Указание ЦБР от 28 сентября 1999 г. N 650-У "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России от 11.09.97 N 65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы"

1. Внести в Инструкцию Банка России от 11.09.97 N 65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" (с изменениями и дополнениями, внесенными Указанием Банка России от 19.12.97 N 86-У) ("Вестник Банка России" от 16.09.97 N 59; от 26.12.97 N 89) следующие изменения и дополнения.

1.1. Сноску "**" к наименованию Инструкции изложить в следующей редакции:

"Настоящая Инструкция распространяется на банки, имеющие филиалы, в том числе на Сберегательный банк Российской Федерации, a также на все филиалы банков, зарегистрированные в Книге государственной регистрации кредитных организаций. Отсутствие у филиала корреспондентского субсчета в РКЦ Банка России не является основанием для непредставления филиалом отчетности в соответствии с требованиями настоящей Инструкции. Под филиалами Сбербанка РФ в целях настоящей Инструкции понимаются территориальные банки Сбербанка РФ.".

1.2. Исключить сноску "*" к пункту 6 и разъяснения к ней.

1.3. Второе предложение п.8 изложить в следующей редакции:

"При этом головная организация банка помимо представления сводной (с учетом деятельности филиалов) бухгалтерской, финансовой и статистической отчетности представляет в территориальное учреждение Банка России по месту своего нахождения отчетность, составленную по проводимым ею операциям и предусмотренную п.24 настоящей Инструкции, за исключением справки о выполнении филиалом установленных головной организацией предельных объемов (лимитов) банковских операций.".

1.4. Пункт 9 изложить в следующей редакции:

"9. В целях обеспечения получения территориальном учреждением Банка России по месту нахождения головной организации банка информации о деятельности банка, включая деятельность филиалов, устанавливается следующий порядок сбора отчетности.

Территориальные учреждения Банка России по месту нахождения филиалов банка получают и после проверки в установленном порядке направляют по системе Банком в адрес ГЦИ следующую отчетность филиалов:

В срок до 21 числа месяца, следующего за отчетным:

- оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма N 101);

- расчет резерва на возможные потери по ссудам (форма N 115).

В срок до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

- отчет о прибылях и убытках кредитной организации (форма N 102).

По территориальным банкам Сбербанка России:

В срок до 21 числа месяца, следующего за отчетным:

- оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма N 101).

В срок да 5 числа второго месяца, следующего за отчетным:

- расчет резерва на возможные потери по ссудам (форма N 115).

В срок до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

- отчет о прибылях и убытках кредитной организации (форма N 102).

ГЦИ в десятидневный срок после установленного Банком России срока представления территориальными учреждениями Банка России по месту нахождения филиалов банка отчетности филиалов и ее проверки в установленном порядке, направляет в адрес территориальных учреждений Банка России по месту нахождения головной организации следующую отчетность филиалов банка, расположенных на разных поднадзорных территориях с головной организацией:

- оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма N 101);

- отчет о прибылях и убытках кредитной организации (форма N 102);

- расчет резерва на возможные потери по ссудам (форма N 115).

ГЦИ ежеквартально в десятидневный срок после установленного Банком России срока представления территориальными учреждениями Банка России по месту нахождения филиалов банка отчетности филиалов по форме N 101 направляет в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения филиалов информацию об удельном весе валюты баланса филиала в валюте сводного (с учетом всех филиалов) баланса банка. Расчет указанного показателя осуществляется на квартальные даты.

Порядок предоставления отчетности филиалами банков, находящихся на той же поднадзорной территории, что и головная организация, определяется территориальным учреждением Банка России.

Отчетность по филиалам банков, находящихся на той же территории, что и головная организация, может быть включена в отчетность головной организации.".

1.5. В подпункте "д" пункта 12 исключить слова "(приложение 17 к Инструкции Банка России от 01.10.97 г. N 17 - форма 125)".

1.6. Пункт 14:

1.6.1. В подпункте "а" слова "по балансовому счету 161" заменить словами "по балансовому счету 30102".

1.6.2. Исключить подпункт "в".

1.6.3. В подпункте "г" слова "частое (более 3 раз в месяц)" заменить словами "частое (более 3 раз в месяц, по кредитам овернайт - три и более рабочих дней подряд)".

1.6.4. В подпункте "к" слова "неоперационных расходов" заменить словами "других операционных расходов, а также расходов на содержание аппарата, социально-бытовых расходов, штрафов, пени, уплаченных неустоек и ряд других производственных расходов".

1.7. Пункт 16 изложить в следующей редакции:

"16. Порядок открытия филиалов банка регулируется следующими нормативными актами Банка России: Инструкцией Банка России от 23.07.98 N 75-И "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" ("Вестник Банка России" от 12.08.98 N 55), Положением Банка России от 29.04.98 N 27-П "О порядке предоставления Центральным банком Российской Федерации разрешений российским уполномоченным банкам на участие в уставном капитале кредитных организаций за границей" ("Вестник Банка России" от 07.05.98 N 30) и Инструкцией Банка России от 24.08.98 N 76-И "Об особенностях регулирования деятельности банков, создающих и имеющих филиалы на территории иностранного государства" ("Вестник Банка России" от 02.09.987 N 63) (с учетом изменений и дополнений по всем перечисленным выше нормативным актам Банка России)."

1.8. Абзац пятнадцатый пункта 21 изложить в следующей редакции:

"Предельные объемы (лимиты) по каждому конкретному виду операций устанавливаются банком по мере необходимости. При установлении предельных объемов (лимитов) банк самостоятельно определяет срок их действия. Срок действия предельных объемов (лимитов) может быть неограниченным.

Указанные предельные объемы (лимиты) осуществления банковских операций доводятся головной организацией банка до территориального учреждения Банка России по месту ее нахождения, территориальных учреждений Банка России по месту нахождения филиалов и каждого филиала.

Банк вправе изменять установленные филиалам предельные объемы (лимиты) осуществления банковских операций до истечения срока их действия и устанавливать новый срок действия лимитов.

Головная организация направляет филиалу банка и территориальным учреждениям Банка России сведения об установленных или измененных предельных объемах (лимитах) осуществления банковских операций на следующий рабочий день после принятия банком решения об установлении или изменении лимитов.

Предельные объемы (лимиты) осуществления банковских операций устанавливаются головной организацией самостоятельно, исходя из величины остатков или оборотов на соответствующих балансовых счетах, иных показателей. При этом, в справке о выполнении установленных объемов (лимитов) осуществления банковских операций, представляемой филиалом, должно быть указано, каким способом устанавливаются объемы (лимиты).

Контроль за соблюдением установленных объемов (лимитов) осуществляется территориальными учреждениями Банка России по месту нахождения филиалов исходя из способа их установления.

В случае применения к банку мер воздействия в виде ограничения на проведение отдельных операций на срок до шести месяцев, головная организация банка в обязательном порядке в трехдневный срок после получения предписания от территориального учреждения Банка России, направляет в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения филиалов, а также каждому филиалу предельные объемы (лимиты) осуществления операций, исходя из установленных предписанием ограничений на проведение операций.

Предельные объемы (лимиты) осуществления операций для зарубежных филиалов банки устанавливают с учетом требований Инструкции Банка России от 24.08.98 N 76-И.

Банки несут ответственность за идентичность информации об установленных предельных объемах (лимитах) банковских операций, направленной в адрес филиала и территориальных учреждений Банка России.".

1.9. Пункт 22:

1.9.1. Шестой абзац после слов "резерва под обесценение вложений в ценные бумаги" дополнить следующими словами: "с учетом требований, установленных нормативными актами Банка России, в части создания резервов филиалами банка."

1.9.2. Из абзаца седьмого пункта 22 исключить подпункт "в".

1.10. Пункт 24:

1.10.1. Второе предложение абзаца второго подпункта 24.1. изложить в следующей редакции:

"Сроки представления отчетности для зарубежных филиалов установлены Инструкцией Банка России от 24.08.98 N 76-И".

1.10.2. Подпункт 24.2. дополнить абзацем следующего содержания:

"Действие подпунктов 24.1. и 24.2. не распространяется на филиалы банков, перешедших на централизованный режим представления отчетности об открытых валютных позициях в соответствии с Инструкцией Банка России от 22.05.96 N 41 ("Вестник Банка России" от 29.05.96 N 24) (с последующими изменениями и дополнениями).".

1.10.3. Абзац второй подпункта 24.4. изложить в следующей редакции:

"оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 101)".

1.10.4. Абзац третий подпункта 24.4., начиная со слов: "- приложения N 7 (форма N 115), 8 (форма N 116), 10 (форма N 118)" изложить в следующей редакции: "- приложение 7 (форма N 115), входящее в состав финансовой отчетности в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 17".

1.10.5. Из подпункта 24.5. исключить абзацы третий и четвертый.

1.10.6. Подпункт 24.6. изложить в следующей редакции:

"24.6. Сроки представления отчетности филиалами банков, устанавливаются территориальными учреждениями Банка России по месту нахождения филиалов, сроки представления отчетности зарубежными филиалами - территориальными учреждениями Банка России по месту нахождения головной организации, но не позднее сроков, установленных территориальным учреждениям Банка России для передачи отчетности в Банк России.".

1.11. Пункт 28 дополнить абзацем следующего содержания:

"Проверки зарубежных филиалов банков осуществляются с учетом особенностей, изложенных в Инструкции Банка России от 24.08.98 N 76-И.".

1.12. В пункте 32 исключить слово "комплексные".

1.13. Пункт 34:

1.13.1. Абзацы четвертый и пятый подпункта 34.1. исключить.

1.13.2. Подпункт 34.2. изложить в следующей редакции:

"34.2. Направить территориальному учреждению Банка России по месту нахождения головной организации банка и в копии головной организации банка уведомление с изложением фактов нарушения филиалом банка законодательства и требований Банка России. К уведомлению должно быть приложено документарное подтверждение изложенных фактов (копии форм отчетности в случае их отсутствия в территориальном учреждении Банка России по месту нахождения головной организации банка, копии актов проверок (выписок), справок и т.д.), a также предложение о применении к банку соответствующей предупредительной и/или принудительной меры воздействия с обоснованием применения предлагаемой меры воздействия, предусмотренной федеральными законами и Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности.".

1.14. Пункт 37:

1.14.1. В подпункте 37.1.2. слово "санация" заменить словами "мер по финансовому оздоровлению и/или реорганизации".

1.14.2. Из абзаца шестого подпункта 37.2.2. исключить подпункт "в".

1.14.3. Дополнить подпунктами 37.3. и 37.4. следующего содержания:

"37.3. Порядок организации работы территориального учреждения Банка России по месту нахождения головной организации банка, имеющего зарубежные филиалы, при наличии у зарубежного филиала финансовых трудностей установлен Инструкцией Банка России от 24.08.98 N 76-И.

37.4. В случае, если банк в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" самостоятельно осуществляет меры по финансовому оздоровлению и/или его реорганизации, в рамках которых разработанный план мер по финансовому оздоровлению (план мероприятий по реорганизации) банка в целом предполагает меры в отношении отдельных его филиалов, то территориальные учреждения Банка России по месту нахождения данных филиалов:

- получают от филиалов перечень мер, которые должны быть осуществлены филиалом;

- обеспечивают анализ и оперативное информирование территориального учреждения Банка России по месту нахождения головной организации о ходе выполнения планов мер по финансовому оздоровлению (планов мероприятий по реорганизации) в части мер, предусмотренных для филиалов.

Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головной организации банка рассматривает общий план мер по финансовому оздоровлению (план мероприятий по реорганизации) банка и осуществляет контроль за его выполнением.".

1.15. Пункт 38:

1.15.1. Исключить абзац шестой подпункта "а".

1.15.2. Исключить абзац третий подпункта "б".

1.16. По всему тексту Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65 слова "головной офис банка" заменить словами: "головная организация банка".

2. Настоящее Указание вступает в силу с момента опубликования в "Вестнике Банка России" и применяется, начиная с отчетности по состоянию на 1 ноября 1999 года.

3. С 1 ноября 1999 года утрачивают силу разъяснения Банка России от 10.11.97 N 9-T "О применении Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65 ("Вестник Банка России" от 20.11.97 N 76).

Первый заместитель

Председателя Банка России

А.В.Войлуков