Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Приложение N 2
Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 24 декабря 2020 г.
N ЕД-7-26/945@
Формат
представления в электронной форме сведений уведомления об отказе в приеме налоговой декларации (расчета), бухгалтерской (финансовой) отчетности и (или) о том, что расчет считается непредставленным
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме сведений уведомления об отказе в приёме налоговой декларации (расчёта) и (или) о том, что расчёт считается непредставленным.
2. Номер версии настоящего формата 5.06, часть XCVII.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс файла обмена, где:
R принимает значение "UO" (принадлежность передаваемых сведений к уведомлению об отказе); Т - принимает значение префикса 1 полученного файла без разделителя (для форматов версии 4.0, 5.0). В случае, когда в составе транспортного контейнера получен набор логически связанных документов (файлов), T принимает значение префикса основного 2 из полученных файлов;
A_K - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя информации, K - идентификатор конечного получателя (получателя уведомления об отказе - участника информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформировано уведомление об отказе 3).
Идентификатор A имеет вид:
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО).
Идентификатор К имеет вид:
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
О - идентификатор отправителя информации (уведомления об отказе) - четырехразрядный код налогового органа по СОНО;
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UO_OTCH_1_097_00_05_06_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.18 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента 4;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Уведомление об отказе в приёме налоговой декларации (расчёта) и (или) о том, что расчёт считается непредставленным (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
A |
T(1-255) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного отправителем файла без расширения |
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
A |
T(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
A |
T(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.06 |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы по КНД |
КНД |
A |
T(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1166006 |
|
Код уведомляющего налогового органа |
КодНО |
A |
T(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип>. Принимает значения в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
|
Наименование уведомляющего налогового органа |
НаимНО |
A |
T(1-1000) |
О |
|
|
Сведения о налогоплательщике, плательщике страховых взносов |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|
Сведения о получателе уведомления (отправителе отчётности) |
СвОтпр |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
|
Сведения о налоговом органе, в который направлена декларация (отчёт) |
СвНалОргНап |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
|
Сведения уведомления |
СведУведУточ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике, плательщике страховых взносов (СвНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Налогоплательщик, плательщик страховых взносов - юридическое лицо | |
НПЮЛ
|
С
|
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.4
|
|
Налогоплательщик, плательщик страховых взносов - физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель) |
НПФЛ |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик, плательщик страховых взносов - юридическое лицо (НПЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации |
НаимОрг |
A |
T(1-1000) |
Н |
Элемент обязателен при возможности форматно-логического контроля |
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Элемент обязателен при возможности форматно-логического контроля |
|
КПП |
КПП |
A |
T(=9) |
Н |
Типовой элемент <КППТип>. Элемент обязателен при возможности форматно-логического контроля |
Таблица 4.5
Налогоплательщик, плательщик страховых взносов - физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель) (НПФЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
A |
T(=12) |
Н |
Типовой элемент <ИННФЛТип>. Элемент указывается при наличии в поступившей декларации (расчёте) и при возможности форматно-логического контроля |
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18. Элемент обязателен при возможности форматно-логического контроля |
Таблица 4.6
Сведения о получателе уведомления (отправителе отчётности) (СвОтпр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Отправитель - юридическое лицо | |
ОтпрЮЛ
|
С
|
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
|
Отправитель физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель) |
ОтпрФЛ |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
Таблица 4.7
Отправитель - юридическое лицо (ОтпрЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации |
НаимОрг |
A |
T(1-1000) |
Н |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
A |
T(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.8
Отправитель физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель) (ОтпрФЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
A |
T(=12) |
Н |
Типовой элемент <ИННФЛТип>. Элемент указывается при наличии в поступившей декларации (расчёте) |
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18. Элемент указывается при наличии в поступившей декларации (расчёте) и при возможности форматно-логического контроля |
Таблица 4.9
Сведения о налоговом органе, в который направлена декларация (отчёт) (СвНалОргНап)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код налогового органа |
КодНО |
A |
T(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип>. Принимает значения в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
|
Наименование налогового органа |
НаимНО |
A |
T(1-1000) |
О |
|
Таблица 4.10
Сведения уведомления (СведУведУточ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Общие сведения уведомления |
ОбщСвУвед |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.11. Элемент предназначен для указания общих сведений по результатам обработки сведений, включённых в файл обмена |
|
Перечень выявленных нарушений |
ПеречВыявНар |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
|
Выявленные нарушения по файлам |
ВыявлНарФайл |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Таблица 4.11
Общие сведения уведомления (ОбщСвУвед)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Дата направления файла |
ДатаПредст |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Время направления файла |
ВремПредст |
A |
T(=8) |
О |
Типовой элемент <ВремяТип>. Время в формате ЧЧ.ММ.СС. Время указывается в диапазоне 00.00.00 - 23.59.59 |
|
Дата поступления файла в налоговый орган |
ДатаПрием |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Код формы отчетности по КНД |
КНД |
A |
T(=7) |
НК |
Типовой элемент <КНДТип>. Код декларации (расчёта) в соответствии с Классификатором налоговой документации (КНД). Элемент обязателен при возможности форматного контроля элемента в полученном файле |
|
Наименование формы отчётности |
НаимОтч |
A |
T(1-500) |
Н |
Элемент обязателен при возможности форматного контроля в полученном файле элемента КНД |
|
Номер корректировки или вид документа |
НомКорр |
A |
T(1-3) |
Н |
Вид документа (Номер корректировки) в зависимости от представленной налоговой декларации (расчёта). Элемент обязателен при возможности форматного контроля элемента в полученном файле |
|
Отчетный год |
ОтчетГод |
A |
|
Н |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ. Элемент обязателен при возможности форматного контроля элемента в полученном файле |
|
Код налогового, расчетного (отчётного) периода |
Период |
A |
T(1-2) |
НК |
Элемент обязателен при возможности форматного контроля элемента в полученном файле. Не указывается для отчётности, не требующей указания отчётного (налогового) периода |
|
Версия формата |
ВерсФорм |
A |
T(1-7) |
Н |
|
|
Название программного комплекса, осуществившего проверку отчётности |
ПрогрКомпл |
A |
T(1-80) |
О |
|
|
Дата формирования уведомления |
ДатаФормУвед |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Имя обработанного файла |
ИмяОбрабФайла |
П |
T(1-255) |
ОМ |
Содержит (повторяет) исходное имя файла без расширения |
Таблица 4.12
Перечень выявленных нарушений (ПеречВыявНар)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код ошибки |
КодОш |
П |
T(=10) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с Классификатором ошибок форматно-логического контроля файлов налоговой и бухгалтерской отчётности (КОФО) |
|
Сообщение об ошибке |
ТекстОш |
П |
T(0-) |
О |
Сведения представляются как раздел CDATA. Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0 |
Таблица 4.13
Выявленные нарушения по файлам (ВыявлНарФайл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Имя файла, в котором выявлены нарушения |
ИмяОбрабФайла |
П |
T(1-255) |
О |
Имя файла, в котором обнаружены ошибки (имя файла без расширения). Файл из состава сведений, включённых в транспортный контейнер |
|
Перечень выявленных нарушений |
ПеречВыявНар |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
|
Сведения при идентификации физических лиц |
СвИдФЛ |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
|
Сведения о доходах и суммах налога физического лица |
СвДохНалФЛ |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
Таблица 4.14
Перечень выявленных нарушений (ПеречВыявНар)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код ошибки |
КодОш |
П |
T(=10) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с Классификатором ошибок форматно-логического контроля файлов налоговой и бухгалтерской отчётности (КОФО) |
|
Сообщение об ошибке |
ТекстОш |
П |
T(0-) |
О |
Сведения представляются как раздел CDATA. Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0 |
|
Дополнительные сведения по ошибке |
ИдОш |
П |
T(0-) |
Н |
Сведения представляются как раздел CDATA. Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0 |
Таблица 4.15
Сведения при идентификации физических лиц (СвИдФЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Значения по данным налогоплательщика, плательщика страховых взносов |
ДанИдФЛ_НП |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанИдФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
Таблица 4.16
Сведения о доходах и суммах налога физического лица (СвДохНалФЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер справки |
НомСпр |
A |
T(1-10) |
О |
|
|
Номер корректировки сведений |
НомКор |
A |
T(=2) |
О |
Принимает значение: 00 - первичная Справка, 01 - 98 - номер уточнения (корректировки) Справки, 99 - при представлении аннулирующей Справки |
|
Краткое наименование ошибочного элемента |
КодРекв |
A |
T(3-) |
О |
|
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
|
Описание ошибки |
ОпОш |
П |
T(0-) |
ОМ |
Сведения представляются как раздел CDATA. Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0 |
Таблица 4.17
Данные об идентификации физического лица (ДанИдФЛТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
СНИЛС |
СНИЛС |
A |
T(=14) |
О |
Типовой элемент <СНИЛСТип>. Значение заполняется по формату: ХХХ-ХХХ-ХХХ-ХХ или ХХХ-ХХХ-ХХХ ХХ |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
A |
T(=12) |
Н |
Типовой элемент <ИННФЛТип>. Элемент указывается при наличии в поступившей декларации (расчёте) |
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
|
Значение ошибочного элемента |
ЗначОшЭл |
П |
T(0-) |
ОМ |
Сведения представляются как раздел CDATA. Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0 |
Таблица 4.18
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
A |
T(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
A |
T(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
A |
T(1-60) |
Н |
|
------------------------------
1 Префикс (в соответствии с приказом ФНС России от 18.07.2008 г ММ-3-6/321@) - элемент в имени файла, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T).
2 Принадлежность файла обмена к основному в составе транспортного контейнера определяется при описании документооборота по представлению рассматриваемых сведений. Так при получении в составе транспортного контейнера отчётности и доверенности к ней основным файлом считается отчётность и префикс файла извещения, например, для налоговой декларация по транспортному налогу принимает значение IV_NOTRAND.
3 Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают.
4 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
|
<< Приложение N 1 |
||
|
Содержание Приказ Федеральной налоговой службы от 24 декабря 2020 г. N ЕД-7-26/945@ "О внесении изменений в приказ ФНС России от... |