Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 4 апреля 2018 г. N Ф01-675/18 по делу N А43-7042/2017

г. Нижний Новгород

04 апреля 2018 г.

Дело N А43-7042/2017

Резолютивная часть постановления объявлена 28.03.2018.

Полный текст постановления изготовлен 04.04.2018.

Арбитражный суд Волго-Вятского округа в составе:

председательствующего Павлова В.Ю.,

судей Бабаева С.В., Кислицына Е.Г.,

при участии представителей

от общества с ограниченной ответственностью "Корд-Строй":

Рыжова И.Б. (доверенность от 05.02.2018),

от Чернышева Александра Владимировича:

Кудрявцевой Н.Г. (доверенность от 22.02.2017)

рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Корд-Строй" на решение Арбитражного суда Нижегородской области от 10.09.2017, принятое судьей Окутиным С.Г., и на постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 27.11.2017, принятое судьями Насоновой Н.А., Родиной Т.С., Назаровой Н.А., по делу N А43-7042/2017

по иску общества с ограниченной ответственностью "Корд-Строй" (ИНН: 5257045588, ОГРН: 1025202403390)

к Чернышеву Александру Владимировичу

об истребовании документов

и установил:

общество с ограниченной ответственностью "Корд-Строй" (далее - ООО "Корд-Строй", Общество) обратилось в Арбитражный суд Нижегородской области с иском к Чернышеву Александру Владимировичу (далее - Чернышев А.В.) об обязании передать следующие документы ООО "Корд-Строй" за период с 09.10.2002 по 22.08.2016: список участников ООО "Корд-Строй" за период с 01.01.2009 по 22.08.2016; учредительный договор ООО "Корд-Строй", заключения (акты, решения) по результатам проверок, проведенных трудовой инспекцией, прокуратурой, полицией, налоговым органом; предписания, выданные органами государственной и муниципальной власти; сведения о привлечении ООО "Корд-Строй" и (или) его единоличного исполнительного органа к любым видам ответственности (гражданско-правовой, административной, уголовной); документы, содержащие информацию о заключенных ООО "Корд-Строй" крупных сделках и сделках с заинтересованностью (договоры); перечень основных средств; заключения ревизионной комиссии (ревизора) ООО "Корд-Строй", аудиторов общества, списки аффилированных лиц ООО "Корд-Строй"; справку об отсутствии заинтересованных и аффилированных лиц; списки лиц, принимающих участие в распределении прибыли ООО "Корд-Строй"; инвентаризационные карточки учета объектов основных средств; инвентаризационные описи основных средств; инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей (форма ИНВ-3); судебные акты по спорам с ООО "Корд-Строй"; сведения о поступивших в адрес ООО "Корд-Строй" уведомлениях его участников о намерении продать свою долю; сведения о поступивших в адрес ООО "Корд-Строй" уведомлениях его участников о выходе из ООО "Корд-Строй"; расшифровки сведений об основных средствах; договор аренды рекламных конструкций N 100-14 от 25.09.2014 и документы подтверждающие фактическую передачу объекта аренды; договор или иной документ, обосновывающий перечисление ООО "Актив" денежных средств в размере 1 600 000 рублей платежным поручением N 413 от 19.12.2013; документ, подтверждающий факт выполнения работ или оказания услуг ИП Кузьмичевой Е.С. по договорам о правовом обслуживании; договор или иной документ, обосновывающий перечисление ООО "Городская реклам" денежных средств в размере 8 000 000 рублей платежными поручениями N 499 от 05.08.2014 и N 258 от 25.08.2014; заключения (акты) государственных и муниципальных органов финансового контроля, договоры (контракты), заключенные ООО "Корд-Строй" (в том числе взаиморасчетные документы); документы, содержащие информацию о размере вознаграждения главного бухгалтера, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, включая документы, подтверждающие такую информацию; расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности; документы по списанию дебиторской задолженности; расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды; сведения о начислении реструктурированной задолженности перед бюджетом; сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах; приказы лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (например, о выплате работникам, включая лицо, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении, о выдаче материальной помощи, об утверждении учетной политики, об основной деятельности общества), отчеты директора о финансово-хозяйственной деятельности ООО "Корд-Строй"; бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе ООО "Корд-Строй"; документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей; справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах; отчеты об амортизационных отчислениях; регистры аналитического налогового учета; регистры синтетического налогового учета, расшифровки строк 060,070,090,100,210 форма N 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы), 120, 130 (прочие внереализационные расходы, прочие внереализационные доходы); расшифровки незавершенного строительства; прочие долгосрочные обязательства; сведения о кредитах и займах, прочие кредиторы по бухгалтерской отчетности; документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям; первичные документы, подтверждающие записи, произведенные в книге учета доходов и расходов, полученные счета-фактуры, накладные на покупку, продажу товаров и оказание услуг; справки банков об установлении кассовых лимитов; кассовую книгу; приходные и расходные кассовые ордера за 2015; авансовый отчет за 07.04.2016; протокол общего собрания участников ООО "Корд-Строй" от 02.06.2014; протокол общего собрания участников ООО "Корд-Строй" от 30.12.2013; документы, подтверждающие факт выполнения услуг по договору, заключенному с ООО "Актив", в том числе акт N 0000127 от 31.12.2013, акт N 00000017 от 31.03.2014, акт N 00000027 от 30.06.2014, акт N 00000039 от 30.09.2014; трудовые договоры; табель учета рабочего времени; книгу учета движения трудовых книжек; расчетные листки за август - сентябрь 2016 года на Нестерову, Захарова, Чернышева, расчетные листки за июль 2016 года; платежные документы, подтверждающие выплату аванса по заработной плате за август 2016 года; записка-расчет и платежные документы при увольнении Нестеровой Захарова, Чернышева; локальные акты, устанавливающие системы оплаты труда (положения об оплате труда, положения о премировании); кассовую книгу; приходные и кассовые ордера за август 2016 года (исковые требования изложены с учетом уточнения в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Иск основан на статье 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" и мотивирован уклонением Чернышева А.В. от передачи вновь избранному директору общества документации, связанной с хозяйственной деятельностью ООО "Корд-Строй".

Арбитражный суд Нижегородской области решением от 10.09.2017, оставленным без изменения постановлением суда апелляционной инстанции от 27.11.2017, отказал истцу в удовлетворении иска.

Не согласившись с данными судебными актами, Общество обратилось в Арбитражный суд Волго-Вятского округа с кассационной жалобой, в которой просит отменить решение и постановление в связи с несоответствием выводов суда фактическим обстоятельствам дела и неправильным применением норм материального права, и направить дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции в ином составе суда.

По мнению заявителя, суды пришли к необоснованному выводу об отсутствии оснований для удовлетворении иска в связи с непредставлением стороной истца доказательств наличия у ООО "Корд-Строй" спорных документов, поскольку бремя доказывания в данном случае возлагается на бывшего руководителя Общества, а именно ответчика. Свидетельские показания, по мнению кассатора, являются недопустимым доказательством передачи спорных документов при отсутствии письменного подтверждения. Наличие у Чернышева А.В. истребуемой документации подтверждается представлением с его стороны копий запрашиваемых документов в других спорах. Наличие в Обществе действующей программы "1С" не позволяет в полной мере осуществлять деятельность в отсутствие необходимых документов, от передачи которых уклоняется ответчик. Кассатор настаивает на отсутствии в материалах дела доказательств передачи Чернышевым А.В. кассы Обществу, а также признаков злоупотребления правом в действиях ООО "Корд-Строй".

Представитель кассатора в судебном заседании поддержал доводы, изложенные в кассационной жалобе.

Уполномоченный представитель Чернышева А.В., явившийся на рассмотрение жалобы в суд, просил отказать ООО "Корд-Строй" в удовлетворении жалобы, оставить в силе обжалованные судебные акты, представил соответствующий письменный отзыв.

Законность решения Арбитражного суда Нижегородской области и постановления Первого арбитражного апелляционного суда проверена Арбитражным судом Волго-Вятского округа в порядке, установленном в статьях 274, 284 и 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, применительно к доводам кассационной жалобы.

Изучив материалы дела, оценив обоснованность кассационной жалобы, письменного отзыва и заслушав представителей сторон, окружной суд не нашел оснований для отмены обжалованных судебных актов в силу следующего.

Как видно из документов и установил суд, ООО "Корд-Строй" зарегистрировано в качестве юридического лица 23.02.2000. Чернышев А.В. являлся генеральным директором Общества в период с 09.10.2002 по 22.08.2016. Полномочия последнего прекращены на основании заявления ответчика от 22.08.2016 и решения общего собрания участников общества (протокол от 22.08.2016 N 25).

Указывая на то, что Чернышев А.В. в добровольном порядке не осуществляет передачу новому руководству ООО "Корд-Строй" документации, имеющей существенное значение для ведения хозяйственной деятельности, истец обратился в Арбитражный суд Нижегородской области с настоящим иском.

На основании пункта 2 статьи 32 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Федеральный закон об обществах с ограниченной ответственностью) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом, который подотчетен общему собранию участников общества.

В соответствии со статьей 50 Федерального закона об обществах с ограниченной ответственностью общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Федерального закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

Суды двух инстанций установили и не оспаривает кассатор, что документы ООО "Корд-Строй": список участников Общества за период с 01.01.2009 по 22.08.2016, протоколы общего собрания участников ООО "Корд-Строй" за 2006, 2008, 2001, 2014 годы имеются в Обществе, что подтверждено документально.

Положениями статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" предусмотрено, что все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В силу пункта 1 статьи 44 Федерального закона об обществах с ограниченной ответственностью единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Таким образом, в обязанности Чернышева А.В., исполнявшего ранее полномочия единоличного исполнительного органа, входило обеспечение сохранности документов Общества, в связи с чем ответчик обязан передать вновь избранному директору документацию, необходимую для осуществления руководства текущей деятельностью Общества.

Принимая во внимание положения Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" и Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, утвержденный приказом Минкультуры России от 25.08.2010 N 558, суды первой и апелляционной инстанций определили состав первичных бухгалтерских документов ООО "Корд-Строй", помимо ведения и хранения кассы Общества, к ним относятся авансовые отчеты, акты выполненных работ (КС-2, КС-3), бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, инвентаризационные карточки и описи, книги по учету основных средств, документы, подтверждающие приобретение и др. перемещение основных средств, первичные документы об учете доходов и расходов, накладные, приходные и расходные ордера, табели учета рабочего времени, платежные документы на выплату аванса и заработной платы поскольку перечисленные документы относятся к документам бухгалтерского учета и отчетности, а также к бухгалтерским регистрам, подлежащие передаче Обществу.

В соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать те обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Окружной суд признал, что суды нижестоящих инстанций обоснованно пришли к выводу, что факт наличия у Общества программы 1С бухгалтерия и представленный акт от 06.03.2017 ООО "Корд-Строй" о передаче кассы Общества за 2016 год, с учетом наличия в распоряжении указанных документов, а также при отсутствии обязанности Общества по ведению и хранению части документации, истребуемой в иске, правовых оснований для удовлетворения исковых требований у суда первой инстанции не имелось.

Заявитель жалобы в нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не представил доказательств наличия и незаконного удержания Чернышевым А.В. документов, обязанности по ведению и хранению которых у Общества не имеется.

По правилам статей 67, 68, 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению и с позиций их относимости, допустимости, достоверности, достаточности и взаимной связи в их совокупности.

Исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства в соответствии с требованиями статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд первой инстанции установил, что ООО "Корд-Строй" не опроверг возражения Чернышева А.В. с учетом наличия документов и свидетельских показаний. У суда кассационной инстанции отсутствуют основания подвергать сомнению выводы судов, основанные на оценке доказательственной базы.

Суд апелляционной инстанции обоснованно оценил факт уклонения Общества от получения части документов, поименованных в иске, и списка участников ООО "Корд-Строй" за подписью Чернышева А.В., отсутствие скорректированной позиции как отсутствие истинного интереса в истребовании спорной документации, что свидетельствует о злоупотреблении правом со стороны Общества по смыслу статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Довод заявителя кассационной жалобы об отсутствии в материалах дела доказательств, подтверждающих отсутствие у общества спорной документации, по существу направлен на переоценку установленных судами доказательств и фактических обстоятельств, в связи с чем не может быть принят во внимание судом кассационной инстанции, учитывая предусмотренные статьей 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации пределы его компетенции.

Пределы рассмотрения дела в суде кассационной инстанции ограничены проверкой правильности применения судами норм материального и процессуального права, а также соответствия выводов о применении нормы права установленным по делу обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам (части 1 и 3 статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). При этом арбитражный суд кассационной инстанции не вправе устанавливать или считать доказанными обстоятельства, которые не были установлены в обжалуемом судебном акте либо были отвергнуты судом, разрешать вопросы о достоверности или недостоверности того или иного доказательства, преимуществе одних доказательств перед другими (часть 2 статьи 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Следовательно, несогласие заявителя с выводами судебных инстанций, основанными на оценке доказательств, равно как и иное толкование норм законодательства, подлежащих применению в настоящем деле, не свидетельствуют о наличии в принятых судебных актах существенных нарушений норм материального и (или) процессуального права, повлиявших на исход судебного разбирательства или допущенной судебной ошибки.

Причин для отмены обжалованных судебных актов применительно к доводам, приведенным в кассационной жалобе, не найдено.

Нарушений норм процессуального права, предусмотренных в части 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, при рассмотрении дела не установлено.

Согласно статьям 110 и 112 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по государственной пошлине подлежат отнесению на заявителя.

Руководствуясь статьями 287 (пунктом 1 части 1) и 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Волго-Вятского округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Нижегородской области от 10.09.2017 и постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 27.11.2017 по делу N А43-7042/2017 оставить без изменения, кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Корд-Строй" - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий

В.Ю. Павлов

Судьи

С.В. Бабаев Е.Г. Кислицын