Распоряжение финансового управления мэрии г. Череповца от 30 ноября 2020 г. N 63 "О внесении изменений в распоряжение финансового управления мэрии от 17.10.2018 N 50"

В целях реализации статьи 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в соответствии с приказом Федерального казначейства от 01.04.2020 N 14н "Об общих требованиях к порядку открытия и ведения лицевых счетов":

1. Внести в Положение о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей средств городского бюджета, утвержденное распоряжением финансового управления мэрии от 17.10.2018 N 50 (далее - Положение), следующие изменения:

1.1. В пункте 3:

1.1.1. В абзаце первом слова "кассовым поступлениям и кассовым выплатам" заменить словами "поступлениям и перечислениям", слова "(далее - единый счет)" заменить словами "(далее - лицевой счет бюджета)".

1.1.2. В абзаце пятом слова "кассовых выплат" заменить словом "выплат".

1.1.3. В абзаце седьмом слова "платежных документов" заменить словами "распоряжений о совершении казначейских платежей".

1.2. В пункте 6:

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.1 пункта 1 распространяется на правоотношения, возникшие с 1 августа 2020 г.

1.2.1. В подпункте "д" слова "по договору (соглашению) иной организацией" заменить словами "уполномоченной организацией или по договору (соглашению) иной организацией".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.2 пункта 1 распространяется на правоотношения, возникшие с 1 августа 2020 г.

1.2.2. Подпункт "е" изложить в новой редакции:

"е) доверенность на сотрудника клиента на получение выписок из лицевого счета по форме согласно приложению 3 к настоящему Положению. В случае, если бухгалтерское обслуживание клиента осуществляется уполномоченной организацией или по договору (соглашению) иной организацией доверенность оформляется от уполномоченной или иной организации;" .

1.2.3. В абзаце тринадцатом слова "кассовых выплат" заменить словом "выплат".

1.3. В абзаце десятом пункта 7 слова "платежных документов" заменить словами "распоряжений о совершении казначейских платежей".

1.4. В пункте 14:

ГАРАНТ:

Подпункт 1.4.1 пункта 1 распространяется на правоотношения, возникшие с 1 августа 2020 г.

1.4.1. В абзаце пятом слова "по договору (соглашению) иной организацией" заменить словами "уполномоченной организацией или по договору (соглашению) иной организацией".

1.4.2. В абзацах шестом, седьмом, девятом, одиннадцатом, тринадцатом слова "платежных документов" заменить словами "распоряжений о совершении казначейских платежей".

1.5. В абзаце первом пункта 15 слова "платежных документах" заменить словами "распоряжениях о совершении казначейских платежей".

1.6. В абзаце первом пункта 26 слова "кассового выбытия" заменить словом "выплат".

1.7. В пункте 29:

1.7.1. Абзац шесть изложить в новой редакции:

"- выплаты;".

1.7.2. В абзаце седьмом слова "кассовых расходов" заменить словом "выплат".

1.8. Пункт 31 изложить в новой редакции:

"31. Процедура осуществления выплат состоит в передаче отделом МКУ "ФБЦ" в УФК по Вологодской области электронных пакетов распоряжений о совершении казначейских платежей, сформированных на основании представленных клиентами распоряжений о совершении казначейских платежей на осуществление выплат и обеспечение наличными денежными средствами. Распоряжения о совершении казначейских платежей (обеспечение наличными денежными средствами и (или) перечисление на банковские карты) оформляются отдельно по каждому лицевому счету, коду бюджетной классификации и источнику средств, за счет которых осуществляются операции по обеспечению наличными денежными средствами.

На лицевых счетах отражаются операции, осуществляемые в процессе исполнения расходов бюджета нарастающим итогом с начала финансового года в рублях и копейках.

Выплаты с лицевых счетов клиентов осуществляются в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств на основании реестров на списание средств с лицевого счета бюджета, по форме, утвержденной распоряжением финансового управления мэрии.

Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиентов в процессе исполнения расходов бюджета текущего финансового года, учитываются на лицевом счете как восстановление выплат с отражением по тем показателям бюджетной классификации, по которым были произведены выплаты.

Клиент самостоятельно информирует дебитора о порядке заполнения распоряжения о совершении казначейского платежа.

При этом в распоряжении о совершении казначейского платежа дебитора обязательно должна содержаться ссылка на номер и дату распоряжения о совершении казначейского платежа клиента, на основании которого был ранее осуществлен данный платеж, либо указаны другие причины возврата средств.

Если в распоряжении о совершении казначейского платежа дебитора дополнительная классификация расходов с учетом детализации бюджетной классификации применительно к городскому бюджету не проставлена, в течение десяти рабочих дней клиентом может быть представлена заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера клиента информация в письменной форме о дополнительной классификации расходов с учетом детализации бюджетной классификации применительно к городскому бюджету, на основании которой отдел МКУ "ФБЦ" отражает поступившие суммы на лицевом счете клиента.

Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, поступившие на лицевой счет клиента, не позднее трех дней со дня их отражения на лицевом счете клиента направляются распоряжениями о совершении казначейских платежей клиента в доход городского бюджета".

1.9. В пункте 32:

1.9.1. Абзац первый изложить в новой редакции:

"32. Отдел МКУ "ФБЦ" в соответствии с Регламентом о порядке и условиях обмена информацией между УФК по Вологодской области и финансовым управлением мэрии при казначейском обслуживании исполнения бюджета в условиях открытия в УФК по Вологодской области лицевого счета финансового управления мэрии ежедневно передает распоряжения о совершении казначейских платежей в УФК по Вологодской области, получает выписки с лицевого счета бюджета и документы по казначейскому обслуживанию городского бюджета, установленные вышеуказанным Регламентом" .

1.9.2. В абзаце втором слова "кассовым расходам" заменить словом "выплатам".

1.9.3. Абзац шестой изложить в новой редакции:

"- распоряжения о совершении казначейских платежей на восстановление выплат" .

1.9.4. В абзаце седьмом слова "кассовых выбытий" заменить словом "выплат".

1.10. В пункте 35:

1.10.1. В абзаце первом слова "единый счет" заменить словами "лицевой счет бюджета".

1.10.2. Абзац пятый изложить в новой редакции:

"Учет сумм, отнесенных УФК по Вологодской области на код невыясненных поступлений главного администратора доходов бюджета "Финансовое управление мэрии города Череповца", осуществляется отделом планирования и анализа доходов финансового управления мэрии. Информация о невыясненных поступлениях в части восстановления выплат на лицевые счета доводится отделом планирования и анализа доходов финансового управления мэрии до клиентов в виде распоряжений о совершении казначейских платежей. Клиент представляет в финансовое управление мэрии письменное заявление, подписанное руководителем и главным бухгалтером клиента. В заявлении должна содержаться информация о дате, номере, сумме распоряжения о совершении казначейского платежа, отнесенного к невыясненным поступлениям, номере лицевого счета клиента и коде бюджетной классификации. Финансовое управление мэрии направляет копии заявлений клиентов с сопроводительным письмом в МКУ "ФБЦ". Уточнение сумм с кода невыясненных поступлений на лицевой счет клиента осуществляется отделом МКУ "ФБЦ" по Уведомлению об уточнении вида и принадлежности платежа, сформированного посредством программного комплекса системы удаленного финансового документооборота с УФК по Вологодской области" .

1.11. Пункт 36 изложить в новой редакции:

"36. Клиенты уточняют коды бюджетной классификации, по произведенным и восстановленным выплатам в следующих случаях:

- при внесении изменений в Указания о порядке применения бюджетной классификации, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации на соответствующий финансовый год;

- при внесении изменений в дополнительную детализацию бюджетной классификации Российской Федерации применительно к городскому бюджету, утвержденную распоряжениями финансового управления мэрии;

- при внесении изменений в решение Череповецкой городской Думы о городском бюджете на текущий год (текущий год и плановый период);

- при указании клиентами ошибочных кодов бюджетной классификации в распоряжении о совершении казначейского платежа, на основании которого отделом МКУ "ФБЦ" произведены выплаты на соответствующем лицевом счете. В этом случае отделом МКУ "ФБЦ" в сопроводительном письме отражается информация о причинах нарушения порядка санкционирования оплаты денежных обязательств главных распорядителей и получателей бюджетных средств, утвержденного распоряжением финансового управления мэрии, с приложением копии сопроводительного письма клиента об уточнении кода бюджетной классификации, а также информации о конкретных действиях, предпринятых клиентом по недопущению в дальнейшем ошибок при указании кодов бюджетной классификации в распоряжениях о совершении казначейских платежей;

- при указании контрагентами ошибочных кодов бюджетной классификации, в распоряжении о совершении казначейского платежа при возврате средств на лицевой счет бюджета (восстановлении выплат).

Для уточнения кодов бюджетной классификации, клиенты представляют в МКУ "ФБЦ" с сопроводительным письмом Уведомление об уточнении кода бюджетной классификации по произведенным и восстановленным выплатам (далее - Уведомление) по форме согласно приложению 11 к настоящему Положению.

Уведомление с отметкой отдела МКУ "ФБЦ", на основании которого отделом МКУ "ФБЦ" внесены изменения, прилагается к выписке из соответствующего лицевого счета и является основанием для оформления исправительных записей бюджетного учета клиентом.

Вышеуказанные изменения осуществляются при наличии:

- подтвержденного остатка лимитов бюджетных обязательств по коду бюджетной классификации, на которые данные расходы должны быть отнесены на лицевом счете клиента, на момент проведения операций;

- разрешительной надписи уполномоченных лиц финансового управления мэрии в реестре на изменение выплат на лицевом счете бюджета;

- разрешительной надписи начальника (заместителя начальника) отдела МКУ "ФБЦ" на Уведомлении.

1.12. В пункте 37:

1.12.1. В абзаце первом слова "кассовых выплат" заменить словом "выплат".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.12.2 пункта 1 распространяется на правоотношения, возникшие с 1 августа 2020 г.

1.12.2. В абзаце первом слова "по договору (соглашению) иной организацией" заменить словами "уполномоченной организацией или по договору (соглашению) иной организацией".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.12.3 пункта 1 распространяется на правоотношения, возникшие с 1 августа 2020 г.

1.12.3. В абзаце втором слово "иной организации" заменить словами "уполномоченной или иной организации".

1.13. Пункт 38 изложить в новой редакции:

"38. Операции по обеспечению клиентов наличными денежными средствами учитываются на счетах, открытых УФК по Вологодской области на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денежных средств и осуществления расчетов по отдельным операциям" в порядке, установленном приказом Федерального казначейства от 15.05.2020 N 22н "Об утверждении Правил обеспечения наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей" (далее - приказ N 22н)" .

1.14. В пункте 39 слова "приказом N 10н" заменить словами "приказом N 22н".

1.15. В приложении 2 к Положению слова "платежных документов" заменить словами "распоряжений о совершении казначейских платежей".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.16 пункта 1 распространяется на правоотношения, возникшие с 1 августа 2020 г.

1.16. В приложении 3 к Положению слова "иной организации" заменить словами "уполномоченной или иной организации".

1.17. В приложении 6, 7 к Положению слова "Расчетный счет N 40204810200000000066, открытый финансовому управлению мэрии в Отделении Вологда город Вологда, БИК 041909001" заменить словами "казначейский счет N 03231643197300003000, открытый финансовому управлению мэрии в Отделении Вологда Банка России//УФК по Вологодской области, г. Вологда, счет банка (единый казначейский счет) N 40102810445370000022, БИК банка 011909101".

1.18. В приложении 10 к Положению слова "Кассовое выбытие" заменить словом "Выплаты".

1.19. Приложение 11 к Положению изложить в новой редакции согласно приложению к настоящему распоряжению.

2. Заместителю начальника сводного бюджетного отдела - главному бухгалтеру финансового управления мэрии Н.Ю. Ефремовой довести настоящее распоряжение до главных распорядителей средств городского бюджета, муниципального казенного учреждения "Финансово-бухгалтерский центр".

3. Настоящее распоряжение вступает в силу с 1 января 2021 года. Действие пунктов 1.2.1, 1.2.2, 1.4.1, 1.12.2, 1.12.3, 1.16 настоящего распоряжения распространяется на правоотношения, возникшие с 1 августа 2020 года.

Заместитель мэра города, начальник финансового управления мэрии

А.В. Гуркина