Комментарий к Федеральному закону от 05.03.2004 N 11-ФЗ "О внесении изменения в Федеральный закон "Об исполнительном производстве" (А.А. Деменков, "Налоговый вестник: комментарии к нормативным документам для бухгалтеров", N 6, июнь 2004 г.)

Комментарий к Федеральному закону от 05.03.2004 N 11-ФЗ "О внесении изменения в Федеральный закон "Об исполнительном производстве"

Федеральный закон от 05.03.2004 N 11-ФЗ "О внесении изменения в Федеральный закон "Об исполнительном производстве"" (далее - Закон N 11-ФЗ) дополняет Федеральный закон от 21.07.1997 N 119-ФЗ "Об исполнительном производстве" (далее - Закон N 119-ФЗ) статьей 46.1, которая называется "Особенности обращения взыскания на денежные средства профессионального участника рынка ценных бумаг и его клиентов".

Датой вступления в силу Закона N 11-ФЗ в соответствии с правилами, установленными в ст. 6 Федерального закона от 14.06.1994 N 5-ФЗ "О порядке опубликования и вступления в силу федеральных конституционных законов, федеральных законов, актов палат Федерального Собрания", является 21 марта 2004 года.

Целью принятия Закона N 11-ФЗ явилось стремление государства улучшить инвестиционный климат в Российской Федерации посредством создания механизмов защиты интересов как клиентов профессиональных участников рынка ценных бумаг, так и непосредственно самих профессиональных участников рынка ценных бумаг.

Субъектами правоотношений, регулируемых данным Законом, являются профессиональные участники рынка ценных бумаг и их клиенты.

Под профессиональными участниками рынка ценных бумаг понимаются лица, осуществляющие следующие виды деятельности (ст. 2 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"):

- брокерская деятельность;

- дилерская деятельность;

- деятельность по управлению ценными бумагами;

- клиринговая деятельность;

- депозитарная деятельность;

- деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг;

- деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг.

В соответствии с п. 1 ст. 46.1 Закона N 119-ФЗ, введенной в действие Законом N 11-ФЗ, установлен следующий механизм защиты интересов клиента профессионального участника рынка ценных бумаг при обращении взыскания на имущество профессионального участника рынка ценных бумаг.

На денежные средства клиентов профессиональных участников рынка ценных бумаг, находящиеся на отдельном банковском счете, открытом профессиональным участником рынка ценных бумаг в кредитной организации (далее - специальный счет), обращение взыскания по долгам профессионального участника рынка ценных бумаг не допускается.

Следует отметить, что вышеуказанное положение фактически воспроизводит положения ст. 3 Федерального закона "О рынке ценных бумаг", установившей аналогичные гарантии для клиентов профессиональных участников рынка ценных бумаг, занимающихся брокерской деятельностью.

Новеллой Закона N 11-ФЗ является распространение вышеуказанной гарантии на всех клиентов профессиональных участников рынка ценных бумаг.

Между тем необходимо подчеркнуть, что данный механизм защиты наиболее актуален именно для клиентов профессиональных участников рынка ценных бумаг, занимающихся брокерской деятельностью, что обусловлено характером брокерской деятельности (брокерская деятельность ведется исключительно за счет клиента).

Более того, изначально Законом N 11-ФЗ предполагалось регулировать именно отношения между профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, и их клиентами.

Об этом свидетельствует текст законопроекта, принятого Государственной Думой Федерального собрания в первом чтении (постановление от 09.09.2003 N 4289-III ГД).

В п. 2 ст. 46.1 Закона N 119-ФЗ, введенной в действие Законом N 11-ФЗ, урегулирован механизм обращения взыскания на денежные средства клиента профессионального участника рынка ценных бумаг, находящиеся на специальном счете, открытом профессиональным участником рынка ценных бумаг в кредитной организации.

В рамках исполнительного производства судебный пристав - исполнитель имеет право запросить у профессионального участника рынка ценных бумаг информацию о находящихся на специальном счете денежных средствах клиента профессионального участника рынка ценных бумаг.

При этом необходимо учитывать, что судебный пристав - исполнитель не может формулировать вопрос следующим образом: "Каков размер денежных средств, находящихся на счете"?

Закон N 11-ФЗ обязывает судебного пристава - исполнителя запрашивать информацию о наличии на счете конкретной денежной суммы, необходимой для удовлетворения требований по исполнительному документу.

По составленному надлежащим образом запросу судебного пристава - исполнителя профессиональный участник рынка ценных бумаг обязан представить информацию в течение трех дней с момента получения соответствующего запроса.

Судебный пристав - исполнитель вправе вынести постановление о наложении ареста на денежные средства клиента профессионального участника рынка ценных бумаг, находящиеся на специальном счете.

При этом следует учитывать, что арест налагается не на всю сумму, находящуюся на специальном счете, а только на сумму, размер которой требуется для выполнения исполнительного документа.

Постановление судебного пристава - исполнителя об аресте денежных средств клиента профессионального участника рынка ценных бумаг подлежит немедленному исполнению профессиональным участником рынка ценных бумаг, которое заключается в приостановлении профессиональным участником рынка ценных бумаг всех операций с денежными средствами клиента (в размере, необходимом для выполнения исполнительного документа).

Непосредственно обращение взыскания на указанные денежные средства клиента профессионального участника рынка ценных бумаг производится в соответствии со ст. 48 Закона N 119-ФЗ, то есть на основании определения суда в присутствии понятых.

А.А. Деменков,

юрисконсульт аудиторско-консалтинговой группы "РСМ Топ-Аудит"

"Налоговый вестник: комментарии к нормативным документам для бухгалтеров", N 6, июнь 2004 г.