Осуществление расчетов в форме аккредитива (Г. Петрова, "Право и экономика", N 7, июль 2004 г.)

Осуществление расчетов в форме аккредитива

Российский уполномоченный банк является банком-эмитентом покрытому безотзывному аккредитиву в иностранной валюте. Исполняющим банком по данному аккредитиву является банк-нерезидент. Аккредитив открыт по заявлению клиента российского банка. В заявлении указано, что аккредитив подчиняется унифицированным правилам и считается открытым при перечислении покрытия по аккредитиву в исполняющий банк-нерезидент.

Распространяется ли требование гл. 5 Положения Банка России "О безналичных расчетах в Российской Федерации", регулирующего осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте Российской Федерации и на ее территории, на осуществление расчетов в форме аккредитивов, открытых в иностранной валюте в пользу нерезидентов?

Согласно общей части "Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации", утвержденного ЦБ РФ 3 сентября 2002 г. N 2-П (в ред. указания ЦБ РФ от 3 марта 2003 г. N 1256-У), этот нормативный акт регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте Российской Федерации и на ее территории в формах, предусмотренных законодательством. Операции по осуществлению расчетов в форме аккредитивов регулируются ст. 867-872 ГК РФ. Осуществление расчетов в форме аккредитивов, открытых в иностранной валюте в пользу нерезидентов, относится к гражданско-правовым отношениям, "осложненным иностранным элементом" согласно ст. 1186 ГК РФ.

К правовым нормам, подлежащим применению в этом случае, относятся обычаи мировой межбанковской практики расчетов, признаваемые в Российской Федерации. Применение аккредитивной формы расчетов в международной практике регулируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов (Uniform Customs and Practice for Documentary Credit - UCP N 500), а вопросы, связанные с покрытием выставленных аккредитивов, UCP N 500 не регулируются. Эти вопросы входят в исключительную компетенцию банков и регулируются на основе межбанковской договоренности. Реализация таких договоренностей происходит в следующих формах:

а) путем кредитования суммой аккредитива или его части (в случае делимого аккредитива) корреспондентского счета исполняющего банка в банке-эмитенте или другом банке;

б) путем предоставления исполняющему банку права списать сумму аккредитива или его часть с ведущегося у него счета банка-эмитента в момент получения аккредитива на исполнение, т.е. по мере исполнения аккредитивов;

в) посредством открытия банком-эмитентом страховых депозитов или депозитов покрытия в исполняющем банке.

Таким образом, требование гл. 5 Положения Банка России "О безналичных расчетах в Российской Федерации", регулирующего осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте Российской Федерации и на ее территории, не распространяется на осуществление расчетов в форме аккредитивов, открытых в иностранной валюте в пользу нерезидентов. Из его содержания вытекает, что действие этого акта ограничено Российской Федерацией и распространяется на действия российского уполномоченного банка, являющегося банком-эмитентом аккредитива в иностранной валюте в пользу резидента, в части, не противоречащей международно-правовым Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, которые являются нормами международного права.

Обязан ли иностранный банк, являющийся исполняющим по аккредитивам в иностранной валюте, выставленным уполномоченными банками по поручению резидентов в пользу нерезидентов, открывать балансовый счет N 40901 "Аккредитивы к оплате"для счета перечисленного в его пользу покрытия?

Такой счет может не открываться иностранным банком, т.е. строго говоря, иностранный банк не обязан в соответствии с данным требованием открывать балансовый счет N 40901 для счета перечисленного в его пользу покрытия, но он обязан руководствоваться вышеназванными международными требованиями.

Обязан ли российский банк-эмитент перечислить покрытие по указанному аккредитиву в исполняющий банк-нерезидент (на какой-либо из имеющихся у исполняющего банка корреспондентских счетов) при отсутствии указания конкретного номера корреспондентского счета исполняющего банка в заявлении клиента, но при наличии указания на то, что аккредитив вступает в силу после того, как приказодатель переведет покрытие в исполняющий банк, а наименование и местонахождение исполняющего банка указаны в заявлении, как это принято в международной практике?

В каждом аккредитиве должно быть четко указано, каким способом он исполняется (ст. 867 ГК РФ).

По международным правилам, если заявление на открытие аккредитива содержит указание типа: "аккредитив вступает в силу с момента перевода приказодателем части покрытия от суммы аккредитива на корреспондентский счет исполняющего банка", банк не может отказать в приеме заявления от клиента на открытие покрытого аккредитива. Таким образом, российский банк-эмитент обязан перечислить покрытие по указанному аккредитиву в исполняющий банк-нерезидент (на какой-либо из имеющихся у исполняющего банка корреспондентских счетов) при отсутствии указания конкретного номера корреспондентского счета исполняющего банка в заявлении клиента, но при наличии указания на то, что аккредитив вступает в силу после того, как приказодатель переведет покрытие в исполняющий банк, а наименование и местонахождение исполняющего банка указаны в заявлении, как это принято в международной практике.

Обязан ли уполномоченный банк, руководствуясь требованиями п. 5.1 Положения, отказать в приеме заявления от клиента-резидента на открытие покрытого аккредитива в иностранной валюте, а также в перечислении покрытия по аккредитиву в пользу нерезидента, в случае отсутствия в заявлении клиента номера счета, открытого в иностранном исполняющем банке для зачисления покрытия по покрытым аккредитивам?

Уполномоченный банк не может отказать в приеме заявления от клиента-резидента на открытие аккредитива и перечисления покрытия в пользу нерезидента, руководствуясь требованиями п. 5.1 Положения, поскольку указанное Положение относится к расчетам на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации, а указанный аккредитив подчиняется Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов (Uniform Customs and Practice for Documentary Credit - UCP N 500).

Г. Петрова

"Право и экономика", N 7, июль 2004 г.