Новое в страховании банковских вкладов граждан (П. Сокол, "Право и экономика", N 7, июль 2004 г.)

Новое в страховании банковских вкладов граждан

27 декабря 2003 г. вступил в силу Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (далее - Закон о страховании вкладов), который установил правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации; компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов; порядок выплаты возмещения по вкладам, а также регламентацию взаимоотношений между участниками по данному виду страхования.

Новый Закон предусматривает реализацию установленной п.1 ст.840 Гражданского кодекса РФ обязанности банков по обеспечению возврата вкладов граждан посредством обязательного страхования (причем в связи с принятием Закона о страховании вкладов Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. N 182-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Гражданский кодекс Российской Федерации" в п. 1 ст. 840 ГК РФ внесены небольшие редакционные изменения).

Обязательное страхование вкладов является для российского права новым институтом. В советском гражданском праве необходимость в подобном институте отсутствовала, т.к. все банки являлись государственными, и государством как их собственником обеспечивались гарантии сохранности вкладов.

В то же время мировая практика показывает, что обязательное страхование вкладов является весьма распространенным правовым институтом. Так, по данным Международного валютного фонда, обязательное страхование банковских вкладов предусмотрено практически во всех европейских странах, в США, Канаде, в 12 латиноамериканских, 10 африканских и 8 азиатских государствах, а всего приблизительно в 70 странах.

Необходимость формирования системы страхования вкладов граждан в Российской Федерации впервые была предусмотрена Законом РФ от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности, "который предусмотрел одновременное создание системы обязательного и добровольного страхования вкладов. Организация первой должна была осуществляться посредством федерального фонда обязательного страхования вкладов, который создавался для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери доходов по вложенным средствам (ст. 38). Вторая представляла собой некоммерческие организации фондов добровольного страхования вкладов и выплаты доходов по ним (ст. 39) и была призвана обеспечить недостаточность страхования ответственности банка по обязательной системе, а при отсутствии системы обязательного страхования фактически восполняла этот пробел.

Центральным банком РФ были установлены требования к порядку организации системы добровольного страхования вкладов: фонд добровольного страхования вкладов может быть учрежден минимум пятью банками с совокупным уставным капиталом не менее 20-кратного минимального размера уставного капитала для банков на дату создания фонда. Согласно указанию ЦБРФ от 1 декабря 2003 г. N 1346-У минимальный размер уставного капитала создаваемого банка равен 5 млн евро. Исходя из этого, совокупный минимальный уставный капитал таких организаций должен быть равен 100 млн евро. Особенности создания, управления и деятельности фондов добровольного страхования вкладов определяются уставами этих организаций.

Таким образом, если отношения по добровольному страхованию вкладов имели свое правовое регулирование, то отношения по обязательному страхованию- не имели, и принятый Закон о страховании вкладов устранил этот правовой пробел.

Данный вид страхования относится к обязательной форме страхования, что означает его появление в силу прямого указания закона. Участие в системе обязательного страхования вкладов обязательно для всех банков. Последствия отказа банков от участия в данной системе установлены в ст. 46 Закона о страховании вкладов, главное из которых заключается в том, что если банки в течение 21 месяца не примут участия в системе, то деятельность таких банков по привлечению вкладов граждан будет прекращена.

Закон о страховании вкладов вступает в противоречие со ст. 936 ГК РФ, п. 4 ст. 3 Закона РФ от 27 декабря 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в РФ," предусматривающими необходимость заключения договора обязательного страхования, устанавливает, что страхование вкладов осуществляется на основании данного Закона и не требует заключения договора страхования (п. 3 ст. 5 Закона об обязательном страховании вкладов). Целесообразно привести данное положение в соответствие с общими положениями гражданского законодательства.

Договор страхования вкладов относится к группе договоров страхования риска ответственности за нарушение договора (п. 1 ст. 932 ГК РФ)*(1), выделяемых наряду со страхованием ответственности аудиторской организации за нарушение договора (ст. 13 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 119-ФЗ "Об аудиторской деятельности)", со страхованием ответственности плательщика ренты по договору ренты о передаче под ее выплату денежной суммы или иного движимого имущества (п. 2 ст. 587 ГК РФ), со страхованием ответственности лизингополучателя за нарушение договора лизинга (п. 4 ст. 21 Федерального закона от 8 октября 1998 г. N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" и др.

Страхование ответственности за нарушение договора (или, как гласит Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 172-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РФ "Об организации страхового дела в РФ "и признании утратившими силу некоторых законодательных актов РФ," предусматривающий подробную классификацию видов страхования, - страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору) имеет ряд принципиальных отличий:

а) его возможность должна быть прямо предусмотрена законом и не может без этого указания вводиться сторонами произвольно;

б) страхованию подлежит только риск ответственности самого страхователя и никакого другого лица, в противном случае договор страхования ничтожен (п. 2 ст. 932 ГК РФ);

в) выгодоприобретателем по такому договору всегда является кредитор - сторона, перед которой страхователь-должник обязан нести ответственность, даже если договор страхования заключен в пользу другого лица (п. 3 ст. 932 ГК РФ).

По моему мнению, объектом страхования банковских вкладов граждан является не владение, пользование и распоряжение имуществом, как в страховании имущества, а обязанность банка возместить причиненный другим лицам вред, вытекающая из ненадлежащего исполнения обязательства по договору. Именно с этим связан страховой интерес страхователя, и для этого он заключает договор. Страхование вклада осуществляется не в целях его сохранения в статическом состоянии имущества как такового, а в целях обеспечения реализации договорной обязанности банка по возвращению полученных денежных средств и уплаты необходимых процентов, вытекающей из договора банковского вклада или счета.

Особенность данного вида страхования заключается и в том, что ст. 970 ГК РФ, признавая его особым видом страхования, устанавливает, что правила гл. 48 ГК РФ о страховании применяются к отношениям по страхованию вкладов, если специальными законами не установлено иное.

Центральными отношениями, регулируемыми Законом о страховании вкладов, являются отношения по страхованию банковских вкладов. Понятие вклада в новом Законе несколько yже заложенного в ГК РФ, и под ним понимаются денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада (ст.2).

Не подлежат страхованию денежные средства:

а) размещенные на банковских счетах физических и юридических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью;

б) размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) банковской книжкой на предъявителя;

в) переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;

г) размещенные во вклады в находящихся за пределами территории России филиалах банков РФ.

Участниками отношений по обязательному страхованию вкладов являются страхователь, выгодоприобретатель, страховщик, контролирующий орган (ст. 4). Здесь обнаруживается расхождение со ст. 38 Закона РФ "О банках и банковской деятельности", согласно которой участниками данной системы являются лишь страхователь и страховщик.

Страхователем по договору страхования банковских вкладов граждан является банк - кредитная организация, имеющая разрешение Центрального банка РФ на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц. Банки подлежат внесению в реестр, который ведется страховщиком на основании данных Центрального банка РФ.

Основным требованием к участию банков в системе обязательного страхования выступает удовлетворительная финансовая устойчивость (ст. 44). Банки, изъявившие желание участвовать в системе обязательного страхования, вправе представить ходатайство в 6-месячный срок с момента вступления в силу рассматриваемого Закона, т.е. до 27 июня 2004 г.

Порядок проведения оценки и подготовки заключений Центрального банка РФ установлены его нормативными правовыми актами: Положением ЦБРФ от 16 января 2004 г. N 248-П "О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов", Положением ЦБРФ от 16 января 2004 г. N 247-П "О порядке рассмотрения Банком России заявления об обжаловании отрицательного заключения Банка России на повторное ходатайство о соответствии банка требованию к участию в системе страхования вкладов" и указанием ЦБРФ от 16 января 2004 г. N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов".

Рассмотрение Центральным банком РФ ходатайства банка включает в себя следующие этапы:

1) предварительный анализ соответствия банка требованиям к участию в системе страхования вкладов;

2) тематическая инспекционная проверка для оценки достоверности учета и отчетности, а также установления фактов, которые связаны с определением соответствия банка требованиям к участию в системе страхования вкладов и которые невозможно получить методами дистанционного надзора;

3) заключительный анализ результатов, включающий расчет значений всех критериев;

4) вынесение положительного или отрицательного заключения.

Финансовая устойчивость банка определяется на основании оценок его капитала, активов, доходности, ликвидности, а также качества управления банком, его операциями, рисками. Общая продолжительность рассмотрения ходатайства банка и подготовки заключения не может превышать 9 месяцев, из которых предварительный анализ деятельности банка не может превышать 7 месяцев.

Выгодоприобретателем по рассматриваемому договору является вкладчик, т.е. гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин, лицо без гражданства, заключившие договор банковского вклада, банковского счета, либо лицо, в пользу которого внесен вклад. Таким образом, выгодоприобретателем не могут быть юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, заключившие договоры с банком.

Несмотря на отсутствие прямого указания в Законе, как у страхователя, так и у выгодоприобретателя имеется страховой интерес, связанный с сохранностью вклада.

Страховщиком в отношениях по страхованию банковских вкладов выступает особый субъект - специально создаваемое для этих целей Агентство по страхованию вкладов, организуемое в форме государственной корпорации (Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов"). И здесь имеется еще одна особенность данного вида страхования и его отличия от других видов. На практике страховая организация чаще всего создается в форме коммерческой организации, основной целью деятельности которой является осуществление страхования по различным рискам и извлечение из этого прибыли. Между тем Агентство по страхованию вкладов есть ничто иное как некоммерческая организация.

Кроме того, в отличие от общего подхода к страхованию, рассматриваемый Закон нигде не предусматривает, что деятельность Агентства как страховщика в системе обязательного страхования вкладов относится к лицензируемым видам. Хотя логика законодателя понятна - данный вид страхования может осуществляться лишь одним специальным субъектом, создаваемым для этих целей государством.

Имущество Агентства по страхованию вкладов формируется первоначально за счет имущественного взноса Российской Федерации в размере 3 млрд руб., из которых 2 млрд руб. направляются в фонд обязательного страхования вкладов (ст.50), а в дальнейшем за счет доходов от деятельности Агентства, средств от эмиссии ценных бумаг и др. Данное имущество может использоваться строго по целевому назначению - обеспечение функционирования системы обязательного страхования вкладов.

Российская Федерация не отвечает по долгам Агентства, которое, в свою очередь, не отвечает по долгам Российской Федерации.

Высшим органом управления Агентства по страхованию вкладов является совет директоров. Центральный банк РФ формирует 5 из 13 представителей в совете директоров Агентства. Семь представителей назначает Правительство РФ, еще одним представителем является генеральный директор.

Контролирующим органом выступает Центральный банк РФ, который в соответствии с законодательством о банках осуществляет контроль за их деятельностью, формирует высший орган управления Агентства, передает Агентству информацию о выдаче разрешения банкам разрешений, о принимаемых мерах ответственности, о реорганизации и др.

Принимаемые Центральным банком России решения являются основаниями для постановки банков на учет и снятия с учета в системе обязательного страхования, осуществляемой Агентством по страхованию вкладов.

Отзыв (аннулирование) у банка лицензии Центрального банка РФ на осуществление банковских операций либо решение о введении моратория на удовлетворение требований кредиторов банка являются основанием для наступления страхового случая по договору обязательного страхования вкладов (ст.8).

Страховой случай считается наступившим с момента вступления в силу соответствующего акта Центрального банка РФ. С этого момента у вкладчиков возникает право требования на выплату возмещения.

Закон о страховании вкладов устанавливает ограниченный размер возмещения по вкладам, которое составляет 100% суммы вкладов в банке, но не более 100 тыс. руб. (п. 2 ст. 11)*(2). Для сравнения: в США максимальный уровень застрахованной суммы составляет 100 тыс. долларов, в странах ЕС эта сумма равняется 20 тыс. евро*(3). Возмещение рассчитывается исходя из размера остатка денежных средств по вкладу на конец дня наступления страхового случая. Это означает, что в сумму вклада должны быть включены необходимые начисленные проценты за соответствующий период действия договора банковского вклада.

В оставшейся части у вкладчиков сохраняются требования к банку, которые они смогут осуществить в общем законодательном порядке.

Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 100 тыс. руб., возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам.

Для удовлетворения требований вкладчиков Агентством по страхованию вкладов формируется специальный страховой фонд - фонд обязательного страхования граждан, находящийся в собственности Агентства. Основным источником формирования фонда являются страховые взносы, которые едины для всех банков и уплачиваются ежеквартально.

Осуществление страховых выплат будет осуществляться в достаточно сжатые сроки. В течение одного месяца после получения из банка реестра вкладчиков, в отношении вкладов в котором наступил страховой случай, все вкладчики будут проинформированы Агентством о соответствующем времени и месте выплаты. Выплата будет производиться в течение трех дней с момента представления вкладчиком необходимых документов (ст. 12).

После осуществления страховых выплат к Агентству по страхованию вкладов переходят права требования вкладчика к банку в пределах выплаченной суммы, и Агентство будет принимать все необходимые меры по взысканию выплаченных сумм (ст. 13). При ликвидации банков или других кредитных учреждений, привлекающих средства граждан, в первую очередь удовлетворяются не только требования граждан-вкладчиков, но и требования Агентства по страхованию вкладов в связи с выплатой возмещения по вкладам в соответствии с Законом о страховании вкладов граждан в банках (абз. 7 п. 1 ст. 64 ГК РФ в редакции Федерального закона от 23 декабря 2003 г. N 182-ФЗ "О внесении изменения и дополнений в ГК РФ). "

По своей сути переход права требования к Агентству по страхованию вкладов является переходом к страховщику прав страхователя на возмещение ущерба, или суброгацией страховщика (ст. 965 ГК РФ).

Ставка страховых взносов не может превышать 0,15% расчетной базы по данному виду страхования, т.е. средней хронологической за расчетный период ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов, подлежащих страхованию. В отдельных случаях ставка страховых взносов может быть увеличена до 0,3 % расчетной базы.

Таким образом, размер ставок страховых взносов для банков может быть различным в зависимости от их финансового состояния.

В настоящее время Агентством по страхованию вкладов установлена ставка в размере 0,15%*(4). Кроме того, решением его совета директоров от 3 февраля 2004 г. утвержден Порядок расчета страховых взносов, а решением от 5 февраля 2004 г. установлен Порядок уплаты страховых взносов.

Установленный размер страховых взносов оплачивается банком как страхователем и не может быть переложен им на своих контрагентов-вкладчиков*(5). Хотя скорее всего уплата страховых взносов отразится на размере ставок по банковским вкладам в сторону их снижения.

В отличие от общего порядка, Закон о страховании вкладов предусматривает особенности для кредитных организаций, в капитале которых участвует Центральный банк РФ (например, Сберегательный банк РФ). Для таких организаций устанавливаются дополнительные государственные гарантии, состоящие в том, что в части сумм, превышающих суммы возмещения по вкладам, возврат вкладов обеспечивается субсидиарной ответственностью Российской Федерации (ст. 49). Это ограничение действует до того момента, пока вклады физических лиц достигнут уровня, не превышающего 50% общего объема вкладов, но не позднее 1 января 2007 г. (Причем в связи с принятием рассматриваемого Закона исключена ч. 2 п. 1 ст. 840 ГК РФ, в которой указывалось, что возврат вкладов граждан банками, в уставном капитале которых более 50% акций или долей принадлежит Российской Федерации, субъектам Российской Федерации или муниципальным образованиям, гарантируется их субсидиарной ответственностью).

В настоящий момент в Правительстве РФ обсуждаются предложения по распространению подобного ограничения для таких организаций только в отношении вкладов, внесенных до момента начала действия данного Закона.

Рассматриваемые механизмы обязательного страхования вкладов связаны с институтом ответственности банков и позволяют гарантировать и защищать интересы наиболее слабой стороны в отношениях, т.е. граждан - вкладчиков банков. Применение данного института во многом поможет избежать отрицательных последствий неплатежеспособности банков, которые возникают при банкротстве последних, что неоднократно происходило в последнее время, и позволит защитить вклады граждан.

П. Сокол

"Право и экономика", N 7, июль 2004 г.

-----------------------------------------------------------------------------

*(1) В литературе встречается и иная точка зрения. Так, по мнению А.А. Иванова, указанный договор есть ничто иное как страхование имущества (самого вклада). См.: Гражданское право. Т.2.: Учебник / Под ред. Сергеева А.П., Толстого Ю.К. - М.: ПБОЮЛ Рожников Л.В., 2001. - С. 531.

*(2) Как представляется, размер возмещения по вкладам в будущем может быть увеличен. Именно таким образом это происходило во многих странах, предусмотревших систему обязательного страхования вкладов.

*(3) См.: Ольшанский А. Страхование вкладов: мировой опыт для России // www.pol.ru.

*(4) Официальное сообщение Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" от 6 февраля 2004 г. // Вестник Банка России. 2004. - N 11.

*(5) См.: Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству.М.: Юристъ, 2002. - С. 144.