Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 18 февраля 2021 г. N Ф06-367/21 по делу N А72-9/2019

г. Казань

18 февраля 2021 г.

Дело N А72-9/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 16 февраля 2021 года.

Полный текст постановления изготовлен 18 февраля 2021 года.

Арбитражный суд Поволжского округа в составе:

председательствующего судьи Галиуллина Э.Р.,

судей Нагимуллина И.Р., Смоленского И.Н.,

при участии представителей:

общества с ограниченной ответственностью "Гилда Табан Ираниан" - Герасимчук А., доверенность от 03.08.2020,

Управление Федеральной налоговой службы по Республике Татарстан - Валеева Д.Р., доверенность от 29.01.2021,

рассмотрел в открытом судебном заседании кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Гилда Табан Ираниан"

на определение Арбитражного суда Ульяновской области от 04.09.2020 и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.11.2020

по делу N А72-9/2019

по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Гилда Табан Ираниан" о включении требования в реестр требований кредиторов должника в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "СПК"

УСТАНОВИЛ:

определением Арбитражного суда Ульяновской области от 15.01.2019 возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) должника.

Определением Арбитражного суда Ульяновской области от 26.07.2019 в отношении ООО "СПК" введена процедура наблюдения, временным управляющим ООО "СПК" утверждена Борисова Юлия Сергеевна. Сведения о введении в отношении должника процедуры наблюдения опубликованы в газете "Комерсантъ" 03.08.2019 N 137.

В Арбитражный суд Ульяновской области 02.09.2019 поступило заявление ООО "ГИЛДА ТАБАН ИРАНИАН" (с учетом последующих заявлений об изменении размера требований) о включении в реестр требований кредиторов должника требования в размере 110 436 813 руб. 06 коп. - основного долга, 9 035 044 руб. 48 коп. - начисленных процентов за пользование чужими денежными средствами.

Определением Арбитражного суда Ульяновской области от 05.03.2020 к участию в арбитражном процессе по рассмотрению требования ООО "ГИЛДА ТАБАН ИРАНИАН" о включении в реестр требований кредиторов в качестве заинтересованного лица привлечено АО "МБ Банк".

Определением Арбитражного суда Ульяновской области от 04.09.2020, оставленным без изменений постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.11.2020, в удовлетворении заявления ООО "ГИЛДА ТАБАН ИРАНИАН" о включении в реестр требований кредиторов суммы в размере 110 436 813,06 руб.- основного

долга, 9 035 044,48 руб. - начисленных процентов за пользование чужими денежными средствами отказано.

Обжалуя принятые судебные акты в кассационном порядке, ООО "ГИЛДА ТАБАН ИРАНИАН" просит их отменить и направить дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции, мотивируя кассационную жалобу нарушением судебными инстанциями норм материального права.

До судебного заседания от заявителя - ООО "ГИЛДА ТАБАН ИРАНИАН" поступило ходатайство об участии в судебном заседании посредством онлайн. Данное заявление удовлетворено.

В связи с необходимостью дополнительного изучения доводов заявителя кассационной жалобы, в судебном заседании 09.02.2021 в порядке, предусмотренном статьей 163 Арбитражного процессуального кодекса Российский Федерации (далее - АПК РФ), объявлен перерыв до 16 часов 30 минут 16.02.2021, о чем размещена информация на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, после окончания перерыва судебное заседание продолжено в том же составе суда в обычном режиме.

Проверив законность принятых по делу судебных актов в порядке статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд кассационной инстанции считает их подлежащими отмене, с направлением дела на новое рассмотрение в Арбитражный суд Ульяновской области.

В обоснование заявленных требований ООО "ГИЛДА ТАБАН ИРАНИАН" ссылался на заключенный между ООО "ГИЛДА ТАБАН ИРАНИАН" (Покупатель) и ООО "СПК" (Продавец) контракт от 15.11.2017, по условиям которого Продавец (должник) обязуется поставить продукцию, а Покупатель купить зерновые культуры насыпью, урожая 2016-2017года Российского и Казахского происхождения.

Согласие ООО "СПК" по мнению заявителя, подтверждено письмом ООО "СПК" от 17.05.2018, в котором указано, что "Мы хотим, что бы эта сумма в размере 460 243,96 евро из этого р/я была бы переведена на счет нашей компании_".

Заявителем также указано, что несмотря на выполненный денежный перевод от ООО "ГИЛЬДА ТАБАН ИРАНИАН" на расчетный счет должника в счёт погашения встречного обязательства по договору поставки Продавцом обязательство по передаче зерновых культур не исполнено.

Таким образом, требование ООО "ГИЛДА ТАБАН ИРАНИАН" на основании контракта от 15.11.2017 в размере 460 243,96 евро, по мнению заявителя, подлежит включению в третью очередь реестра требований кредиторов должника.

Также заявителем указано, что у него, как у кредитора, возникло право требовать с должника уплаты сумм неосновательного обогащения в силу статьи 1102 Гражданского кодекса Российской Федерации, поскольку в период с 16.11.2017 по 26.09.2018 ООО "ГИЛДА ТАБАН ИРАНИАН" осуществлялись расчеты с должником с помощью автоматизированной системы осуществления международных денежных расчетов и платежей с использованием компьютеров и межбанковских телекоммуникаций - СВИФТ, в том числе: от 16.11.2017 на сумму - 75 000,00 евро; от 27.11.2017 на сумму - 105 000,00 евро; от 30.05.2018 на сумму - 85 000,00 евро; от 05.06.2018 на сумму - 323 900,00 евро; от 17.06.2018 на сумму - 6 700 000,00 руб.; от 07.08.2018 на сумму - 4 000 000,00 руб.; от 19.09.2018 на сумму - 8 500 000,00 руб.; от 26.09.2018 года на сумму - 17 520 000,00 руб.

Отказывая в удовлетворении заявления ООО "ГИЛДА ТАБАН ИРАНИАН" о включении в реестр кредиторов, суды руководствовались положениями статей 10, 486, 506, 1102 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", постановлением Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" и правовой позицией Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в пункте 1, 5 Обзора практики Верховного Суда Российской Федерации, утвержденной Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 29.01.2020 и исходили из недоказанности кредитором заявленных требований, экономической целесообразности перечисления денежных средств в отсутствие встречного исполнения на протяжении длительного времени, аффилированности сторон.

Судами установлено, что согласно данным, представленным в уполномоченный орган ООО "СПК" к контракту от 15.11.2017, на неисполнение которого ссылается заявитель, подписано приложение N 2 от 22.04.2018 по которому произведена отгрузка.

Согласно приложению N 2, подписанному обеими сторонами, поставляется ячмень кормовой насыпью российского происхождения урожая 2017 года в количестве 2 764,228 МТ по цене 150,0 Долл. США/МТ на общую сумму 414 634,20 Долл.США на условиях FOB Астрахань, Россия. Поставка до 30.04.2018 г. Грузополучателем является ООО "ГИЛДА ТАБАН ИРАНИАН", Иран.

В подтверждение исполнения данного контракта представлены следующие документы: копия электронной декларации на товары ТД 10311010/230418/0012661 с отметкой Астраханской таможни (ЛНП 376) "Выпуск разрешен" 23.04.2018, отправитель - декларант (графа 2,14 ТД) является ООО "СПК". По ТД поставлялось 2 764 228, 00 кг (нетто)/2 764 228,00 кг (брутто) ячменя кормового фуражного урожая 2017-2018гг.на общую сумму 414 634,20 долл.США (25 426 281,34 руб.) Сведения из ТД соответствуют условиям контракта и сведениям, содержащимся в ФИР "Таможня", по данным Астраханской таможни товар вывезен 23.04.2018; коммерческий счет N 151117-2 от 23.04.2018 г. в котором продавцом указано ООО "СПК; копия поручения на погрузку N 03/04-18 от 23.04.2018 грузоотправитель ООО "СПК" с указанием порта разгрузки на территории Ирана с отметкой "Погрузка разрешена" Астраханской таможни 13.04.2018, ЛНП 382; копия коносамента N 1 от 23.04.2018 и карго манифеста N 1 от 23.04.2018 на отгрузку 2 764,228 МТ пшеницы, грузоотправитель ООО "СПК". В коносаменте графе "Порт разгрузки" указано Бандар Анзали, Иран. На коносаменте и карго манифесте штамп Астраханской таможни "Выпуск разрешен" 23.04.2018 г., ЛНП 376. Оплата по контракту от 15.11.2017 б/н произведена: 25.05.2018 сумма 288 263,52, 25.05.2018 сумма 11 980,44.

Кроме того, согласно поступившим объяснениям АО "Мир Бизнес Банк", контракт N б/н от 15.11.2017 г., заключенный ООО "СПК" с ООО "ГИЛДА ТАБАН ИРАНИАН" поставлен АО "Мир Бизнес Банк" как агентом валютного контроля на учет 17.11.2017.

В рамках исполнения указанного контракта на транзитный счет ООО "СПК" в АО "МБ Банк" в евро 25.05.2018 зачислена сумма 460 243,96 евро (в рублевом эквиваленте согласно условиям конвертации 33 141 339,12 руб.), подтверждающие данные обстоятельства документы представлены в материалы дела.

Учитывая изложенное, суды правомерно пришли в выводу о том, что представленные в материалы дела документы свидетельствуют об исполнении ООО "СПК" Контракта от 15.11.2017.

При этом совокупность представленных в материалы дела документов опровергает довод заявителя о том, что поставка по ним была произведена в рамках отношений между Старглоуб Лиматед Лимассол и ООО "ГИЛДА ТАБАН ИРАНИАН".

В материалы дела арбитражным управляющим представлено "Взаимное соглашение об участии в бизнес проекте" от 08.02.2016, заключенное между ООО "СПК" - именуемый "поставщик" и "Старглоуб Лимитед", Лимассол представленный своим филиалом в Лугано - именуемый "трейдер".

Согласно пункту 1 абзац 2 "Преамбула" соглашения Поставщик аффилирован с компанией GTI, открытой в Иране с целью реализации продукции непосредственно иранским потребителям и закупкой на иранском рынке с целью экспорта в Россию и другие страны.

Пункт 3.1 абзац 3 "Условия участия Трейдера" упомянутого соглашения указывает следующее "Поскольку вопрос реализации товара конечным потребителям в Иране и других странах находится под контролем Поставщика, так же, как и вопрос получения средств за поставленную продукцию (через счета аффилированной компании GTI в Иране или через счета третьих лиц-покупателей").

Кроме того, в суде апелляционной инстанции арбитражный управляющий должника и уполномоченный орган указывали, что из представленного ООО "Селькохозяйственная компания" (ИНН 7326047688) ответа на запрос арбитражного управляющего ООО "СПК" от 18.11.2020 следует, что Иванчин Сергей Анатольевич (коммерческий директор ООО "Селькохозяйственная компания", что подтверждается трудовым договором от 08.12.2015), с 29.08.2016 был командирован в Исламскую Республику г. Тегеран, для исполнения обязанностей руководителя Иранской компании GTI и был указан фактически в качестве такового руководителя в Контракте от 15.11.2017.

При этом согласно данным ЕГРЮЛ учредителем (участником) ООО "Селькохозяйственная компания" (ИНН 7326047688) является Кутьменев Дмитрий Юрьевич - 100 % доли в уставном капитале, который также является учредителем (участником) имеющим 100 % доли в уставном капитале должника - ООО "СПК" ИНН 7327131692 и его руководителем.

Согласно сведениям о доходах, представленным в адрес налогового органа Иванчин Сергей Анатольевич фактически получал доход в ООО "Селькохозяйственная компания" в период с 2016 по 2019, являлся сотрудником аффилированного с ООО "СПК" лицом.

Таким образом, в рамках обособленного спора приведены обоснованные доводы относительно аффилированности должника и кредитора, которые заявителем не опровергнуты.

Доводы, изложенные в кассационной жалобе, подлежат отклонению, так как не свидетельствуют о неправильном применении судами норм права, а направлены на переоценку доказательств и установленных судами фактических обстоятельств.

Между тем переоценка доказательств и установление обстоятельств спора в силу положений Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не входит в компетенцию суда кассационной инстанции.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 286, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Поволжского округа

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Ульяновской области от 04.09.2020 и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.11.2020 по делу N А72-9/2019 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Председательствующий судья

Э.Р. Галиуллин

Судьи

И.Н. Смоленский И.Р. Нагимуллин