Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 4 марта 2004 г. N КА-А40/954-04 Отказывая в удовлетворении искового заявления о признании незаконным постановления, которым на него наложен штраф за несоблюдение установленного порядка ведения и учета валютно-обменных операций, суд исходил из того, что взыскание наложено ЦБ России правомерно, в пределах своих полномочий, поскольку коммерческим банком не были предприняты все необходимые меры для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта РФ предусмотрена административная ответственность (извлечение)

Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа
от 4 марта 2004 г. N КА-А40/954-04
(извлечение)

Общество с ограниченной ответственностью коммерческий банк строительной индустрии"Стройиндбанк" (далее - Общество) обратилось в арбитражный суд г. Москвы к Центральному Банку Российской Федерации (далее - ЦБ РФ) с заявлением о признании незаконным постановления от 16.07.2003 г. N 09-15-1-7/39712, которым на него наложен штраф за несоблюдение установленного порядка ведения и учета валютно-обменных операций.

Решением от 1 октября 2003 г. арбитражного суда г. Москвы заявленные требования удовлетворены. При этом суд исходил из того, что не доказана вина Общества в совершении правонарушения в виде ненадлежащего учета коммерческим банком проводимых им валютно-обменных операций.

Постановлением апелляционной инстанции от 21 ноября 2001 г. арбитражного суда г. Москвы решение отменено, вынесено новое решение, которым в иске отказано.

Не согласившись с постановлением апелляционной инстанции, ООО КБСИ "Стройиндбанк" в кассационной жалобе просит о его отмене, как принятого с нарушением норм материального права, а именно: ФЗ РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.10.1992 г. N 3615-1, КоАП РФ, Инструкции Банка России от 27.02.1995 г. N 27 "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками".

По мнению коммерческого банка, неправомерным является вывод суда апелляционной инстанции о том, что он совершил правонарушение, предусмотренное ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ, поскольку действующее законодательство не предусматривает применение штрафных санкций в отношении кредитной организации за выявленную недостачу денежных средств в кассе. Банком были предприняты все необходимые меры для соблюдения правил и норм действующего законодательства.

Представитель коммерческого банка в судебном заседании кассационной инстанции поддержал доводы жалобы, просил постановление апелляционной инстанции отменить, а решение арбитражного суда г. Москвы от 1 октября 2003 г. оставить без изменения.

В судебном заседании кассационной инстанции представитель Центрального Банка России возражал против доводов кассационной жалобы, просил постановление апелляционной инстанции оставить без изменения, как правомерное. В дело представлен письменный отзыв.

Проверив материалы дела, правильность применения норм материального и процессуального права в порядке ст. 286 АПК РФ, арбитражный суд кассационной инстанции считает, что постановление апелляционной инстанции подлежит изменению в части порядка взыскания штрафа, определив его взыскание в доход федерального бюджета.

Как следует из материалов дела, на основании акта от 04.03.2003 г. (л.д. 6), протокола от 28 мая 2003 г. N 15-1-7/29413 (л.д. 7) постановлением МГТУ ЦБ РФ от 16 июля 2003 г. на ООО КБСИ "Стройиндбанк" за нарушение требования Инструкции N 27, выразившееся в недостаче в кассе денежных средств, а также отсутствии фамилии физического лица в копии справки N 0406007, наложен штраф на основании ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ (л.д. 8).

Правильно применив нормы материального и процессуального права, в том числе ст. 2.1, ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ, п. 1.10, 3.24 Инструкции Банка России от 27.02.1995 г. N 27 "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации", арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к обоснованному выводу о том, что взыскание наложено ЦБ России правомерно, в пределах своих полномочий, поскольку коммерческим банком не были предприняты все необходимые меры для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность.

Выводы суда соответствуют фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам.

Вместе с тем, согласно п. 5 ст.ст. 3.5 КоАП РФ сумма административного штрафа подлежит зачислению в бюджет в полном объеме в соответствии с законодательством Российской Федерации.

При таких обстоятельствах постановление Центрального Банка РФ в части взыскания штрафа в пользу Департамента финансов г. Москвы не соответствует установленному порядку, поэтому подлежит отмене в этой части с направлением штрафа в федеральный бюджет.

Руководствуясь ст.ст. 284-289 АПК РФ, Федеральный арбитражный суд Московского округа постановил:

постановление арбитражного суда г. Москвы от 21 ноября 2003 года по делу N А40-31869/03-121-373 изменить. Признать частично незаконным и отменить в части постановление Центрального Банка России по делу о привлечении к административной ответственности ООО КБС "Стройиндбанк" от 16 июня 2003 г.. предусматривающее взыскание штрафа в пользу Департамента финансов города Москвы, определив его взыскание в доход Федерального бюджета.

В остальной части постановление оставить без изменения.