Пояснительная записка к проекту федерального закона N 62957-4 "Об исполнении бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации за 2003 год" (не действует)

Пояснительная записка
к проекту федерального закона "Об исполнении бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации за 2003 год"

В 2003 году Пенсионный фонд Российской Федерации осуществлял свою финансовую деятельность в соответствии с Федеральным законом от 31 декабря 2002 года N 197-ФЗ "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2003 год", которым установлены доходы в сумме 822,8 млрд.руб. и расходы в сумме 864,9 млрд. рублей.

Исполнение бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации (далее - Фонд) в 2003 году осуществлялось в условиях продолжения реализации программы пенсионной реформы.

В связи с вступлением в силу в 2002 году нового пенсионного законодательства и началом формирования расчетного пенсионного капитала застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования, а у отдельных категорий застрахованных лиц - накопительного элемента трудовой пенсии, новыми приоритетными направлениями деятельности Фонда в 2003 году являлись информирование застрахованных лиц о состоянии их индивидуальных лицевых счетов (в первую очередь специальной части индивидуального лицевого счета), инвестирование пенсионных накоплений, осуществление процедур, связанных с подготовкой к передаче средств пенсионных накоплений в управляющие компании, перерасчет страховой части трудовой пенсии работающим пенсионерам на основе данных индивидуального (персонифицированного) учета.

При этом основной задачей в 2003 году оставалось повышение реального уровня пенсионного обеспечения граждан и обеспечение своевременной выплаты пенсий на основе поддержания эффективности и финансовой устойчивости функционирования пенсионной системы.

Анализ исполнения основных показателей бюджета за 2003 год свидетельствует о выполнении Фондом основных задач, обозначенных в бюджете Фонда на 2003 год.

Отчет по кассовому исполнению бюджета Фонда отражает данные о доходах, расходах и источниках внутреннего финансирования дефицита бюджета Фонда за отчетный период по кодам бюджетной классификации Российской Федерации, применяющейся при исполнении бюджета Фонда в отчетный период.

Порядок отражения расходов, связанных с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, приведен в соответствие с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Основные показатели исполнения бюджета Фонда в 2003 году:

(млрд. руб.)

Основные показатели	Бюджет на 2003 год	Кассовое исполнение за 2003 год	% исполнения
Доходы - всего	822,84	843,14	102,5
в том числе:
по распределительной составляющей бюджета	766,32	790,38	103,1
по накопительной составляющей бюджета	56,52	52,76	93,3
Расходы - всего	864,90	804,08	93,0
в том числе:
по распределительной составляющей бюджета	808,38	802,80	99,3
по накопительной составляющей бюджета	56,52	1,28	2,3
Дефицит(-), Профицит(+) - всего	-42,06	39,06
в том числе:
по распределительной составляющей бюджета	-42,06	-12,42
по накопительной составляющей бюджета	-	51,48

1. Расходы бюджета Фонда

Расходная часть бюджета Фонда за 2003 год исполнена в сумме 804,1 млрд.руб., в том числе на финансирование обязательного пенсионного обеспечения граждан и дополнительного пенсионного обеспечения отдельных категорий граждан с учетом затрат на доставку направлено 776,4 млрд.руб., что составляет 96,7% от общих расходов бюджета Фонда по распределительной составляющей.

Исполнение бюджета Фонда по основным направлениям расходования средств характеризуется следующими показателями:

(млн.руб.)

Наименование расходов	Бюджетные назначения на 2003 год	Кассовое исполнение за 2003 год	% исполнения
Расходы Фонда по обязательному пенсионному страхованию	729064,0	722767,7	99,1
в том числе:
- выплата базовой части трудовой пенсии (БЧП)	264878,0	264423,5	99,8
- расходы на доставку БЧП	3453,8	3486,8	101,0
- выплата страховой части трудовой пенсии (СЧП), пособий и компенсаций	454802,0	449200,2	98,8
- расходы на доставку СЧП и пособий	5930,2	5657,2	95,4
Выплаты пенсий по государственному пенсионному обеспечению	49348,4	51637,7	104,6
Расходы Фонда на выплату пенсий и пособий за счет средств, передаваемых Фонду Минтрудом России	697,3	674,7	96,8
Итого на обязательное пенсионное обеспечение	779109,7	775080,1	99,5
Расходы Фонда на дополнительное пенсионное обеспечение	786,7	1365,7	173,6
Расходы Фонда на оказание социальной помощи	5500,0	4824,8	87,7
Финансовое и материально-техническое обеспечение текущей деятельности Фонда и его территориальных органов, другие мероприятия, связанные с деятельностью Фонда	22832,4	21373,1	93,6
Прочие расходы Фонда, не отнесенные к другим целевым статьям расходов	149,5	152,0	101,7
Итого расходы по распределительной составляющей бюджета	808378,3	802795,7	99,3
Расходы по накопительной составляющей бюджета	56520,0	1280,7*	2,3
Всего расходов	864898,3	804076,4	93,0

_____________________________

* Передача средств на временное размещение учитывается в источниках внутреннего финансирования дефицита бюджета.

1.1. Динамика численности пенсионеров и средних размеров назначенных месячных пенсий

На конец отчетного периода численность пенсионеров с учетом пенсионеров, пенсии которым назначены в 2003 году (2,19 млн.чел.), естественной убыли (смертности) пенсионеров (1,69 млн.чел.) и отрицательного сальдо миграции пенсионеров составила 38,2 млн. человек.

Доля пенсионеров в общей численности населения Российской Федерации (142,8 млн.чел.) составила по состоянию на 1 января 2004 года (с учетом приостановленных к выплате дел) около 26,9% (27% - на 1 января 2003 года), к численности занятых в экономике - 59,5%, а к численности наемных работников - 77,9 процентов.

(тыс. человек)

	На 31.12.2002	На 31.12.2003	Прирост (снижение) за отчетный период
Всего пенсионеров	38431,8	38164,5	-267,3
в том числе:
пенсионеров труда	36540,8	36235,3	-305,5
из них:
пенсионеров по старости	29554,9	29100,6	-454,3
из них:
получателей досрочных пенсий из числа граждан, признанных безработными	27,9	32,9	+5,0
пенсионеров, получающих социальные пенсии	1613,1	1636,1	+23,0
пенсионеров - военнослужащих срочной службы и их семей	89,8	86,7	-3,1
получателей пенсий из числа граждан, пострадавших вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, и приравненных к ним граждан, а также граждан, пострадавших в результате других радиационных и техногенных катастроф	188,1	206,4	+18,3
Справочно:
Число приостановленных к выплате пенсионных дел	252,6	243,3

Из общего числа получателей трудовых пенсий (36,2 млн.чел.) 80,3% составляют пенсионеры, получающие трудовую пенсию по старости, 12,2% - пенсионеры - получатели трудовой пенсии по инвалидности, и 7,5% - пенсионеры - получатели трудовой пенсии по случаю потери кормильца.

За отчетный период возросла численность пенсионеров, получающих социальные пенсии, на 23,0 тыс. человек, или на 1,4 процентного пункта, а также получателей пенсий из числа граждан, пострадавших вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС и в результате других радиационных и техногенных катастроф - на 18,3 тыс.чел., или на 9,7 процента.

Средние размеры назначенных месячных пенсий

(руб.)

	Отчет на 31.11.2002	Отчет на 31.12.2003	Увеличе- ние, руб. (%)	Соотноше- ние с ПМП*
Всех пенсионеров	1462,31	1747,36	285,05 19,5%	107,5%
из них:
Трудовая пенсия (с учетом сумм вторых пенсий)	1481,51	1773,84	292,33 19,7%	109,2%
из них:
базовая часть	551,52	632,70	81,18 14,7%	38,9%
страховая часть	887,60	1090,28	208,68 23,7%	67,1%
Трудовая пенсия по старости (с учетом сумм вторых пенсий)	1590,11	1908,23	318,12 20,0%	117,4%
из них:
базовая часть	576,80	664,36	87,56 15,2%	40,9%
страховая часть	953,73	1180,73	227,0 23,8%	72,7%
Социальные пенсии	1031,95	1179,93	147,98 14,3%	72,6%
Пенсии военнослужащих срочной службы и их семей	1201,80	1397,29	195,49 16,3%	86,0%

_____________________________

* Постановлением Правительства Российской Федерации от 12 февраля 2004 г. N 74 установлена величина прожиточного минимума-пенсионера (ПМП) за IV кв. 2003 г. 1625 рублей.

1.2. Расходы на обязательное пенсионное обеспечение

В отчетном периоде финансирование выплат по обязательному пенсионному обеспечению осуществлялось в соответствии с федеральными законами "О трудовых пенсиях Российской Федерации", "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации" и "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", а также другими нормативными актами в области пенсионного обеспечения граждан.

Направления расходования и планируемые объемы средств по обязательному пенсионному обеспечению утверждены законом о бюджете ПФР на 2003 год в сумме 779,1 млрд.руб., в том числе по расходам на трудовые пенсии, включая затраты на доставку, - 727,0 млрд.руб., или 93 процента.

Бюджет Фонда по финансированию затрат на обязательное пенсионное обеспечение исполнен за 2003 год в сумме 775,1 млрд.руб., или 99,5% к утвержденным расходам, из них затраты по финансированию выплаты трудовых пенсий составили 720,8 млрд.руб., или 99,1% от плана.

Расходы на базовую часть трудовой пенсии, включая затраты на ее доставку, составили 267,9 млрд.руб., или 37,2% от суммарных затрат на выплату трудовых пенсий. Распады на страховую часть трудовой пенсии, включая затраты на ее доставку, составили 452,9 млрд.руб., или 62,8% от суммарных затрат на выплату трудовых пенсий.

В отчетном периоде общая сумма назначенных трудовых пенсий при плане 717,25 млрд.руб. составила 701,22 млрд.руб., что на 107,95 млрд.руб. превышает сумму назначений 2002 года.

Экономию плановых затрат по расходам на трудовые пенсии в сумме 16,03 м#

(млрд.руб.)

1.	Превышение против запланированного на 11,62 руб. среднегодового размера трудовой пенсии (без учета мероприятий по индексации и повышению пенсий) из них	+5,18
	по базовой части трудовой пенсии (-0,39 руб.)	-0,17
	по страховой части трудовой пенсии (+12,01 руб.)	+5,35
2.	Отклонение против предусмотренной в бюджете среднегодовой численности получателей трудовых пенсий на 803,4 тыс.чел. (2,2%), в том числе за счет наличия приостановленных пенсионных дел (243,3 тыс.)	-13,82
3.	Экономия средств против предусмотренных в бюджете затрат на индексацию трудовых пенсий из них	-7,39
	за счет других причин, связанных с отклонением отчетных данных против запланированных по бюджету (рост размеров пенсий за счет новых назначений, перерасчета пенсий)	+1,19

1.3. Мероприятия по повышению пенсий

1) В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 24 января 2003 г. N 47 "Об утверждении коэффициента индексации с 1 февраля 2003 г. базовой части трудовой пенсии" с 1 февраля 2003 года увеличен размер базовой части трудовой пенсии на 6 процентов.

Дополнительные расходы в месяц на проведение индексации пенсий с 1 февраля 2003 года составили 1,44 млрд.руб., до конца года - 15,87 млрд.руб., из них 2,45 млрд.руб. на индексацию пенсий по государственному пенсионному обеспечению.

Предусмотренная бюджетом Фонда индексация страховой части трудовой пенсии на 6% с 1 февраля 2003 г. не проводилась, т.к. индекс потребительских цен за II полугодие 2002 года составил, по данным Госкомстата России 105,6%, т.е. не достиг предельного порога роста цен 6%, установленного пунктом 7 статьи 17 Федерального закона "О трудовых пенсиях в Российской Федерации", в связи с чем правовых оснований для индексации страховой части трудовой пенсии не имелось.

2) В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 13 марта 2003 г. N 152 "Об утверждении коэффициента дополнительного увеличения с 1 апреля 2003 г. страховой части трудовой пенсии и коэффициента индексации расчетного пенсионного капитала" увеличена страховая часть трудовой пенсии на 12,6% (по бюджету - 11,2%).

Дополнительные расходы в месяц на проведение дополнительного увеличения страховой части трудовой пенсии с 1 апреля 2003 г. составили 4,1 млрд.руб., в целом за год - 37,0 млрд. рублей.

3) В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 16 июля 2003 г. N 428 "Об утверждении коэффициентов индексации с 1 августа 2003 г. базовой и страховой частей трудовой пенсии" с 1 августа 2003 года увеличены размеры всех видов пенсий на 8% (по бюджету - 5%).

Дополнительные расходы в месяц на проведение индексации пенсий с 1 августа 2003 года составили более 5,0 млрд. руб., до конца года - 25,1 млрд.руб., из них 8,63 млрд.руб. и 14,82 млрд.руб. - на индексацию базовой и страховой частей трудовой пенсии соответственно, 1,64 млрд.руб. - на индексацию пенсий по государственному пенсионному обеспечению.

4) В текущем году впервые осуществлены перерасчет размера страховой части трудовой пенсии по стрости и по инвалидности работающим пенсионерам по их заявлениям на основании сведений о страховых взносах, поступивших за застрахованное лицо после назначения пенсии, и корректировка размеров пеней и на основании данных индивидуального (персонифицированного) учета (согласно пп.3 - 5 статьи 17 Федерального закона "О трудовых пенсиях в Российской Федерации").

За период с 1 января по 1 октября 2003 г. территориальными органами Фонда перерасчет страховой части трудовой пенсии произведен 3,9 млн. пенсионерам. По действующему механизму перерасчета увеличение размера пенсии составляет 12 руб. 17 коп. с каждой тысячи получаемого дохода без ограничения его размера (при условии уплаты страховых взносов). Среднее увеличение размера страховой части трудовой пенсии по Российской Федерации составило 47,08 рубля.

5) Для осуществления переоценки пенсионных прав застрахованных лиц постановлением Правительства Российской Федерации от 13 марта 2003 г. N 152 утвержден коэффициент индексации расчетного пенсионного капитала, определенного по состоянию на 1 января 2002 года, в размере 30,7%, что соответствует суммарному индексу повышения пенсий за 2002 год.

В целях реализации п.8 ст. 17 Федерального закона "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" постановлением Правительства Российской Федерации от 12 августа 2003 года N 491 "Об утверждении индекса роста среднемесячной заработной платы в Российской Федерации за 2002 год и индекса роста доходов Пенсионного фонда Российской Федерации в расчете на одного пенсионера, направляемых на выплату страховой части трудовых пенсий, за 2002 год" утвержден индекс роста среднемесячной заработной платы в Российской Федерации за 2002 год в размере 1,35; индекс роста доходов Фонда в расчете на одного пенсионера, направляемых на выплату СЧП, за 2002 год в размере 1,307.

1.4. Выплаты пенсий гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации

Выплату пенсий гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации, Фонд осуществляет в соответствии с Постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 11.02.93 N 4461-1 "О выплате пенсий, назначенных по нормам ранее действовавшего законодательства СССР, гражданам, выехавшим на постоянное место жительства за границу", федеральными законами "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" и от 06.03.2001 N 21-ФЗ "О выплате пенсий гражданам, выезжающим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации" и Временным соглашением между Правительством Российской Федерации и Правительством Украины от 15.01.93 о гарантиях прав граждан, работавших в районах Крайнего Севера и в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера, в области пенсионного обеспечения.

Исполнение расходов на выплату пенсий за отчетный период характеризуется следующими покупателями:

(млн.руб.)

	Наименование расходов	Бюджетные назначения на 2003 год	Кассовое исполнение за 2003 год	% исполнения
1.	Выплаты пенсий, финансируемые за счет средств обязательного пенсионного страхования	397,26	258,86	65,2
	в том числе:
	выплаты пенсий, установленных в соответствии с законодательством СССР	24,00	17,81	74,2
	выплаты пенсий, установленных в соответствии с Федеральным законом "О трудовых пенсиях в Российской Федерации"	373,26	241,05	64,6
	из них:
	базовая часть трудовой пенсии	140,51	82,76	58,9
	страховая часть трудовой пенсии*	232,75	158,29	68,0
2.	Выплаты пенсий на Украину	6,36	4,51	70,9
	из них:
	базовая часть трудовой пенсии	4,14	1,34	32,4
	страховая часть трудовой пенсии	2,22	3,17	142,7
	Итого за счет средств обязательного пенсионного страхования (п.1 + п.2)	403,62	263,37	65,3
3.	Выплаты пенсий, финансируемые за счет средств федерального бюджета	104,75	47,35	45,2
	из них:
	пенсионерам Минобороны России, МВД России, ФСБ России, ФСНП России, ГУИН Минюста России, ГТК России	91,62	36,82	40,2
	Всего расходов	508,37	310,72	61,1

_____________________________

* С учетом погашения задолженности за прошлые периоды (до 2002 г.).

В отчетном периоде перевод пенсий осуществлен в 52 государства 11153 пенсионерам.

Неполное освоение средств на выплату пенсий гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации, объясняется следующими причинами:

прирост численности пенсионеров, выехавших за границу, составил 2,3 тыс.чел. припланируемом приросте 5,0 тыс.чел., в т.ч. восстановлена выплата пенсии 1,9 тыс.чел. при шине 3,0 тыс.чел., пенсия назначена 384 чел. при плане 2,0 тыс.чел.;

планирование расходов на выплату пенсий пенсионерам федеральных органов исполнительной власти осуществляется соответствующими ведомствами. При плане 1,2 тыс.чел. перевод пенсий осуществлен 701 пенсионеру;

перевод пенсии приостановлен 2,6 тыс. пенсионерам в связи с отсутствием реквизитов банка, документов, подтверждающего факт нахождения гражданина в живых на 2003 год и длительным необращением за пенсией;

списаны со счета ПФР в январе 2004 г. средства на перевод пенсии за IV квартал 2003 г. 280 пенсионерам;

из поступивших в 2003 г. 3,55 тыс. заявлений об установлении пенсии 1,59 тыс. - на осуществление выплаты на территории Российской Федерации и лишь 1,96 тыс. - за пределами Российской Федерации, из них в 67% комплектов отсутствовали необходимые сведения.

1.5. Выплата социальных пособий на погребение

Финансирование расходов на выплату социальных пособий на погребение осуществлялось в соответствии с Федеральным законом от 12.01.96 N 8-ФЗ "О погребении и похоронном деле".

Общие расходы на выплату социальных пособий на погребение и оказание гарантированного перечня услуг по погребению за отчетный период составили 1,67 млрд.руб., из них 1,61 млрд.руб. (96,6%) - финансируемые за счет средств обязательного пенсионного страхования.

Размер пособия на погребение, установленный Федеральным законом от 07.08.2000 N 122-ФЗ "О порядке установления размеров стипендий и социальных выплат в Российской Федерации", с учетом районного коэффициента составил в среднем по Российской Федерации 1100 рублей. За отчетный период выплачено около 1,5 млн. пособий, что составляет около 4% от числа пенсионеров, состоявших на учете по состоянию на 1 января 2003 года.

1.6. Расходы на доставку пенсий

Суммарные затраты на доставку пенсий и пособий, финансируемых как за счет страховых взносов, так и за счет средств федерального бюджета, включая средства единого социального налога, а также из других источников составили 9821,0 млн.руб. с учетом НДС.

Финансирование затрат управлений федеральной почтовой связи и других организаций (альтернативных структур, осуществляющих доставку пенсий) осуществлялось в пределах 1,5% (без учета НДС) от выплаченных сумм пенсий и пособий.

Зачисление банками во вклады граждан сумм пенсий и иных выплат, перечисляемых на их счета органами, осуществляющими выплату пенсий и пособий, осуществлялось без истребования комиссионного вознаграждения.

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации Фонд перечислил в федеральный бюджет налог на добавленную стоимость по услугам за доставку пенсий на сумму 1,64 млрд. рублей.

1.7. Расходы на выплату пенсий по государственному пенсионному обеспечению и пособий, финансируемых за счет средств федерального бюджета

В соответствии с Федеральными законами "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации", "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2003 год" и другими действующими законодательными актами и указами Президента Российской Федерации расходы Фонда, финансирование которых производится в соответствии с законодательством за счет средств федерального бюджета, а также расходы на их доставку за отчетный период составили 51637,66 млн.руб. или 104,6% от плановых назначений, в том числе:

50569,23 млн.руб. (104,3% от плановых назначений) - расходы на выплату пенсий по государственному пенсионному обеспечению и пособий военнослужащим и приравненным к ним по пенсионному обеспечению гражданам, их семьям, выплату социальных пенсий, выплаты в соответствии с предоставленными льготами по пенсионному обеспечению гражданам, пострадавшим вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, и приравненных к ним гражданам, а также гражданам, пострадавшим в результате других радиационных и техногенных катастроф, выплату дополнительного пожизненного ежемесячного материального обеспечения Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации и полным кавалерам ордена Славы - участникам Великой Отечественной войны, социальных пособий на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти, и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг, выплату ежемесячных доплат к государственным пенсиям гражданам Российской Федерации, замещавшим должности в Межгосударственном экономическом комитете Экономического союза и Межгосударственном статистическом комитете Содружества Независимых Государств, в аппарате Исполнительного Комитета Союза Беларуси и России и в Секретариате Парламентского Собрания Союза Беларуси и России, включая расходы на их доставку;

1068,43 млн.руб. (121,3% от плановых назначений) - расходы на выплату ежемесячных доплат к государственным пенсиям лицам, замещавшим государственные должности Российской Федерации и государственные должности федеральных государственных служащих (73,1 млн.руб.), пенсий за выслугу лет федеральным государственным служащим (293,9 млн.руб.), дополнительного ежемесячного материального обеспечения гражданам Российской Федерации за выдающиеся достижения и особые заслуги перед Российской Федерацией (695,3 млн.руб.), ежемесячных доплат к государственным пенсиям (ежемесячному пожизненному содержанию) гражданам Российской Федерации из числа бывших сотрудников международных организаций системы Организации Объединенных Наций, включая расходы на их доставку.

Перевыполнение плановых показателей связано, в основном, с увеличением затрат на пенсионное обеспечение граждан, получающих социальные пенсии (+1,54 млрд.руб,), граждан, пострадавших в результате радиационных или техногенных катастроф, в связи с ростом числа лиц, достигших возраста, дающего право на назначение пенсии с уменьшением возраста выхода на пенсию (+0,99 млрд.руб.), участников ВОВ (+0,54 млрд.руб.), а также получателей дополнительного ежемесячного материального обеспечения (+0,19 млрд.руб. по затратам на выплату пенсий и пособий другим категориям граждан).

На исполнении плановых показателей 2003 года отразилось изменение темпов прироста (сокращения) численности некоторых категорий получателей.

Увеличение численности получателей дополнительного ежемесячного материального обеспечения в 2003 году связано с вступлением в силу с 1 января 2003 года Федерального закона от 04.03.2002 N 21-ФЗ "О дополнительном ежемесячном материальном обеспечении граждан Российской Федерации за выдающиеся достижения и особые заслуги перед Российской Федерацией" в отношении граждан, награжденных орденом Ленина, численность которых по состоянию на 31.12.2003 составила свыше 19,6 тыс. человек.

В отчетном периоде численность пенсионеров - получателей пенсий за счет средств федерального бюджета, характеризуется следующими показателями:

(тыс.чел.)

		На 01.01.2003	На 31.12.2003	Прирост (снижение) за отчетный период
1.	Военнослужащие, ставшие инвалидами вследствие военной травмы, получающие вторую пенсию по инвалидности	345,76	306,81	-38,95
2.	Военнослужащие, ставшие инвалидами в период прохождения ими военной службы по призыву, и члены их семей - получатели пенсии по случаю потери кормильца	89,76	86,75	-3,01
3.	Участники ВОВ, получающие вторую пенсию по инвалидности	726,99	659,98	-67,01
4.	Родители военнослужащих, погибших в период прохождения военной службы по призыву, и вдовы военнослужащих, погибших в войну с Финляндией, ВОВ, войну с Японией, получающие вторую пенсию по случаю потери кормильца	215,08	181,33	-33,75
5.	Получатели пенсий из числа граждан, пострадавших вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, и приравненных к ним граждан, а также в результате других радиационных и техногенных катастроф	188,09	206,36	+18,
	Кроме того, получатели надбавок и повышений	525,77	506,60	-19,
6.	Получатели социальных пенсий	1613,10	1636,09	+22,
7.	Получатели пенсий по государственному пенсионному обеспечению, ежемесячных доплат к государственным пенсиям (ежемесячному пожизненному содержанию)*	16,20	20,37	+4,1
8.	Получатели дополнительного ежемесячного материального обеспечения гражданам Российской Федерации за выдающиеся достижения и особые заслуги перед Российской Федерации	10,29	31,61	+21,

_____________________________

*4 по данным формы 94 (Пенсии) - краткая.

1.8. Взаимоотношения ПФР с Минфином России по перечислению средств, из федерального бюджета

Федеральными законами от 24 декабря 2002 г. N 176# "О федеральном бюджете на 2003 год" и от 31 декабря 2002 г. N 197# "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2003 год" объем средств федерального бюджета, передаваемых Фонду в соответствии с законодательством, предусмотрен в сумме 50321,9 млн.руб., из них:

49348,4 млн.руб. - на финансирование текущих выплат в соответствии с действующим пенсионным законодательством и прочими законодательными актами и Указами Президента Российской Федерации, из них 880,62 млн.руб. - на выплату пенсий и пособий другим категориям граждан (доплаты к пенсии, пенсии за выслугу лет и дополнительное материальное обеспечение);

473,5 млн.руб. - возмещение расходов Фонда по выплате пенсий и пособий, произведенных в 2001 году;

500,0 млн.руб. - на погашение части задолженности установленной статьями 6 и 7 Федерального закона от 8 апреля 2002 года N 35-ФЗ "Об исполнении бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации за 2000 год", подлежащей реструктуризации и погашению начиная с 2003 года.

Указанные средства перечислены Фонду в 2003 году в полном объеме.

Учитывая, что фактические затраты по выплате пенсий, финансируемых за счет средств федерального бюджета, за отчетный период составили 51637,66 млн.руб. при предусмотренных вышеназванными законами 49348,38 млн.руб., по состоянию на 1 января 2004 г. образовалась некомпенсированная задолженность федерального бюджета перед Фондом за 2003 год по расходам на выплату пенсий и пособий в общей сумме 2289,26 млн.руб., из них недостатки средств, передаваемых на выплату пенсий и пособий другим категориям граждан, составил 187,81 млн. рублей.

1.9. Взаимоотношения Фонда с Минтрудом России

Расходы Фонда за отчетный период по финансированию выплаты пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными, социальных пособий на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг указанным получателям, включая расходы на их доставку, осуществляемые за счет средств федерального бюджета, передаваемых Фонду Минтрудом России, составили 674,7 млн.руб. при годовом плане 697,3 млн. рублей. Численность получателей досрочных пенсий возросла в отчетном периоде с 27,9 до 32,9 тыс.чел., или на 17,9 процента.

За отчетный период объем возмещенных средств составил 657,0 млн.руб., что на 17,7 млн.руб. ниже произведенных Фондом расходов.

Учитывая, что по состоянию на 1 января 2003 г. имелась задолженность Минтруда России перед Фондом по возмещению указанных расходов на сумму 2,17 млн.руб., накопленная сумма задолженности по состоянию на 1 января 2004 г. составила 19,87 млн. рублей.

1.10. Дополнительное пенсионное обеспечение

Реализация Федерального закона от 27 ноября 2001 г. N 155-ФЗ "О дополнительном социальном обеспечении членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации"

Объем страховых взносов по дополнительному тарифу для работодателей-организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, за отчетный период составил 659,2 млн.руб., или 0,92% от начисленных сумм, что в 2,4 раза превышает предусмотренные бюджетом. Задолженность работодателей-организаций по страховым взносам по дополнительному тарифу по состоянию на 1 января 2004 года составила 776,8 млн. рублей.

Расходы Фонда на финансирование доплаты к пенсии членам летных экипажей воздушных судов гражданской авиации за отчетный период составили 609,2 млн.руб., или с превышением плана на 119 процентов.

Перевыполнение плановых показателей объясняется увеличением уровня собираемости средств в целом по Российской Федерации до 0,96 против 0,5 по бюджету, что в свою очередь связано с рядом мер, предпринимаемых Государственной службой гражданской авиации Минтранса России по сокращению задолженности перед ПФР предприятий - плательщиков страховых взносов по дополнительному тарифу.

По данным региональных отделений ПФР объем заявленных средств на выплату доплаты к пенсии членам летных экипажей в феврале 2003 - январе 2004 г. составлял 2828,3 млн.руб., что в 4,3 раза превысил сумму средств страховых взносов, поступивших в Фонд.

В соответствии со статьей 2 Федерального закона от 27 ноября 2001 г. N 155-ФЗ "О дополнительном социальном обеспечении членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации" Фондом устанавливались следующие размеры отношения среднемесячной суммы страховых взносов, фактически поступивших в ПФР в предшествующем квартале по дополнительному тарифу, к сумме средств, необходимых для финансирования доплаты к пенсии пенсионерам из числа членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации: с 1 февраля - 0,290464081, с 1 апреля - 0,215158578, с 1 мая - 0,165172899, с 1 августа - 0,203610159, с 1 ноября - 0,241571920.

Численность получателей доплаты из числа членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации по состоянию на 1 января 2004 г. составила 45,3 тыс. человек, средний размер доплаты в среднем по Российской Федерации (на конец года) -1319,9 рубля.

Реализация Указа Президента Российской Федерации от 23 августа 2000 г. N 1563 "О неотложных мерах социальной поддержки специалистов ядерного оружейного комплекса Российской Федерации"

В соответствии с утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 22 февраля 2001 г. N 145 "О реализации Указа Президента Российской Федерации от 23 августа 2000 г. N 1563 "О неотложных мерах социальной поддержки специалистов ядерного оружейного комплекса Российской Федерации" Правилами финансирования расходов на выплату дополнительного ежемесячного пожизненного материального обеспечения работникам, осуществлявшим трудовую деятельность в организациях ядерного оружейного комплекса Российской Федерации, в отчетном периоде Фонду из целевого бюджетного фонда Минатома России переданы средства в сумме 745,0 млн.руб., что превышает предусмотренный по бюджету объем на 237,0 млн. рублей.

На финансирование указанного дополнительного обеспечения в отчетном периоде направлено 756,5 млн.руб. с учетом остатка средств на начало 2003 года. Численность получателей на конец отчетного периода составила 17,3 тыс.человек, средний размер доплаты на 31.12.2003 г. - 3364,1 рубля.

Дополнительные средства из целевого бюджетного фонда Минатома России были переданы Фонду на финансирование затрат, связанных с перерасчетом размера дополнительного обеспечения, установленного до 1 января 2002 года на основании п.2 постановления Правительства Российской Федерации от 15.11.2002 N 827. Кроме того, с апреля 2003 года увеличилось число получателей материального обеспечения против запланированной численности 1,3 тыс. человек. При новых назначениях дополнительного обеспечения наблюдается значительный рост заработной платы и стажевого коэффициента.

1.11. Финансовое и материально-техническое обеспечение текущей деятельности Фонда и его территориальных органов, другие мероприятия, связанные с деятельностью Фонда

Пенсионный фонд Российской Федерации и его территориальные органы в соответствии с законодательством об обязательном пенсионном страховании составляют единую централизованную систему по управлению средствами обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации, в которой нижестоящие органы подотчетны вышестоящим.

Исполнение расходов характеризуется следующими показателями:

(млн.руб.)

Код раз- дела	Наименование раздела	Бюджетные назначения на 2003 год	Кассовое исполнение за 2003 год	% исполнения
1	Государственное управление и местное самоуправление	21668,8	20308,6	93,7
3	Международная деятельность	3,4	3,4	100,0
6	Фундаментальные исследования и содействие научно-техническому прогрессу	95,0	-	-
7	Промышленность, энергетика и строительство	1030,0	1029,9	100,0
14	Образование	35,2	31,2	88,7
	Всего расходов	22832,4	21373,1	93,6
	в % от общих расходов по распределительной составляющей бюджета	2,8	2,7

В отчетном периоде на финансирование расходов по разделу "Государственное управление и местное самоуправление" было направлено 20308,6 млн.руб., что составляет 93,7% к назначенным по бюджету и 2,5% в общих расходах Фонда по распределительной составляющей бюджета.

По состоянию на 1 января 2004 года штатная численность работников Фонда составила 107,1 тыс. единиц.

Расходы на денежное содержание аппарата с учетом территориальных органов Фонда за 2003 год составили 11062,5 млн.руб. (96,9% от годового плана).

Расходы на содержание аппарата (материально-техническое обеспечение текущей деятельности Фонда и его органов) за отчетный период составили 6980,6 млн.руб. (89,4% от годового плана).

Указанные расходы включают затраты на материально-техническое обеспечение индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования и модернизацию автоматизированных информационных систем Фонда в сумме 2138,6 млн. рублей.

В 2003 году в соответствии с утвержденной сводной росписью расходов средства выделялись на оплату хозяйственных договоров для обеспечения текущей деятельности территориальных органов Фонда, платежи по контрактам, заключенным в 2003 году, на приобретение расходных материалов и запасных частей для компьютерной техники, бланочной продукции для ведения персонифицированного учета, на доукомплектование действующих и вновь вводимых архивов персонифицированного учета, на создание локальных вычислительных сетей в подготовленных зданиях, на создание корпоративных сетей передачи данных.

Проводилась работа по реализации плана централизованных закупок технических средств и программного обеспечения для развития автоматизированных систем Фонда.

Все закупки и заключение контрактов на приобретение оборудования и выполняемые работы проводились на конкурсной основе в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 08.04.97 N 305 и проводимой Фондом единой технической политикой.

На 31 декабря 2003 года в информационной базе персонифицированного учета открыто 115,2 млн. индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, в том числе работающие граждане, включая самозанятое население, безработные, учащаяся молодежь старше 14 лет, неработающие пенсионеры. Прирост информационной базы по количеству индивидуальных лицевых счетов за 2003 год составил 7,8 млн. единиц.

Осуществлен комплекс мероприятий по актуализации информационной базы персонифицированного учета за 2002 год. В целях обеспечения работы по назначению, корректировке и перерасчету пенсий из информационной базы выдано свыше 5,5 млн. выписок из индивидуальных лицевых счетов.

В соответствии с пунктом 2 статьи 11 Федерального закона от 01.04.96 N 27-ФЗ производилась работа по приему от страхователей сведений о включаемых в страховой стаж периодах работы и (или) иной деятельности, которые приобретены всеми работающими у него застрахованными лицами до их регистрации в системе обязательного пенсионного страхования, с тем чтобы обеспечить учет пенсионных прав, полученных застрахованными лицами до начала пенсионной реформы.

В части информационного взаимодействия органов ПФР и застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования органами ПФР производилось изготовление и рассылка извещений застрахованным лицам, не имеющем специальной части индивидуального лицевого счета, в т.ч. неработающим пенсионерам, за 2002 год.

Капитальный ремонт и реконструкция объектов ПФР осуществлялся в объемах, предусмотренных Планом целевого распределения средств на капитальный ремонт на 2003 год. Средства освоены в полном объеме (1,47 млрд.руб.). За счет капитального ремонта (реконструкции и ремонта помещений, полученных в оперативное управление и долгосрочную аренду) дополнительно получено 27 тыс.кв. метров.

По итогам 2003 года за счет средств, предусмотренных по разделу "Международная деятельность", осуществлена уплата членских взносов за 2003 год в Ассоциацию пенсионных и социальных фондов в размере 746,6 тыс.руб. и в Международную ассоциацию социального обеспечения - 2626 тыс.руб., что соответствует годовым назначениям.

Финансирование расходов по разделу "Фундаментальные исследования и содействие научно-техническому процессу" в отчетном периоде не производилось.

По разделу "Промышленность, энергетика и строительство" затраты составили 1029,9 млн.руб., т.е. на уровне годовых назначений. Расходование средств осуществлялось по утвержденным титульным спискам на капитальные вложения и строительство административных зданий. За 2003 год построено и приобретено зданий для размещения органов Фонда общей площадью 38,5 тыс.кв. метров.

Расходы по разделу "Образование" в отчетном периоде составили 31,2 млн.руб., или 88,7% от годовых назначений.

Приоритетными направлениями в обучении кадров в условиях реализации пенсионной реформы являлись вопросы практического изучения и внедрения нового пенсионного законодательства, применения современных информационных технологий в сфере социального страхования, организации и структурирования баз данных, методов их защиты, конвертации пенсионных прав застрахованных лиц в расчетный пенсионный капитал с использованием данных персонифицированного учета, правового сопровождения работы органов ПФР и др.

Всего за отчетный период прошли повышение квалификации на курсах и семинарах 5086 человек. В высших и средних профессиональных учебных заведениях обучались 678 работников ПФР, в том числе по программе профессиональной переподготовки 48 человек.

1.12. Расходы на оказание социальной помощи

Согласно статье 18 Федерального закона "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2003 год" в 2003 году расходы на завершение работ по укреплению материально-технической базы государственных и муниципальных стационарных и полустационарных учреждений социального обслуживания населения и оказание адресной социальной помощи малоимущим пенсионерам и инвалидам, включая оказание медицинской и лекарственной помощи, а также осуществление дополнительных платежей на обязательное медицинское страхование неработающих пенсионеров, являющихся получателями трудовых пенсий по старости, запланированы в объеме до 5,0 млрд.руб.; на проведение мероприятий по ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий в части оказания адресной материальной помощи неработающим пенсионерам, строительства и восстановления учреждений социального обслуживания населения - до 500,0 млн. рублей. Финансирование указанных расходов осуществляется за счет сумм недоимки, пеней и иных финансовых санкций по взносам в Фонд, образовавшихся на 1 января 2001 года.

В целях реализации указанной статьи приняты постановления Правительства Российской Федерации от 6 марта 2003 года N 145 "О финансировании в 2003 году расходов, связанных с укреплением материально-технической базы учреждений социального обслуживания, оказанием адресной социальной помощи малоимущим пенсионерам и инвалидам и ликвидацией последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий" и от 17 марта 2003 года N 158 "О дополнительном финансировании в 2003 году расходов, связанных с оказанием адресной медицинской помощи неработающим пенсионерам", а также распоряжение Правительства Российской Федерации от 1 октября 2003 года N 1424-р.

В 2003 году Фондом в пределах утвержденных средств на финансирование расходов на завершение работ по укреплению материально-технической базы государственных и муниципальных стационарных и полустационарных учреждений социального обслуживания населения было направлено 2965,0 млн.руб., в том числе:

на оплату текущего ремонта зданий и сооружений - 60,2 млн.руб.;

на приобретение оборудования и предметов длительного пользования, мебели - 570,4 млн.руб.;

на капитальное строительство и капитальный ремонт - 2334,4 млн. рублей.

На оказание адресной социальной помощи малоимущим пенсионерам и инвалидам, включая лекарственную помощь, в 2003 году было направлено 650,0 млн.руб.; на оказание медицинской помощи - 1170,4 млн.руб.; на мероприятия по ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий - 47,6 млн. рублей.

Адресная медицинская помощь неработающим пенсионерам оказывалась Фондом путем осуществления дополнительных платежей на обязательное медицинское страхование в целях улучшения качества предоставляемой им медицинской помощи. Финансирование указанных расходов осуществлялось из расчета 525 руб. в год на одного неработающего пенсионера, получающего трудовую пенсию по старости, в соответствии с соглашениями, заключенными между ПФР и органами исполнительной власти 18 субъектов Российской Федерации.

Средства были перечислены территориальным фондам обязательного медицинского страхования и направлены в лечебные учреждения на оплату медицинской помощи, оказанной неработающим пенсионерам, в первую очередь на улучшение лекарственного обеспечения и питания больных.

В целом по Российской Федерации оказана социальная поддержка 1410 учреждениям социального обслуживания населения с общим числом проживаемых и обслуживаемых в них пенсионеров - 242,3 тыс. человек.

Количество получателей адресной социальной помощи составило - 3,94 млн.чел., из них адресной медицинской помощи - 2,33 млн.чел., пострадавших от наводнения, произошедшего в 2002 г. в Южном федеральном округе - 4,2 тыс.человек.

1.13. Прочие расходы

Согласно бюджету Фонда на 2003 год по целевой статье 546 "Прочие расходы Пенсионного фонда Российской Федерации, не отнесенные к другим целевым статьям расходов" запланированы расходы на информационно-разъяснительную работу в сумме 149,5 млн. рублей. За отчетный период на финансирование расходов на указанные цели направлено 45,1 млн.руб. (30,2%) на организацию централизованного обеспечения работников системы ПФР в условиях пенсионной реформы специальными и методическими изданиями.

Другие расходы Фонда за отчетный период, отраженные по указанной ЦСР, составили 106,9 млн.руб. или 0,01% в общих расходах бюджета (приложение 3 к Отчету).

2. Доходы бюджета Фонда

Исполнение основных показателей доходной части бюджета Фонда в 2003 году осуществлялось в условиях благоприятной экономической ситуации в стране. Фонд заработной платы за 2003 год увеличился на 23% по сравнению с 2002 годом и по отчету Минэкономразвития России составил 3258,0 млрд.руб. против 3160,0 млрд.руб., принятого для расчета поступлений в бюджетных проектировках Фонда. В связи с этим основные показатели доходной части бюджета Фонда в 2003 году исполнены с превышением против запланированных.

Доходная часть бюджета Фонда в отчетном периоде исполнена в сумме 843,1 млрд.руб. (102,5% к годовым бюджетным назначениям), в том числе поступления согласно бюджетной классификации Российской Федерации по источникам формирования доходов и способам их получения составили:

400,8 млрд.руб. - налоговые доходы, которые составляют 47,5% в общем объеме доходов Фонда за отчетный период (страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, суммы недоимки, пеней и иных финансовых санкций по взносам в Фонд, образовавшихся по состоянию на 1 января 2001 года, и минимальный налог, зачисляемый в бюджет Фонда);

22,4 млрд. руб. - неналоговые доходы, которые составляют 2,7% в общем объеме доходов за отчетный период (доходы от размещения временно свободных средств Фонда и средств пенсионных накоплений, страховые взносы по дополнительному тарифу для работодателей-организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, другие прочие доходы);

420,0 млрд.руб. - безвозмездные перечисления - субвенции за счет средств федерального бюджета на целевое финансирование в соответствии с законодательством Российской Федерации, которые составляют 49,8% в общем объеме доходов за отчетный период (единый социальный налог, зачисляемый в федеральный бюджет и перечисляемый в ПФР, средства федерального бюджета на финансирование выплат пенсий и пособий по государственному пенсионному обеспечению, а также средства, передаваемые Фонду Минтрудом России на финансирование досрочных пенсий безработным гражданам и средства из фонда Минатома России на дополнительное пенсионное обеспечение).

Поступление доходов в бюджет Фонда за 2003 год по источникам характеризуется следующими данными:

(млн.руб.)

	Наименование доходов	Бюджетные назначения на 2003 год	Кассовое исполнение за 2003 год	% исполнения
1.	Налоговые доходы	389160,0	400814,5	103,0
2.	Неналоговые доходы	16514,2	22364,1	135,4
3.	Безвозмездные перечисления Всего доходов	417167,2 822841,4	419962.2 843140,8	100,7 102,5
	в том числе:
	по распределительной составляющей бюджета	766321,4	790381,2	103,1
	в % к общей сумме доходов	93,1%	93,7%
	по накопительной составляющей бюджета	56520,0	52759,6	93,3
	в % к общей сумме доходов	6,9%	6,3%

2.1. Налоговые доходы

В бюджете Фонда на 2003 год предусмотрено поступление страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, включая суммы недоимки, пеней и штрафов, в следующих объемах: страховых взносов на страховую часть трудовой пенсии - в сумме 327,24 млрд.руб., на накопительную часть трудовой пенсии - 49,47 млрд. рублей.

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование по соответствующим кодам бюджетной классификации поступают в доход ПФР через счета территориальных органов федерального казначейства Минфина России. Суммы поступивших платежей сверены отделениями ПФР с органами федерального казначейства Минфина России и подтверждены актами сверки.

Вместе с тем, в 2003 году по заключениям налоговых органов территориальными органами федерального казначейства были осуществлены возвраты страхователям сумм излишне уплаченных страховых взносов за 2002 год. Указанные возвраты в размере 361986,9 тыс.руб. производились за счет текущих платежей отчетного года.

За отчетный период на счета Фонда поступили страховые взносы без учета взносов в виде фиксированного платежа в следующих суммах: на страховую часть трудовой пенсии 339,3 млрд.руб., или 106% от бюджетных назначений, на накопительную часть трудовой пенсии 46,7 млрд.руб., или 96,5% от бюджетных назначений. В то же время в целом поступление страховых взносов на обязательное пенсионное страхование превысило бюджетные назначения на 4,7 процентных пункта. Перевыполнение плана по страховым взносам на страховую часть трудовой пенсии и неисполнение по страховым взносам на накопительную часть пенсии связано с тем, что планирование этих платежей производилось по предварительным данным персонифицированного учета за 2001 год, недостаточно полно отражающим распределение застрахованных лиц по полу и возрасту внутри диапазонов регрессивной шкалы.

По данным форм налоговой отчетности задолженность по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование по состоянию на 1 января 2004 года составила 31,5 млрд. рублей.

Страховые взносы в виде фиксированного платежа поступили в объеме 2,87 млрд. руб., в том числе на страховую часть трудовой пенсии - 1,93 млрд.руб. и на накопительную часть трудовой пенсии - 0,94 млрд.руб., что в целом составляет 35,4% от назначенных по бюджету.

Низкое исполнение планового показателя по взносам в виде фиксированного платежа объясняется меньшей численностью плательщиков данного вида платежа.

По данным МНС России численность страхователей составляет 778 тыс. человек против принятой для расчета численности зарегистрированных страхователей, уплачивающих взносы в виде фиксированного платежа, в количестве 5 млн. человек. В число зарегистрированных входят страхователи, не осуществляющие предпринимательскую деятельность, не снятые с учета в органах ПФР, уклоняющиеся от уплаты платежей.

Кроме того, объем фиксированных платежей определялся в условиях отсутствия необходимой законодательной базы. Правила исчисления и уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в виде фиксированного платежа в размере, превышающем минимальный размер фиксированного платежа, утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 11 марта 2003 г. N 148.

Поступления сумм недоимки, пеней, иных финансовых санкций по взносам в Фонд в связи с задолженностью, образовавшейся по состоянию на 1 января 2001 года, составили 11,9 млрд.руб., или 95,2% от бюджетных назначений, из них суммы пеней и иных финансовых санкций - 3,24 млрд.руб. (97,5% от плана).

Всего за 2003 год в результате проведения мероприятий по реструктуризации задолженности поступило в счет погашения задолженности по пеням и штрафам 2299,0 млн.руб., что составляет 69,2% от утвержденного на 2003 год плана мобилизации задолженности по пеням и штрафам и 71% от общей суммы поступлений пеней и штрафов, из них:

в ходе реализации постановления Правительства Российской Федерации от 01.10.2001 N 699 погашена задолженность по пеням и штрафам в сумме 2291,1 млн.руб;

за счет реализации постановления Правительства Российской Федерации от 08.06.2001 N 458 сельскохозяйственными товаропроизводителями погашена задолженность по страховым взносам на сумму 332,0 млн.руб. и на 7,9 млн.руб. - по пеням и штрафам.

Низкое исполнение плана связано с тем, что платежеспособные плательщики провели реструктуризацию просроченной задолженности в период с 1999 по 2001 годы, а неисполнение значительным количеством плательщиков условий реструктуризации привело к прекращению процедуры реструктуризации задолженности.

По данным форм налоговой отчетности остаток указанной задолженности на конец отчетного периода составил около 112,5 млрд. рублей.

Минимальный налог зачислен в бюджет Фонда в сумме 122,3 млн. рублей.

2.2. Неналоговые доходы

Доход от размещения временно свободных средств резерва бюджета Фонда в государственные ценные бумаги составил за отчетный период 16,2 млрд.руб. при годовом плане 9,2 млрд.руб., или 175,9%, в том числе:

10,07 млрд.руб. - купонный доход по государственным ценным бумагам, в том числе: 7,81 млрд.руб. - по облигациям федерального займа с фиксированным купонным доходом (ОФЗ-ФК), 0,88 млрд.руб. - по еврооблигациям (в иностранной валюте), 1,38 млрд.руб. - по облигациям государственных нерыночных займов (ОГНЗ);

6,09 млрд.руб. - доход от реализации государственных ценных бумаг, в том числе: 2,41 млрд.руб. - доход от реализации ценных бумаг, обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации, 3,68 млрд.руб. - доход от реализации ценных бумаг, обязательства по которым выражены в иностранной валюте.

Доходы от временного размещения сумм страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии составили 5,14 млрд.руб., или 72,9% от годового плана.

Согласно бюджету Фонда на 2003 год по коду бюджетной классификации доходов "2090300" "Прочие поступления в Пенсионный фонд Российской Федерации" запланированы поступления страховых взносов по дополнительному тарифу для работодателей-организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, которые составили в отчетном периоде 659,2 млн.руб., или 236,5% от годового плана.

Другие доходы Фонда, отраженные по данному коду дохода, составили 407,3 млн. рублей (приложение 2 к Отчету).

2.3. Безвозмездные перечисления

В соответствии с Федеральным законом "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2003 год" поступление единого социального налога, зачисляемого в федеральный бюджет и перечисляемого в Фонд (далее - ЕСН), включая суммы недоимки, пеней и штрафов запланировано в сумме 365,64 млрд. рублей.

Согласно уточненной сводной бюджетной росписи федерального бюджета на 2003 год сумма ЕСН, перечисляемого в бюджет Фонда, должна составить 372,38 млрд.руб. (включая остаток ЕСН за 2002 год - 7,86 млрд.руб.). Из них за отчетный период перечислены средства единого социального налога в сумме 368,24 млрд.руб., или 98,9% от уточненного плана.

В 2003 году в федеральный бюджет поступили средства ЕСН в сумме 364,52 млрд.руб. и общая сумма ЕСН, утвержденная к перечислению в Фонд составила 372,38 млрд. рублей. Таким образом, остаток средств единого социального налога, образовавшийся по состоянию на 1 января 2004 года по результатам исполнения федерального бюджета за 2003 год, составил 4,14 млрд. рублей.

По данным форм налоговой отчетности задолженность по ЕСН, зачисляемому в федеральный бюджет, по состоянию на 1 января 2004 года составила 62,5 млрд. рублей.

Средства федерального бюджета, передаваемые Фонду в соответствии с законодательством Российской Федерации на финансирование выплат пенсий, пособий по государственному пенсионному обеспечению, доплат к пенсии, дополнительного материального обеспечения, расходов на их доставку, а также в счет погашения задолженности перед ПФР за прошлые периоды, составили 50,3 млрд.руб., что соответствует годовому плану. Из них на выплату доплат к пенсии, пенсий за выслугу лет и дополнительного материального обеспечения поступило 0,88 млрд. рублей.

Средства федерального бюджета, переданные Фонду в соответствии с законодательством Российской Федерации Минтрудом России и из фонда Минатома России составили соответственно 657,0 млн.руб. (94,2% от годового плана) и 745,0 млн.руб. (146,7% от годового плана).

3. Доходы и расходы Фонда, связанные с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий

В отчетном году работа Фонда со средствами, поступающими на обязательное накопительное финансирование трудовых пенсий, осуществлялась в соответствии с положениями федеральных законов "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации".

Доходы Фонда, связанные с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, за 2003 год составили 52,8 млрд.руб. (93,3% от годового плана), в том числе:

сформировавшиеся за счет страховых взносов, поступивших в Фонд в 2003 году - 48,9 млрд.руб., или 93,6% годового плана, из них: страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии (47,6 млрд.руб.), включая страховые взносы в виде фиксированного платежа (0,9 млрд.руб.) и суммы пеней и иных финансовых санкций (80,0 млн.руб.); доходы, полученные от временного размещения средств пенсионных накоплений 2003 года (1,3 млрд.руб., или 46,1% годового плана);

доходы, полученные в 2003 году от временного размещения средств пенсионных накоплений 2002 года, в сумме 3,9 млрд.руб., или 90,0% годового плана.

Низкий уровень доходов от временного размещения средств пенсионных накоплений, сформировавшихся в 2003 году, обусловлен следующими факторами:

в первом полугодии 2003 года портфель ПФР 2003 года состоял исключительно из государственных ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, которые из-за снижения курса доллара США по отношению к валюте Российской Федерации не обеспечили запланированного дохода;

в состав портфеля ПФР 2003 года вошли выпуски ценных бумаг, эмитированных Минфином России в 2003 году, размер купонных выплат по которым ниже запланированного уровня.

Неисполнение плановых назначений по доходам от временного размещения средств пенсионных накоплений, сформировавшихся в 2002 году, обусловлено полученным купонным доходом от валютных еврооблигаций в рублевом эквиваленте меньше запланированного уровня из-за снижения курса доллара США по отношению к валюте Российской Федерации.

Общая сумма доходов, полученных от временного размещения средств пенсионных накоплений, составила 5,14 млрд.руб., в том числе:

по государственным ценным бумагам, выраженным в валюте Российской Федерации - 2, 44 млрд.руб.;

по государственным ценным бумагам, выраженным в иностранной валюте - 2,7 млрд. рублей.

В целях соблюдения принципа сбалансированности бюджета, закрепленного статьей 33 Бюджетного кодекса Российской Федерации, согласно которому объем расходов должен соответствовать суммарному объему доходов и поступлений из источников финансирования дефицита, в отчет по исполнению доходов и расходов, связанных с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, внесены изменения по отражению расходов против утвержденного законом о бюджете. Суммы средств пенсионных накоплений отчетного периода, передаваемые на временное размещение в разрешенные законодательством Российской Федерации виды активов, учтены в остатках средств пенсионных накоплений на конец отчетного периода.

Расходы, связанные с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, составили за отчетный период 1280,7 млн.руб., из них:

затраты Фонда, связанные с временным размещением средств пенсионных накоплений, составили 23,4 млн.руб., что составляет 0,05% от общего объема размещенных средств;

расходы, связанные с ведением специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, обеспечением формирования средств пенсионных накоплений и выплаты накопительной части трудовых пенсий, составили 331,6 млн.руб., или 114,1% годового плана.

Превышение расходов, связанных с введением специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, обеспечением формирования средств пенсионных накоплений и выплаты накопительной части трудовых пенсий, над плановыми назначениями на 41,1 млн.руб. связано, в первую очередь, с уточнением базы застрахованных лиц, имеющих специальную часть в индивидуальном лицевом счете, в сторону увеличения. Всего в 2003 году изготовлено и направлено 41,2 млн. извещений при плане 37,0 млн., расходы составили 330,8 млн.руб., в том числе: на изготовление и конвертование - 61,2 млн.руб., на доставку - 269,6 млн. рублей.

Расходы на оплату услуг организаций, заключивших с ПФР соглашения о взаимном удостоверении подписей в 2003 году составили 0,8 млн. рублей.

Передача средств пенсионных накоплений на временное размещение в разрешенные виды активов в 2003 году осуществлялась в соответствии с Правилами инвестирования средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 31 августа 2002 г. N 652.

В связи с переносом сроков согласно постановлению Правительства Российской Федерации от 12 февраля 2004 г. N 73, передача средств пенсионных накоплений в управляющие компании в отчетном году не осуществлялась.

В рамках реализации Федерального закона "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" Фондом были заключены договора со специализированным депозитарием, 62 договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений с 55 управляющими компаниями, а также с государственной управляющей компанией в отношении средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, не воспользовавшихся правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании).

В 2003 году Фондом заключено 19 соглашений о сотрудничестве с кредитными организациями по созданию трансфер-агентских центров. Филиальная сеть указанных организаций представлена на территории всех субъектов Российской Федерации.

Отделениями ПФР в 2003 году было заключено 1670 соглашений о взаимном удостоверении подписей, принято порядка 700 тысяч заявлений о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании), из них 19,8% было подано непосредственно в органы ПФР, 78,7% - в организации, заключившие с Фондом соглашения о взаимном удостоверении подписей, а 1,5% заявлений поступило в органы ПФР по почте.

Объем средств пенсионных накоплений увеличился за отчетный период на 51,5 млрд.руб. (в 2,3 раза) и по состоянию на 1 января 2004 года составил 90,4 млрд.руб., из них объем активов, размещенных в государственные ценные бумаги, обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации, составил 29,67 млрд.руб., в государственные ценные бумаги, обязательства по которым выражены в иностранной валюте - 52,63 млрд. рублей.

В 2003 году из указанных активов размещено 14,26 млрд.руб. и 33,56 млрд.руб. соответственно.

Остаток средств, связанных с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, не переданных на временное размещение по состоянию на 1 января 2004 года, расчетно составил 8,1 млрд. рублей.

4. Реализация постановления Правительства Российской Федерации от 4 апреля 2003 года N 198 "О порядке размещения в 2003 году временно свободных средств резерва бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации"

В соответствии со статьей 3 Федерального закона "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2003 год" и с постановлением Правительства Российской Федерации от 4 апреля 2003 г. N 198 "О порядке размещения в 2003 году временно свободных средств резерва бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации" в 2003 году Фондом были реализованы государственные ценные бумаги Российской Федерации, обязательства по которым выражены в иностранной валюте (еврооблигации), на общую сумму 28376,05 млн.руб. и государственные ценные бумаги Российской Федерации, обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации, на общую сумму 9760,1 млн. рублей.

Необходимость в реализации ценных бумаг была вызвана временным кассовым разрывом, образовавшимся при исполнении бюджета в январе, феврале и в IV квартале 2003 года. Средства в полном объеме были направлены на финансирование выплаты пенсий.

5. Результаты исполнения бюджета

5.1. Дефицит (профицит) бюджета

Бюджет Фонда на 2003 год утвержден с расчетным текущим дефицитом в сумме 42,06 млрд.руб. по распределительной составляющей бюджета и сбалансирован в части, связанной с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий.

Согласно закону о бюджете на покрытие расчетного текущего дефицита (42,06 млрд.руб.) и пополнение норматива оборотных денежных средств (10,9 млрд.руб.) предусмотрено направить часть средств резерва бюджета. Изменение остатков средств финансового резерва ПФР утверждено в сумме 52,96 млрд. рублей.

За 2003 год бюджет Фонда исполнен с текущим дефицитом по распределительной составляющей в сумме 12,4 млрд.руб., или 1,6% от расходов распределительной составляющей бюджета, и с текущим профицитом по накопительной составляющей бюджета в сумме 51,5 млрд. рублей.

5.2. Источники внутреннего финансирования дефицита по распределительной составляющей бюджета

Остатки средств финансового резерва ПФР на 1 января 2003 года составляли 113,85 млрд. рублей, из них остатки денежных средств - 29,18 млрд.руб., средств, размещенных в ценные бумаги - 84,67 млрд. рублей.

По состоянию на 1 января 2004 г. остаток денежных средств с учетом остатка средств на счетах Управлений ПФР составил 49,22 млрд.руб., т.е. вырос за отчетный период на 20,04 млрд.руб. в связи с увеличением текущих платежей в Фонд в последней декаде декабря 2003 года, а также включением в доходы средств в сумме 1,26 млрд.руб., поступивших в первые пять рабочих дней 2004 года в счет доходов 2003 года в соответствии со ст. 138 Федерального закона "О федеральном бюджете на 2003 год".

Остаток средств, размещенных в ценные бумаги, сократился на 33,45 млрд.руб. и по состоянию на 1 января 2004 года составил 51,22 млрд.руб., в том числе:

11,5 млрд.руб. - в облигации государственных нерыночных займов (ОГНЗ);

37,66 млрд.руб. - в облигации федерального займа с фиксированным купонным доходом (ОФЗ-ФК);

2,06 млрд.руб. - в ценных бумагах кредитных организаций, принятых в счет погашения просроченной задолженности по страховым взносам в Фонд образовавшейся до 1 января 2001 года.

Остатки средств, размещенных в ценные бумаги, отражаются в отчете в размере, равном сумме денежных средств, направленных на приобретение ценных бумаг.

Таким образом, остатки средств финансового резерва ПФР на 1 января 2004 года составили 100,44 млрд. руб., в т.ч. остатки денежных средств - 49,22 млрд.руб., средств, размещенных в ценные бумаги - 51,22 млрд. рублей.

5.3. Источники внутреннего финансирования дефицита по накопительной составляющей бюджета

Остаток средств, связанных с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, на 1 января 2003 г. составлял 38,97 млрд. рублей.

По состоянию на 1 января 2004 года остаток средств, связанных с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, составил 90,42 млрд. рублей, из них:

- объем средств, направленных на временное размещение в разрешенные виды активов - 82,31 млрд. рублей;

- денежные средства, не переданные на временное размещение - 8,11 млрд. рублей.

5.4. Норматив оборотных средств и резерв бюджета Фонда

При установленном нормативе оборотных денежных средств Фонда на 1 января 2004 года в сумме 34,58 млрд.руб., или 50% объема выплат пенсий предстоящего месяца, фактическое наличие оборотных денежных средств в распределительной составляющей бюджета Фонда составило 49,22 млрд.руб., или чуть больше 70% объема выплат пенсий предстоящего месяца. Кроме того, в органах федеральной почтовой связи на конец отчетного периода имелся остаток средств на выплату пенсий и пособий, объем которого составил - 17,68 млрд. рублей.

Размер резерва бюджета Фонда по состоянию на 1 января 2004 года составляет 100,44 млрд.руб. и его объем определен r соответствии со статьей 2 Федерального закона "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2003 год".

Отчет по кассовому исполнению бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации за 2003 год

1. Доходы

(тыс. рублей)

Наименование дохода	Код дохода по КД	Утверждено Федеральным законом от 31.12.2002 N 197-ФЗ	Кассовое исполнение за 2003 год	Процент исполне- ния, %
Всего доходов		822841400,6	843140837,2	102,5
Налоговые доходы	1000000	389160000,0	400814463,7	103,0
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации	1010600	376710000,0	388842848,9	103,2
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, направляемые на выплату страховой части трудовой пенсии	1010610	320240000,0	339296772,7	106,0
из них пени и иные финансовые санкции		450000,0	571762,4	127,1
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии	1010611	7000000,0	1927928,8	27,5
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, направляемые на выплату накопительной части трудовой пенсии	1010620	48370000,0	46674736,8	96,5
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии	1010621	1100000,0	943410,6	85,8
Единый минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов	1030120	-	122292,8
Недоимка, пени, иные финансовые санкции по взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации	1400310	12450000,0	11849322,0	95,2
из них пени и иные финансовые санкции		3320000,0	3237059,4	97,5
Неналоговые доходы	2000000	16514202,8	22364168,0	135,4
Доходы, полученные от размещения временно свободных средств Пенсионного фонда Российской Федерации	2010340	9185502,8	16156254,1	175,9
в том числе:
доходы, полученные от размещения временно свободных средств в облигации государственных нерыночных займов Российской Федерации		1380000,0	1380000,0	100,0
доходы от размещения временно свободных средств в государственные ценные бумаги		7805502,8	14776254,1	189,3
Доходы, полученные от размещения средств Пенсионного фонда Российской Федерации, сформированных за счет сумм страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии	2010350	7050000,0	5141468,7	72,9
Прочие поступления в Пенсионный фонд Российской Федерации	2090300	278700,0	1066445,2	382,6
в том числе:
страховые взносы по дополнительному тарифу для работодателей-организа- ций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации		278700,0	659196,3	236,5
другие доходы			407248,9
Безвозмездные перечисления	3000000	417167197,8	419962205,5	100,7
Субвенции от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	3020200	417167197,8	419962205,5	100,7
Субвенции Пенсионному фонду Российской Федерации	3020220	417167197,8	419962205,5	100,7
Средства единого социального налога, поступающие из федерального бюджета	3020221	365640000,0	368238274,6	100,7
Средства федерального бюджета, передаваемые Пенсионному фонду Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации	3020222	50321897,8	50321897,8	100,0
в том числе:
на выплату пенсий по государственному пенсионному обеспечению, пособий и компенсаций, включая погашение задолженности за прошлые периоды		49441277,8	49441277,8	100,0
на выплату пенсий и пособий другим категориям граждан		880620,0	880620,0	100,0
Средства федерального бюджета, передаваемые Пенсионному фонду Российской Федерации Министерством труда и социального развития Российской Федерации на выплату пенсий и пособий	3020223	697300,0	657033,1	94,2
Средства, передаваемые Пенсионному фонду Российской Федерации из Фонда Министерства Российской Федерации по атомной энергии	3020224	508000,0	745000,0	146,7

Приложение 1
к Отчету по кассовому
исполнению бюджета ПФР
за 2003 год

Доходы и расходы бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации, связанные с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, за 2003 год*

(тыс. рублей)

	Утверждено Федеральным законом от 31.12.2002 N 197-ФЗ	Кассовое исполнение за 2003 год	Процент исполне- ния, %
Средства пенсионных накоплений по состоянию на 1 января 2003 года, всего	39950500,0	38972867,9 **	97,6
в том числе:
средства пенсионных накоплений по состоянию на 1 января 2003 года, направленные на временное размещение в разрешенные законодательством Российской Федерации виды активов	39950500,0	34485237,9	86,3
в том числе:
страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, поступившие в Фонд в 2002 году	38593500,0	33378177,9	86,5
средства, составляющие финансовый результат, полученный от временного размещения Фондом средств пенсионных накоплений, сформировавшихся в 2002 году	1357000,0	1107060,0	81,6
остаток средств, связанных с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, не переданных на временное размещение по состоянию на 1 января 2003 года		4487630,0
Доходы, связанные с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, всего	56520000,0	52759616,1	93,3
в том числе:
сформировавшиеся за счет страховых взносов, поступивших в Фонд в 2003 году, всего	52220000,0	48886200,3	93,6
из них:
страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии (с учетом недоимки, пеней, иных финансовых санкций)	48370000,0	46674736,8	96,5
страховые взносы в виде фиксированного платежа на накопительную часть трудовой пенсии (с учетом недоимки, пеней, иных финансовых санкций)	1100000,0	943410,6	85,8
средства, составляющие финансовый результат, полученный от временного размещения Фондом средств пенсионных накоплений, сформировавшихся в 2003 году	2750000,0	1268052,9	46,1
сформировавшиеся за счет средств пенсионных накоплений 2002 года, всего	4300000,0	3869527,9	90,0
из них:
средства, составляющие финансовый результат, полученный от временного размещения Фондом средств пенсионных накоплений, сформировавшихся в 2002 году	4300000,0	3869527,9	90,0
проценты банков		3887,9
Расходы, связанные с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, всего	56520000,0	1280699,1	2,3
в том числе:
финансируемые за счет средств пенсионных накоплений 2003 года	52220000,0	836700,7
из них:
оплата расходов, связанных с временным размещением средств пенсионных накоплений 2003 года	26100,0	13396,5	51,3
передача средств пенсионных накоплений, сформировавшихся в 2003 году, на временное размещение в разрешенные законодательством Российской Федерации виды активов	52193900,0	-
уплаченный купонный доход		823304,2
финансируемые за счет средств пенсионных накоплений 2002 года	4300000,0	443998,4
из них:
расходы, связанные с ведением специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, обеспечением формирования средств пенсионных накоплений и выплаты накопительной части трудовых пенсий	290500,0	331605,0	114,1
оплата расходов, связанных с временным размещением средств, составляющих финансовый результат, полученный в 2003 году от временного размещения средств пенсионных накоплений, сформировавшихся в 2002 году	2000,0	10050,1***
оплата расходов, связанных с реализацией активов, приобретенных за счет средств пенсионных накоплений (по состоянию на 1 января 2003 года), а также
средств, составляющих финансовый результат, полученный в 2003 году от временного размещения Фондом средств пенсионных накоплений, сформировавшихся в 2002 году, для последующей передачи управляющим компаниям	22000,0	-
суммарные расходы Фонда на оплату необходимых расходов управляющих компаний по инвестированию средств пенсионных накоплений	478000,0	-
средства, составляющие чистый финансовый результат, полученный от временного размещения Фондом средств пенсионных накоплений (по состоянию на 1 января 2003 года), для передачи управляющим компаниям	3507500,0	-
уплаченный купонный доход		102343,3
Курсовая разница		-35457,1
Средства пенсионных накоплений по состоянию на 1 января 2004 года, всего	95651900,0	90416327,8	94,5
в том числе:
пенсионные накопления, сформировавшиеся за счет страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, поступивших в Фонд в 2002 году, переданные управляющим компаниям	43458000,0	-
пенсионные накопления, сформировавшиеся за счет страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, поступивших в Фонд в 2002 году, направленные на временное размещение в разрешенные законодательством Российской Федерации виды активов	-	40756791,2
пенсионные накопления, сформировавшиеся в 2003 году, направленные на временное размещение в разрешенные законодательством Российской Федерации виды активов	52193900,0	41548612,1	79,6
остаток средств, связанных с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, не переданных на временное размещение по состоянию на 1 января 2004 года	-	8110924,5

_____________________________

* порядок отражения расходов в отчете приведен в соответствие с требованиями ст. 33 Бюджетного кодекса Российской Федерации

** по проекту федерального закона "Об исполнении бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации за 2002 год"

*** с учетом оплаты расходов, связанных с временным размещением остатка средств на 1 января 2003 года

Приложение 2
к Отчету по кассовому
исполнению бюджета ПФР
за 2003 год

Другие доходы за 2003 год

(тыс.руб.)

1.	Штрафы, взимаемые на основании ст. 17 Федерального закона РФ от 01.04.96 N 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования"	21408,9
2.	Добровольные взносы	6,0
3.	Возмещение нецелевых выплат	3137,5
4.	Возмещение средств на смету по единой пенсионной службе	4865,1
5.	Возврат госпошлины	12,7
6.	Доходы, полученные за использование средств ПФР учреждениями банков	14120,4
7.	Другие доходы, направляемые на выплату пенсий	59918,6
8.	Возмещение расходов на выплату пенсий Генпрокуратурой РФ	393,0
9.	Перечисление средств федерального бюджета ГТК России в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 12.02.2003 N 94	108130,3
10.	Перечисление средств федерального бюджета ФСНП России в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 12.02.2003 N 94	970,0
11.	Погашение задолженности прошлых лет	1503,4
12.	Доходы от векселей, полученных в счет задолженности по взносам в Фонд прошлых лет	192783,0
	Итого:	407248,9

Приложение 3
к Отчету по кассовому
исполнению бюджета ПФР
за 2003 год

Другие расходы за 2003 год

(тыс.руб.)

1.	Оплата по исполнительным листам судебных органов расходов, не предусмотренных бюджетом ПФР	67093,7
	в том числе за счет средств:
	страховых взносов	66204,1
	федерального бюджета	889,6
2.	Госпошлина, издержки по ведению судебных дел	5225,6
3.	Почтово-телеграфные расходы	44,2
4.	Налоги	4308,9
5.	Инкассация денежных средств Республики Саха (Якутия)	1376,1
6.	Услуги депозитария	270,7
7.	Комиссия банка за совершение банковских операций	6113,7
8.	Расходы по временно свободным средствам	22442,4
	Итого:	106875,3

2. Расходы

(тыс. рублей)

Наименование	Коды				Утверждено Федеральным законом от 31.12.2002 N 197-ФЗ	Кассовое исполнение за 2003 год	Процент исполне- ния, %
	по ППП	по ФКР	по КЦСР	по КВР
Пенсионный фонд Российской Федерации	392				864898283,3	804076393,4	93,0
Государственное управление и местное самоуправление	392	01			21668847,4	20308637,3	93,7
Функционирование органов государственных внебюджетных фондов	392	01 08			21668847,4	20308637,3	93,7
Аппарат органов государственных внебюджетных фондов	392	01 08	068		1180580,1	1123990,6	95,2
Денежное содержание аппарата	392	01 08	068	027	149056,7	140776,7	94,4
Расходы на содержание аппарата	392	01 08	068	029	987523,4	948488,6	96,0
Прочие расходы, не отнесенные к другим видам расходов	392	01 08	068	397	44000,0	34725,3	78,9
Территориальные органы государственных внебюджетных фондов	392	01 08	069		20488267,3	19184646,7	93,6
Денежное содержание аппарата	392	01 08	069	027	11269769,6	10921679,7	96,9
Расходы на содержание аппарата	392	01 08	069	029	6824997,7	6032109,4	88,4
Прочие расходы, не отнесенные к другим видам расходов	392	01 08	069	397	2393500,0	2230857.6	93,2
Международная деятельность	392	03			3372,6	3372,6	100,0
Международное сотрудничество	392	03 01			3372,6	3372,6	100,0
Расходы в сфере международной деятельности	392	03 01	131		3372,6	3372,6	100,0
Прочие расходы, не отнесенные к другим видам расходов	392	03 01	131	397	3372,6	3372,6	100,0
Фундаментальные исследования и содействие научно-техническому прогрессу	392	06			95000,0	0,0
Разработка перспективных технологий и приоритетных направлений научно-технического прогресса	392	06 02			95000,0	0,0
НИОКР	392	06 02	281		95000,0	0,0
Другие НИОКР	392	06 02	281	216	95000,0	0,0
Промышленность, энергетика и строительство	392	07			1030000,0	1029865,2	100,0
Строительство, архитектура	392	07 07			1030000,0	1029865,2	100,0
Государственные капитальные вложения	392	07 07	313		1030000,0	1029865,2	100,0
Государственные капитальные вложения на безвозвратной основе	392	07 07	313	198	1030000,0	1029865,2	100,0
Образование	392	14			35200,0	31207,4	88,7
Переподготовка и повышение квалификации	392	14 05			35200,0	31207,4	88,7
Ведомственные расходы на образование	392	14 05	400		35200,0	31207,4	88,7
Институты повышения квалификации	392	14 05	400	269	35200,0	31207,4	88,7
Социальная политика	392	18			842065863,3	782703310,9	93,0
Пенсионное обеспечение	392	18 10			842065863,3	782703310,9	93,0
Расходы Пенсионного фонда Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию	392	18 10	540		729063965,5	722767751,4	99,1
Выплата базовой части трудовой пенсии	392	i18 10	540	900	268187145,2	267826218,1	99,9
в том числе:
выплата базовой части трудовой пенсии					264733328,5	264339382,6	99,9
расходы на доставку базовой части трудовой пенсии					3453816,7	3486835,5	101,0
Выплата страховой части трудовой пенсии, пособий и компенсаций, всего	392	18 10	540	901	460473202,9	454678167,5	98,7
в том числе:
выплата страховой части трудовой пенсии					452519879,3	447058911,3	98,8
компенсационные выплаты неработающим трудоспособным лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами, получающими трудовые пенсии					372051,2	350985,7	94,3
выплата социальных пособий на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг					1651122,0	1611036,6	97,6
расходы на доставку пенсий и пособий					5930150,4	5657233,9	95,4
Выплата пенсий гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации	392	18 10	540	902	403617,4	263365,8	65,3
в том числе:
выплата базовой части трудовой пенсии					140510,0	82755,6	58,9
выплата страховой части трудовой пенсии					232746,3	158285,3	68,0
выплата пенсий, установленных в соответствии с Постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 11 февраля 1993 года N 4461-1 "О выплате пенсий, назначенных по нормам ранее действовавшего законодательства СССР, гражданам, выехавшим на постоянное место жительства за границу"					24000,0	17813,8	74,2
выплата пенсий в соответствии с Временным соглашением между Правительством Российской Федерации и Правительством Украины о гарантиях прав граждан, работавших в районах Крайнего Севера и в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера, в области пенсионного обеспечения, всего					6361,1	4511,1	70,9
из них:
выплата базовой части трудовой пенсии					4140,0	1340,9	32,4
выплата страховой части трудовой пенсии					2221,1	3170,2	142,7
Выплаты пенсий по государственному пенсионному обеспечению	392	18 10	541		49348397,8	51637659,1	104,6
Выплата пенсий гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации	392	18 10	541	902	104755,0	47354,3	45,2
из них пенсионерам Минобороны России, МВД России, ФСБ России, ФСНП России, ГУИН Минюста России, ГТК России					91620,0	36822,0	40,2
Выплаты пенсий по государственному пенсионному обеспечению, пособий и компенсаций, финансируемых за счет средств федерального бюджета, всего	392	18 10	541	907	48363022,8	50521871,9	104,5
в том числе:
пенсии по инвалидности военнослужащим, ставшим инвалидами вследствие военной травмы					6550203,4	6185156,9	94,4
пенсии военнослужащим, ставшим инвалидами в период прохождения ими военной службы по призыву					1074812,8	921277,9	85,7
пенсии по случаю потери кормильца членам семей военнослужащих					467898,7	374036,1	79,9
пенсии по случаю потери кормильца родителям погибших военнослужащих					587539,5	647519,8	110,2
пенсии по инвалидности участникам Великой Отечественной войны					11902255,1	12443299,3	104,5
пенсии по случаю потери кормильца вдовам военнослужащих, погибших в войну с Финляндией, Великую Отечественную войну, войну с Японией					2388412,9	2152631,8	90,1
социальные пенсии					20884794,8	22423130,7	107,4
пенсионное обеспечение граждан, пострадавших вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, и приравненных к ним граждан, а также граждан, пострадавших в результате других радиационных и техногенных катастроф					3383412,9	4375900,7	129,3
дополнительное пожизненное ежемесячное материальное обеспечение Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации и полным кавалерам ордена Славы - участникам Великой Отечественной войны					8719,2	4059,5	46,6
выплата ежемесячных доплат к государственным пенсиям граждан Российской Федерации, замещавшим должности в Межгосударственном экономическом комитете Экономического союза и Межгосударственном статистическом комитете Содружества Независимых Государств, в аппарате Исполнительного Комитета Союза Беларуси и России и в Секретариате Парламентского Собрания Союза Беларуси и России					1677,8	1058,4	63,1
компенсационные выплаты неработающим трудоспособным гражданам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами, получающими пенсии за счет средств федерального бюджета					366141,6	285892,6	78,1
выплата социальных пособий на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг					124344,0	56582,8	45,5
расходы на доставку пенсий и пособий					622810,1	651325,4	104,6
Выплата пенсий и пособий другим категориям граждан, всего	392	18 10	541	911	880620,0	1068432,9	121,3
в том числе:
выплата ежемесячных доплат к государственным пенсиям лицам, замещавшим государственные должности Российской Федерации и государственные должности федеральных государственных служащих, пенсий за выслугу лет федеральным государственным служащим, дополнительного ежемесячного материального обеспечения гражданам Российской Федерации за выдающиеся достижения и особые заслуги перед Российской Федерацией, ежемесячных доплат к государственным пенсиям (ежемесячному пожизненному содержанию) гражданам Российской Федерации из числа бывших сотрудников международных организаций системы Организаций Объединенных Наций					869278,9	1062325,9	122,2
расходы на доставку указанных выплат					11341,1	6107,0	53,8
Расходы Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату пенсий и пособий за счет средств, передаваемых Фонду Министерством труда и социального развития Российской Федерации	392	18 10	542		697300,0	674681,5	96,8
Выплата пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными, пособий, всего	392	18 10	542	912	697300,0	674681,5	96,8
в том числе:
выплата пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными					688123,3	666735,7	96,9
выплата социальных пособий на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг					198,0	181,4	91,6
расходы на доставку пенсий и пособий					8978,7	7764,4	86,5
Расходы Пенсионного фонда Российской Федерации на дополнительное пенсионное обеспечение	392	18 10	543		786700,0	1365683,3	173,6
Выплата доплаты к пенсии членам летных экипажей воздушных судов гражданской авиации	392	18 10	543	913	278700,0	609174,4	218,6
из них расходы на доставку указанной доплаты					3636,0	5055,4	139,0
Выплаты дополнительного ежемесячного пожизненного материального обеспечения работникам ядерного оружейного комплекса Российской Федерации	392	18 10	543	914	508000,0	756508,9	148,9
из них расходы на доставку указанного материального обеспечения					6542,2	6698,5	102,4
Расходы Пенсионного фонда Российской Федерации на оказание социальной помощи	392	18 10	544		5500000,0	4824834,9	87,7
Расходы Пенсионного фонда Российской Федерации на оказание социальной помощи	392	18 10	544	918	5500000,0	4824834,9	87,7
Расходы по накопительной составляющей бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации	392	18 10	545		56520000,0	1280699,1	2,3
Прочие расходы Пенсионного фонда Российской Федерации, не отнесенные к другим видам расходов	392	18 10	545	919	56520000,0	1280699,1	2,3
Прочие расходы Пенсионного фонда Российской Федерации, не отнесенные к другим целевым статьям расходов	392	18 10	546		149500,0	152001,6	101,7
Прочие расходы Пенсионного фонда Российской Федерации, не отнесенные к другим видам расходов	392	18 10	546	919	149500,0	152001,6	101,7
в том числе:
расходы на информационно-разъяснительную работу в связи с проведением пенсионной реформы					149500,0	45126,3	30,2
другие расходы						106875,3

3. Результат исполнения бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации за 2003 год

(тыс. рублей)

Наименование показателя	Утверждено Федеральным законом от 31.12.2002 N 197-ФЗ	Кассовое исполнение за 2003 год	Процент исполнения, %
Доходы, всего	822841400,6	843140837,2	102,5
в том числе:
по распределительной составляющей бюджета Фонда	766321400,6	790381221,1	103,1
по накопительной составляющей бюджета Фонда	56520000,0	52759616,1	93,3
Расходы, всего	864898283,3	804076393,4	93,0
в том числе:
по распределительной составляющей бюджета Фонда	808378283,3	802795694,3	99,3
по накопительной составляющей бюджета Фонда	56520000,0	1280699,1	2,3
Текущий дефицит (-), профицит(+) бюджета Фонда, всего	-42056882,7	39064443,8
в том числе:
по распределительной составляющей бюджета Фонда	-42056882,7	-12414473,2
по накопительной составляющей бюджета Фонда	-	51478917,0
Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Фонда, всего	-27445173	-39064443,8
в том числе:
по распределительной составляющей бюджета Фонда, всего	52956882,7	12414473,2
в том числе:
изменение остатков средств финансового резерва Фонда, курсовая разница, всего	52956882,7	12414473,2
из них:
средства резерва бюджета Фонда, направляемые на покрытие текущего дефицита по распределительной составляющей бюджета	42056882,7	12414473,2
средства резерва бюджета Фонда, направляемые на пополнение норматива оборотных денежных средств	10900000,0
по накопительной составляющей бюджета Фонда, всего	-55701400,0	-51478917,0
в том числе:
изменение остатков иных средств Фонда, курсовая разница	-55701400,0	-51478917,0

4. Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации

(тыс. рублей)

Наименование источника внутреннего финансирования дефицита бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации	Код бюджетной классифика- ции Российской Федерации	Утверждено Федеральным законом от 31.12.2002 N 197-ФЗ	Исполнено за 2003 год
Изменение остатков средств Пенсионного фонда Российской Федерации	11000	-2744517,3	-39064443,8
Изменение остатков средств финансового резерва Пенсионного фонда Российской Федерации	11001	52956882,7	13409224,4
в том числе:
изменение остатков средств, размещенных в ценные бумаги			33455328,6
изменение остатков денежных средств		52956882,7	-20046104,2
Изменение остатков иных средств Пенсионного фонда Российской Федерации*	11002	-55701400,0	-51443459,9
в том числе:
изменение остатков средств пенсионных накоплений, временно размещенных в ценные бумаги		-55701400,0	-47820165,4
изменение остатков денежных средств пенсионных накоплений			-3623294,5
Курсовая разница	11003		-1030208,3
в том числе:
по средствам финансового резерва			-994751,2
по средствам пенсионных накоплений			-35457,1
Остатки средств Пенсионного фонда Российской Федерации на начало отчетного периода	11010	154050500,0	152822957,0
Остатки средств финансового резерва Пенсионного фонда Российской Федерации на начало отчетного периода	11011	114100000,0	113850089,1
в том числе:
остатки средств, размещенных в ценные бумаги, на начало отчетного периода		56500000,0	84673275,8
остатки денежных средств на начало отчетного периода		57600000,0	29176813,3
Остатки иных средств Пенсионного фонда Российской Федерации на начало отчетного периода (остатки средств пенсионных накоплений на начало отчетного периода)	11012	39950500,0	38972867,9
в том числе:
остатки средств пенсионных накоплений, временно размещенных в ценные бумаги, на начало отчетного периода		39950500,0	34485237,9
остатки денежных средств пенсионных накоплений на начало отчетного периода			4487630,0
Остатки средств Пенсионного фонда Российской Федерации на конец отчетного периода	11020	156795017,3	190857192,5
Остатки средств финансового резерва Пенсионного фонда Российской Федерации на конец отчетного периода	11021	61143117,3	100440864,7
в том числе:
остатки средств, размещенных в ценные бумаги, на конец отчетного периода		56500000,0	51217947,2
остатки денежных средств на конец отчетного периода		4643117,3	49222917,5
Остатки иных средств Пенсионного фонда Российской Федерации на конец отчетного периода (остатки средств пенсионных накоплений на конец отчетного периода)	11022	95651900,0	90416327,8
в том числе:
остатки средств пенсионных накоплений, временно размещенных в ценные бумаги, на конец отчетного периода		95651900,0	82305403,3
остатки денежных средств пенсионных накоплений на конец отчетного периода			8110924,5

______________________________

* средства пенсионных накоплений

Перечень
актов федерального законодательства, подлежащих признанию утратившими силу, приостановлению, изменению, дополнению или принятию в связи с принятием проекта федерального закона "Об исполнении бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации за 2003 год"

Принятие проекта федерального закона "Об исполнении бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации за 2003 год" не потребует внесения изменений в другие действующие акты федерального законодательства.