Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 19 декабря 2001 г. N КА-А40/7251-01 Решение органа валютного контроля признано недействительным в связи с отсутствием вины истца в совершении валютного правонарушения

Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа
от 19 декабря 2001 г. N КА-А40/7251-01

Решением Арбитражного суда г. Москвы от 09.10.2001 признано недействительным решение Центрального регионального управления валютного контроля Министерства финансов РФ (ЦРУ ВК Минфина РФ) от 19.03.99 г. N 20501050.

Суд первой инстанции пришел к выводу об отсутствии виды истца в совершении нарушения валютного законодательства, предусмотренного пп. "в", "е" п. 10 ст. 1, п. 2 ст. 6 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле".

В апелляционном порядке дело не рассматривалось.

В кассационной жалобе ЦРУ ВК Минфина России просит об отмене вышеназванного судебного акта по основаниям нарушения арбитражным судом норм материального права: п. 2 ст. 6 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле"; ст.ст. 10; 231 КоАП РСФСР и норм процессуального права: ст.ст. 59, 124, 125, 127 АПК РФ.

Проверив материалы дела, выслушав представителя заявителя, поддержавшего доводы кассационной жалобы, представителя Торгово-промышленной палаты РФ (ТПП РФ) возражавшего против отмены обжалуемого судебного акта, считая его законным и обоснованным, суд кассационной инстанции не находит оснований к отмене решения Арбитражного суда г. Москвы от 09.10.2001 по делу N А40-10917/99-12-132, вынесенного в соответствии с требованиями закона и фактическими обстоятельствами дела.

Как видно из материалов дела, в ходе документальной проверки ЦРЦ ВЭК России установлено, что ТПП РФ в нарушение валютного законодательства не получила разрешения Банка России на совершение валютной операции, связанной с продажей в городе Лейпциге выставочного павильона и занимаемого им земельного участка.

По результатам проверки был составлен акт от 03.03.99 N 1/29-31 и принято решение от 19.03.99 N 20501050 о взыскании с ТПП РФ 18.289.402,96 немецких марок согласно подпункту "а" п. 1 ст. 14 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Суд полно и тщательно исследовал все обстоятельства дела, оценил в совокупности собранные по делу доказательства и пришел к правильному выводу о признании недействительным оспариваемого решения органа валютного контроля в связи с отсутствием вины ТПП РФ в совершении валютного правонарушения.

Данный вывод суда соответствует требованиям закона, а именно: ст.ст. 231, 232 КоАП РСФСР и подтверждается материалами дела: письмом ТПП РФ от 04.05.95 N 07/140, направленным в Банк России, в котором сообщалось о возможной реализации ТПП РФ имущества за границей и содержалась просьба при необходимости выдать ей соответствующее разрешение, на которое ЦБ России не ответил.

Судом также учтено, что перечисление валютной выручки на нотариальный и опекунский счета произведено было с целью соблюдения законодательства Германии, в соответствии с которым осуществлялась данная сделка, а также то обстоятельство, что часть валютной выручки продана истцом государству по установленному курсу.

Довод заявителя о противоречивых выводах суда, изложенных в решении, в том, что при установлении факта совершения правонарушения, что означает наличие всех признаков правонарушения, в том числе и вины, суд, тем не менее, указывает на отсутствие вины истца, что исключает его ответственность, является несостоятельным.

В обжалуемом решении суд указал на то, что истцом совершены валютные санкции, связанные с движением капитала, на что требуется в силу пп. "в" и "е" п. 10 ст. 1 и п. 2 ст. 6 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" лицензия ЦБ РФ, которая отсутствовала у ТПП РФ на момент совершения сделки. Для того чтобы признать данные действия ТПП РФ правонарушением, необходимо установить вину истца, которая в данном случае отсутствует, о чем изложено выше.

Учитывая изложенное и руководствуясь ст.ст. 175, 177 АПК РФ, Федеральный арбитражный суд Московского округа постановил:

решение Арбитражного суда г. Москвы от 09.10.2001 по делу N А40-10917/99-12-132 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.