи 324 АПК РФ).

Как следует из пункта 32 Постановления N 7, удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения.

В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение.

Таким образом, действующее законодательство позволяет взыскателю требовать компенсации за ожидание исполнения судебного акта, при этом, ее размер и/или порядок определяет суд с учетом названных принципов.

Следовательно, денежные средства, присуждаемые истцу на случай неисполнения судебного акта, определяются судом в твердой денежной сумме, взыскиваемой единовременно, либо денежной сумме, начисляемой периодически, также возможно установление прогрессивной шкалы. Вместе с тем, подлежит определению судом момент, с которого соответствующие денежные средства подлежат начислению.

Возможность определения указанного момента и взыскания судебной неустойки, определенной в твердой денежной сумме, с момента вступления решения в законную силу либо по истечении определенного судом срока, который необходим для добровольного исполнения судебного акта соответствует положениям части 2 статьи 174 АПК РФ.

С учетом изложенного, суд правомерно возложил на ответчика обязанность по исполнению обязанности в натуре в течение 10 рабочих дней с момента вступления решения суда в законную силу, и определил, что в случае неисполнения решения суда после вступления его в законную силу взысканию с ответчика в пользу истца подлежит денежная сумма в размере 1000 руб.

При разрешении требования о взыскании с ответчика убытков, судами принято во внимание, что Бубновым А.Б. не было представлено в материалы документов, подтверждающих обоснованность расходования подотчетных сумм. Ответчик представил в суд документы только по одной командировке.

Единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Единоличный исполнительный орган общества несет ответственность перед обществом за убытки причиненные обществу его виновными действиями (бездействием), если иные основания размер ответственности не установлены федеральными законами (пункт 2 статьи 44 Закона N 14-ФЗ).

В соответствии с пунктом 2 статьи 15 ГК РФ под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

Из указанных норм права следует, что взыскание убытков является мерой гражданско-правовой ответственности и ее применение возможно лишь при наличии в совокупности условий: ответственности, предусмотренных законом. Лицо, требующее возмещения убытков, должен доказать факт причинения убытков, их размер, противоправность поведения причинителя ущерба и юридически значимую причинную связь между поведением указанного лица наступившим вредом.

Недоказанность хотя бы одного из элементов состава правонарушения является достаточным основанием для отказа в удовлетворении требований о возмещении убытков.

Привлечение к ответственности руководителя зависит от того, действовал ли он по исполнении возложенных на него обязанностей разумно и добросовестно, то есть проявил ли с заботливость и осмотрительность и принял ли все необходимые меры для надлежащего исполнения полномочий единоличного исполнительного органа.

В силу пункта 5 статьи 10 ГК РФ истец должен доказать наличие обстоятельств, свидетельствующих о недобросовестности и не неразумности действий (бездействия) директора, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица (пункт 1 постановления Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 N 62 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящим в состав органов юридического лица").

Работник, получивший деньги под отчет, должен представить авансовый отчет (форме. 1 АО-1) в течение трех рабочих дней со дня истечения срока, на который выданы деньги (подпункт 6.3 пункта 6 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У). К авансовому отчету работни должен приложить подлинники документов, подтверждающих произведенные расходы (квитанции, кассовые и товарные чеки и т.д.).

Как следует из материалов дела в период с 2014 по 2017 год Бубнов А.Б. получил под отчет денежные средства общества в размере 555 340,16 руб. При этом документов по использованию денежных средств в целях деятельности общества на сумму 520 265,86 ответчиком не представлено.

Из материалов дела также следует, что истцом были понесены расходы на восстановление документов в размере 29 311,20 руб., вследствие чего им были понесены убытки на указанную сумму.

Из представленных в материалы дела счета от 13.11.2017 N EWES028186 на оплату, счета на предоплату N ESP0002352 ООО "ДХЛ -Экспресс", платежного поручения от 10.11.2017 N 84 следует, что истец понес убытки на восстановление таможенных деклараций в размере 29 311, 20 руб.

Поскольку ответчик не передал документы общества истцу, в виду чего истец был вынужден предпринимать действия к самостоятельному восстановлению документов и нести на это расходы, суды пришли к выводу, что убытки в размере расходов общества на восстановление документов, не переданных обществу после прекращения полномочий указанного лица, подлежат взысканию с ответчика.

Принимая во внимание изложенные обстоятельства, суды признали требования о взыскании убытков, причиненных обществу ответчиком вследствие неправомерного перечисления подотчетных сумм, подлежащих удовлетворению в размере 520 232,86 руб.

Доводы Бубнова А.Б. о том, что в обществе отсутствовали внутренние документы, правомерно был отклонен апелляционным судом, как опровергающийся доказательствами, имеющимися в материалах дела N А55-31282/2017.

Вопреки доводу Бубнова А.Б. определение судом конкретного размера неустойки не является выводом о применении нормы права.

Определяя размер подлежащей взысканию на случай неисполнения судебного акта суммы денежных средств, суды первой и апелляционной инстанций правомерно исходили из общих принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из недобросовестного поведения с учетом необходимости соблюдения баланса интересов участвующих в деле лиц, конкретные обстоятельства дела.

Иные доводы Бубнова А.Б. основаны на иной оценке исследованных судами доказательств и установленных обстоятельств, а поэтому они не могут служить основанием для отмены обжалуемых судебных актов. Переоценка установленных судом первой или апелляционной инстанций обстоятельств и доказательств по делу находится за пределами компетенции и полномочий арбитражного суда кассационной инстанции, определенных положениями статей 286, 287 АПК РФ.

Прекращая производство по апелляционной жалобе лица, не участвовавшего в деле - Титовой С.Н., суд апелляционной инстанции руководствовался положениями статей 42 АПК РФ, постановлением Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 28.05.2009 N 36 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции" и правомерно исходил из того, что обжалуемый судебный акт не принят о правах и обязанностях Титовой С.Н., не возлагает на нее никаких обязательств.

Нарушений норм материального либо процессуального права, являющихся в соответствии со статьей 288 АПК РФ безусловными основаниями для отмены судебных актов, судом кассационной инстанции также не установлено.

С учетом изложенного обжалуемые судебные акты подлежат оставлению без изменения, кассационные жалобы - без удовлетворения.

На основании изложенного и руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьями 286, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Поволжского округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Самарской области от 06.07.2018 и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.10.2018 по делу N А55-31282/2017 оставить без изменения, кассационные жалобы - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в порядке и сроки, установленные статьями 291.1, 291.2. Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий судья

Э.Г. Гильманова

Судьи

М.М. Сабиров М.З. Желаева