Проект федерального закона N 61567-3 "О внесении дополнений в Федеральный закон "О государственном регулировании внешнеторговой деятельности" и Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" (о паспорте сделки) (внесен депутатом ГД С.Ю.Глазьевым) (не действует)

Проект федерального закона N 61567-3
"О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "О государственном регулировании внешнеторговой деятельности", Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" и Федеральный закон "О банках и банковской деятельности"

Досье на проект федерального закона

См. пояснительную записку

    финансово-экономическое обоснование

Статья 1. Внести в Федеральный закон "О государственном регулировании внешнеторговой деятельности" от 13 октября 1995 г. N 157-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 42, ст.3923) следующее дополнение:

В абзаце третьем статьи 13 после слов "валютных и финансово-кредитных операций" включить слова ", в том числе операций по платежам российскими и иностранными участниками внешнеторговой деятельности в валюте Российской Федерации и иностранной валюте при экспорте и импорте товаров, услуг и исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности," (и далее по тексту).

Статья 2. Внести в Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992 г. N 3615-1 (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 45, ст.2542; Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 1, ст.1; 1999, N 28, ст.3461; 2001, N 23, ст.2290) следующие изменения и дополнения:

1. Статью 1 дополнить пунктами 14 и 15 следующего содержания:

"14. "Паспорт сделки" - документ валютного контроля, содержащий необходимые для осуществления валютного контроля сведения о договоре между резидентом и нерезидентом, предусматривающим экспорт или импорт товара и оплату товара в иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации (далее - договор).

Для целей настоящего Федерального закона определения "Экспорт", "импорт" и "товара" понимаются в соответствии с определениями экспорта, импорта и товара, приведенными в статье 2 Федерального закона "О государственном регулировании внешнеторговой деятельности".

15. "Предоплата" - платеж в иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации, произведенный резидентом, осуществляющим импорт товара, во исполнение его обязательств по договору в пользу не резидента до ввоза товара на таможенную территорию Российской Федерации."

2. В пункте 3 статьи 2 слова "Министерством финансов Российской Федерации и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации" заменить словами "федеральным органом исполнительной власти по финансам и федеральным органом исполнительной власти по таможенному делу".

3. Во втором абзаце пункта 1 статьи 5 исключить слова "если иное не установлено Центральным банком Российской Федерации".

4. В первом предложении пункта 5 статьи 6 слова "Верховным Советом" заменить словами "федеральным законом", а во втором предложении этого пункта слова "Верховному Совету" заменить словами "обеим палатам Федерального Собрания".

5. В абзаце первом пункта 7 статьи 7 слова "Государственным таможенным комитетом Российской Федерации" заменить словами "федеральным органом исполнительной власти по таможенному делу".

6. Дополнить Закон статьей 6.2 следующего содержания:

"Статья 6.2. Особенности совершения валютных операций при экспорте и импорте товаров

1. Валютные операции при исполнении договора, указанного в пункте 14 статьи 1 настоящего Закона, совершаются при условии обязательного оформления резидентом, осуществляющим экспорт или импорт товара, паспорта сделки.

2. Паспорт сделки оформляется резидентом, осуществляющим экспорт или импорт товара, отдельно по каждому договору в уполномоченном банке в порядке, установленном нормативными правовыми актами Центрального банка Российской Федерации и федерального органа исполнительной власти по таможенному делу.

В целях эффективного применения паспорта сделки органы валютного контроля, указанные в пункте 2 статьи 11 настоящего Закона, устанавливают порядок взаимной информации агентов валютного контроля, указанных в пункте 3 статьи 11 настоящего Закона, в отношении цены договора, таможенной стоимости товара и другим вопросам с целью недопущения умышленного завышения цены на импортируемый товар или умышленного занижения цены на экспортируемый товар.

3. Паспорт сделки должен содержать:

реквизиты уполномоченного банка;

реквизиты резидента, осуществляющего экспорт товара, или, соответственно, резидента, осуществляющего импорт товара;

реквизиты контрагента-нерезидента и иностранного банка-корреспондента уполномоченного банка;

реквизиты и условия договора, связанные с выполнением валютных операций: номер и дату договора, код товара по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Российской Федерации (ТН ВЭД), цену за единицу товара, базис поставки товара в соответствии с Международными правилами толкования торговых терминов (Инкотермс 1990 или 2000), таможенную стоимость товара, определенную в соответствии с Законом Российской Федерации "О таможенном тарифе", валюту платежа (и валюту цены при расхождении ее с валютой платежа, а также условия ее пересчета в валюту платежа), форму платежа (предоплата, аккредитив, инкассо, поручение на перевод и т.д.).

4. В случае, если в условия договора, связанные с выполнением валютных операций, внесены изменения и дополнения, резидент, осуществляющий экспорт или, соответственно, импорт товара, обязан сообщить о них в уполномоченный банк для внесения дополнений и изменений в паспорт сделки.

5. В случае, если уполномоченный банк, являющийся агентом валютного контроля, при оформлении паспорта сделки получил от таможенного органа Российской Федерации, производящим в соответствии с пунктом 2 статьи 13 Закона Российской Федерации "О таможенном тарифе" контроль за правильностью определения таможенной стоимости товара, информацию о возникших обоснованных сомнениях в отношении таможенной стоимости товара, то такой уполномоченный банк вправе проверить обоснованность указанной резидентом, осуществляющим экспорт или, соответственно, импорт товара, таможенной стоимости товара, прибегнув к услугам российской или иностранной контрольной организации, специализирующейся на предотгрузочной инспекции товаров, или организаций, полномочных осуществить независимую оценку.

6. Паспорт сделки не подлежит оформлению в следующих случаях:

а) в договоре не предусмотрена уплата контрагентом-нерезидентом штрафных санкций (неустойки, пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств;

б) в договоре импорта товара предусмотрен авансовый платеж, превышающий 30 (тридцать) процентов от цены товар либо превышающий сумму, эквивалентную 100.000 (сто тысяч) долларов США;

в) получателем денежных средств либо товара является нерезидент, не являющийся стороной по договору;

г) в договоре предусмотрен экспорт резидентом товара либо платеж резидента по импорту товара в пользу нерезидента, зарегистрированного (находящегося или ведущего основную деятельность) в иностранной оффшорной зоне;

д) договор заключен от имени резидента, период деятельности которого со дня его государственной регистрации в качестве субъекта предпринимательской деятельности не превышает 90 (девяносто) дней;

е) договор, носящий бартерный (товарообменный) характер не содержит указания цен (определенных или определимых) на такие товары. Для целей настоящего Закона под договором, носящий бартерный (товарообменный) характер, понимается договор, содержащий условие об оплате товара в натуральной форме встречной поставкой другого товара.

7. Резидент, осуществляющий экспорт товара, за исключением товара, указанного в абзаце третьем пункта 2 статьи 6 настоящего Закона, обязан обеспечить поступление от нерезидента выручки от экспорта товара не позднее 90 дней с даты вывоза товара за пределы таможенной территории Российской Федерации и зачислить выручку от экспорта товара, поступившую в соответствии с договором, на свой рублевый и (или) валютные счета в уполномоченном банке, оформившем паспорт сделки по соответствующему договору, в порядке и сроки, установленные нормативными правовыми актами Центрального банка Российской Федерации.

Резидент, осуществляющий экспорт товара, указанного в абзаце третьем пункта 2 статьи 6 настоящего Закона, обязан обеспечить поступление от нерезидента выручки от экспорта товара в срок, предусмотренный договором, но не позднее 3 лет с даты фактического пересечения этим товаром таможенной границы Российской Федерации, и зачислить выручку от экспорта товара, поступившую в соответствии с договором, на свой рублевый и (или) валютные счета в уполномоченном банке, оформившем паспорт сделки по соответствующему договору, в порядке и сроки, установленные нормативными правовыми актами Центрального банка Российской Федерации.

При непоступлении от нерезидента выручки от экспорта товара в указанные сроки уполномоченный банк, оформивший паспорт сделки по соответствующему договору, обязан потребовать от резидента, заключившего такой договор, представления копии искового заявления в суд или международный арбитраж, содержащего требование уплатить сумму указанной валютной выручки, а также копии судебного или арбитражного решения об удовлетворении или отклонении указанного требования.

8. Резидент, осуществляющий импорт товара, на условиях предоплаты, обязан зарезервировать на счете в уполномоченном банке денежные средства в размере указанной предоплаты. В случае, если товар не будет ввезен на таможенную территорию Российской Федерации в течение 90 дней с даты совершения предоплаты, указанные зарезервированные денежные зачисляются как поступившие от нерезидента денежные средства на рублевый и (или) валютные счета нерезидента в уполномоченном банке или филиале уполномоченного банка, оформившем паспорт сделки по соответствующему договору, в порядке и сроки, установленные нормативными правовыми актами Центрального банка Российской Федерации.

9. Положения, содержащиеся в пунктах 7 и 8 настоящей статьи, являются обязательными для резидента, осуществляющего экспорт и импорт товаров на условиях договора с нерезидентом, носящего бартерный (товарообменный) характер".

7. В пункте 4 статьи 8 слова "Государственным таможенным комитетом Российской Федерации" заменить словами "федеральным органом исполнительной власти по таможенному делу".

8. Пункт 3 статьи 12 дополнить словами ", а также порядок взаимной информации агентов валютного контроля при осуществлении ими контроля за валютными операциями, указанного в подпункте "а" пункта 2 настоящей статьи, и проведении проверок валютных операций, указанных в подпункте "б" пункта 2 настоящей статьи."

9. Пункт 1 статьи 14 дополнить последним абзацем следующего содержания:

"При этом указанная в подпункте "б" настоящего пункта ответственность перед государством резидентов и уполномоченных банков, оформивших паспорта сделки, является солидарной в случае, если резидент, осуществляющий экспорт товара (в том числе резидент, осуществляющий экспорт товара по договору, носящему бартерный (товарообменный) характер), не обеспечит поступление от нерезидента выручки от экспорта товара в соответствии с пунктом 6 статьи 6.2 (или, соответственно, пунктом 8 статьи 6.2) настоящего Закона или если резидент, осуществляющий импорт товара, не обеспечит возврат нерезидентом денежных средств в соответствии с пунктом 7 статьи 6.2 (или, соответственно, пунктом 8 статьи 6.2) настоящего Закона."

Статья 3. Внести в Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1990, N 27, ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.492; 1998, N 31, ст.3829; 1999, N 28, ст.3469; 2001, N , ст. ) следующее дополнение:

Часть первую статьи 20 дополнить пунктом 9 в следующей редакции:

"9) неоднократного (более одного раза) оформления паспорта внешнеторговой сделки с умышленным завышением цен на импортные товары или занижением цен на экспортные товары против справочных (биржевых) цен или фактической таможенной стоимости."

Статья 4. Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования.

Предложить Президенту Российской Федерации и Центральному банку Российской Федерации и поручить Правительству Российской Федерации привести свои нормативные правовые акты в соответствие с настоящим Федеральным законом.

Президент Российской Федерации