Приказ Департамента финансов Томской области от 23 декабря 2020 г. N 80 "Об утверждении Решения об эмиссии облигаций областного внутреннего займа Томской области с постоянным купонным доходом (государственный регистрационный номер RU25070TMS0)"

В соответствии со статьей 121.7 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Генеральными условиями эмиссии и обращения облигаций областного внутреннего займа Томской области, утвержденными постановлением Администрации Томской области от 24 августа 2012 года N 329а "О выпуске облигаций областного внутреннего займа Томской области", Условиями эмиссии и обращения облигаций областного внутреннего займа Томской области с постоянным купонным доходом, утвержденными приказом Департамента финансов Томской области от 8 октября 2020 года N 59 (регистрационный номер TMS-034/00835, присвоенный Министерством финансов Российской Федерации 10 ноября 2020 года),

приказываю:

1. Утвердить прилагаемое Решение об эмиссии облигаций областного внутреннего займа Томской области с постоянным купонным доходом (государственный регистрационный номер RU25070TMS0).

2. Настоящий приказ вступает в силу со дня его официального опубликования.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя начальника Департамента финансов Томской области Я.В. Сидонскую.

Заместитель Губернатора Томской области - начальник Департамента финансов Томской области

А.М. Феденёв

Утверждено
приказом
Департамента финансов
Томской области
от 23.12.2020 N 80

Решение
об эмиссии облигаций областного внутреннего займа Томской области с постоянным купонным доходом (государственный регистрационный номер RU25070TMS0)

1. Настоящее Решение принято в соответствии со статьей 121.7 Бюджетного кодекса Российской Федерации, с Законом Томской области от 25 декабря 2019 года N 164-ОЗ "Об областном бюджете на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов", Генеральными условиями эмиссии и обращения облигаций областного внутреннего займа Томской области, утвержденными постановлением Администрации Томской области от 24 августа 2012 года N 329а "О выпуске облигаций областного внутреннего займа Томской области" (далее - Генеральные условия), Условиями эмиссии и обращения облигаций областного внутреннего займа Томской области с постоянным купонным доходом, утвержденными приказом Департамента финансов Томской области от 8 октября 2020 года N 59 (далее - Условия).

2. Эмитентом Облигаций от лица субъекта Российской Федерации - Томской области выступает Департамент финансов Томской области (далее - Эмитент).

Место нахождения Эмитента - Российская Федерация, 634050, г. Томск, пр. Ленина, д. 111.

Почтовый адрес Эмитента - Российская Федерация, 634050, г. Томск, пр. Ленина, д. 111.

Агентами Эмитента являются профессиональные участники рынка ценных бумаг, кредитные организации или другие специализированные финансовые организации, осуществляющие по поручению и за счет Эмитента одну или несколько из указанных функций: размещение, выкуп, обмен, обслуживание, погашение Облигаций (далее - Агенты Эмитента).

3. Облигации выпускаются в форме государственных именных бездокументарных ценных бумаг с постоянным купонным доходом.

Эмитент присваивает Облигациям государственный регистрационный номер RU25070TMS0.

Все Облигации, выпускаемые в соответствии с настоящим Решением об эмиссии облигаций областного внутреннего займа Томской области с постоянным купонным доходом (далее - Решение), равны между собой по объему предоставляемых ими прав.

Облигации предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости Облигаций при их погашении и на получение купонного дохода в виде процента от номинальной стоимости Облигаций, выплачиваемого в порядке, установленном настоящим Решением.

Владельцы Облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями и совершать с Облигациями гражданско-правовые сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, Условиями и настоящим Решением.

4. Номинальная стоимость одной Облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1 000 рублей.

5. Общее количество Облигаций составляет 100 000 штук.

6. Общий объем эмиссии данного выпуска Облигаций составляет 100 000 000 рублей по номинальной стоимости.

7. Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение перехода прав по Облигациям осуществляется регистратором, осуществляющим ведение реестра владельцев Облигаций (далее - Уполномоченный реестродержатель).

Уполномоченным реестродержателем является Акционерное общество ВТБ Регистратор, лицензия Федеральной службы по финансовым рынкам России N 045-13970-000001 от 21.02.2008 без ограничения срока действия на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, юридический адрес: 127015, г. Москва, ул. Правды, дом 23, филиал в г. Томске - Томский филиал АО ВТБ Регистратор, почтовый адрес: 634029, г. Томск, ул. Белинского, д. 15, офис 204.

Право собственности на Облигации переходит к приобретателю со дня внесения Уполномоченным реестродержателем приходной записи по лицевому счету приобретателя.

8. Дата начала размещения Облигаций - 28 декабря 2020 года.

Размещение Облигаций осуществляется Эмитентом и (или) Агентами Эмитента, путем заключения в соответствии с законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, Условиями и настоящим Решением сделок купли-продажи между Эмитентом и первыми владельцами Облигаций, обратившимися к Эмитенту и (или) Агентам Эмитента с предложением о заключении таких сделок.

Размещение Облигаций может производиться в течение всего срока обращения Облигаций, за исключением периодов приостановления операций с Облигациями, указанных в пункте 13 настоящего Решения.

Цена размещения Облигаций определяется Эмитентом на каждый день и состоит из номинальной стоимости Облигаций или процента от номинальной стоимости Облигаций и величины накопленного купонного дохода, рассчитываемого на текущую дату в соответствии с формулой:

, где:

НКД - накопленный купонный доход на текущую дату (рублей);

H - номинал Облигации (рублей);

Д - ставка по купону (процентов годовых);

K - количество дней в данном купонном периоде. Первый день данного купонного периода - день, следующий за днем размещения данного выпуска (при расчете накопленного купонного дохода в течение первого купонного периода) или за днем погашения предыдущего купона. Последний день данного купонного периода - день погашения данного купона;

T - количество дней до погашения данного купона, включая день погашения и не включая текущий день.

Владельцами Облигаций могут быть любые юридические и физические лица без ограничений.

9. Эмитент Облигаций вправе осуществлять выкуп размещенных Облигаций в порядке, предусмотренном настоящим пунктом. Облигации могут быть выкуплены Эмитентом в течение всего срока обращения до даты погашения, за исключением периодов приостановления операций с Облигациями, указанных в пункте 13 настоящего Решения, с возможностью их последующего обращения.

Выкуп Облигаций осуществляется Эмитентом по цене, определенной с учетом текущей цены размещения, и в соответствии с параметрами, установленными в законе Томской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год и на плановый период, за счет средств областного бюджета.

Цена выкупа Облигаций определяется Эмитентом на каждый день и состоит из номинальной стоимости Облигаций или процента от номинальной стоимости Облигаций и величины накопленного купонного дохода, рассчитываемого на текущую дату в соответствии с формулой:

, где:

НКД - накопленный купонный доход на текущую дату (рублей);

H - номинал Облигации (рублей);

Д - ставка по купону (процентов годовых);

K - количество дней в данном купонном периоде. Первый день данного купонного периода - день, следующий за днем размещения данного выпуска (при расчете накопленного купонного дохода в течение первого купонного периода) или за днем погашения предыдущего купона. Последний день данного купонного периода - день погашения данного купона;

T - количество дней до погашения данного купона, включая день погашения и не включая текущий день.

Выплаты номинальной стоимости и купонного дохода при выкупе Облигаций производится Эмитентом и (или) Агентами Эмитента.

10. Срок обращения Облигаций составляет 1289 календарных дней с 28 декабря 2020 года по 9 июля 2024 года.

11. Ставка купонного дохода по Облигациям устанавливается в размере 5,7 процентов годовых и является одинаковой для всех купонных периодов.

Сумма выплаты по купонам в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки. Округление производится по правилам математического округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра находится в диапазоне от 0 до 4 и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна от 5 до 9.

Каждая Облигация имеет 15 купонных периодов. Первый купонный период начинается с даты начала размещения Облигаций и заканчивается через 29 календарных дней. Второй и последующие купонные периоды начинаются с даты окончания предыдущего купонного периода и заканчиваются через 90 календарных дней. Купонный доход выплачивается в последний день купонного периода. Последний купонный доход выплачивается в дату погашения Облигаций.

Номер купонного периода	Дата начала купонного периода	Дата окончания купонного периода и выплаты купонного дохода	Длительность купонного периода (дней)	Размер купонного дохода на одну Облигацию (рублей)
1	28.12.2020	26.01.2021	29	4,53
2	26.01.2021	26.04.2021	90	14,05
3	26.04.2021	25.07.2021	90	14,05
4	25.07.2021	23.10.2021	90	14,05
5	23.10.2021	21.01.2022	90	14,05
6	21.01.2022	21.04.2022	90	14,05
7	21.04.2022	20.07.2022	90	14,05
8	20.07.2022	18.10.2022	90	14,05
9	18.10.2022	16.01.2023	90	14,05
10	16.01.2023	16.04.2023	90	14,05
11	16.04.2023	15.07.2023	90	14,05
12	15.07.2023	13.10.2023	90	14,05
13	13.10.2023	11.01.2024	90	14,05
14	11.01.2024	10.04.2024	90	14,05
15	10.04.2024	09.07.2024	90	14,05.

12. Дата погашения Облигаций - 9 июля 2024 года.

При погашении Облигаций выплачивается номинальная стоимость Облигаций и купонный доход за последний купонный период.

13. Выплата купонного дохода и (или) погашение Облигаций производится Эмитентом или Агентами Эмитента в дату выплаты купонного дохода и (или) погашения Облигаций.

Выплата купонного дохода и (или) погашение Облигаций производится лицам, зарегистрированным в системе ведения реестра в качестве владельцев и (или) номинальных держателей Облигаций на дату составления Уполномоченным реестродержателем списка лиц, имеющих право на получение доходов по Облигациям (далее - держатели Облигаций и Список держателей Облигаций).

Номинальный держатель Облигаций может осуществлять права, закрепленные Облигацией, только в случае получения соответствующего полномочия от владельца Облигаций.

Выплата купонного дохода и погашение Облигаций производится в безналичной форме путем перевода суммы купонного дохода и номинальной стоимости на банковские счета держателей Облигаций.

14. Уполномоченный реестродержатель, номинальные держатели Облигаций и Агенты Эмитента приостанавливают все операции, связанные с обращением Облигаций, с целью составления Списка держателей Облигаций, в следующие даты:

Номер купонного периода	Период приостановления операций по Облигациям
1	12.01.2021	25.01.2021
2	12.04.2021	25.04.2021
3	11.07.2021	24.07.2021
4	09.10.2021	22.10.2021
5	07.01.2022	20.01.2022
6	07.04.2022	20.04.2022
7	06.07.2022	19.07.2022
8	04.10.2022	17.10.2022
9	02.01.2023	15.01.2023
10	02.04.2023	15.04.2023
11	01.07.2023	14.07.2023
12	29.09.2023	12.10.2023
13	28.12.2023	10.01.2024
14	27.03.2024	09.04.2024
15	25.06.2024	08.07.2024.

Эмитент уведомляет Уполномоченного реестродержателя о выплате купонного дохода за соответствующий купонный период и (или) погашении Облигаций не позднее, чем за 5 рабочих дней до даты выплаты купонного дохода и (или) погашения Облигаций.

Уполномоченный реестродержатель на основании письменного запроса Эмитента не позднее, чем за три рабочих дня до даты выплаты купонного дохода и (или) погашения Облигаций, предоставляет Эмитенту Список держателей Облигаций, составленный по состоянию на конец операционного дня, указанного в данном запросе Эмитента.

Операции, связанные с обращением Облигаций, подлежат возобновлению в день выплаты купонного дохода за соответствующий купонный период, за исключением последнего купонного периода.

Начиная с последней даты составления Списка держателей Облигаций, Уполномоченный реестродержатель, номинальные держатели и Агенты Эмитента останавливают все операции, связанные с обращением Облигаций, до погашения всех Облигаций выпуска.

Списание Облигаций с лицевых счетов владельцев производится Уполномоченным реестродержателем после выплаты Эмитентом и (или) Агентами Эмитента номинальной стоимости Облигаций и купонного дохода за последний купонный период и предоставления Уполномоченному реестродержателю уведомления о произведенных выплатах.

15. Держатели Облигаций самостоятельно отслеживают полноту и соответствие реквизитов счета, представленных ими Уполномоченному реестродержателю, Агентам Эмитента и (или) номинальным держателям. В случае если указанные реквизиты были неполными, неактуальными (не представлены изменения в действующие реквизиты) и (или) не были своевременно представлены держателями Облигаций Уполномоченному реестродержателю, Агентам Эмитента и (или) номинальным держателям, Уполномоченный реестродержатель, Эмитент и Агенты Эмитента не несут ответственности за задержку в платежах.

16. Если дата выплаты купонного дохода по Облигациям и (или) дата погашения Облигаций приходится на субботу, воскресенье, праздничный день или иной день, не являющийся рабочим в Российской Федерации, то выплаты осуществляются в первый рабочий день, следующий за днём выплаты купонного дохода по Облигациям и (или) датой погашения Облигаций. В данном случае проценты за данный период не начисляются.

17. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.

18. Законом Томской области от 25 декабря 2019 года N 164-ОЗ "Об областном бюджете на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов" установлен верхний предел государственного внутреннего долга Томской области по состоянию на 1 января 2021 года - 35 234 920,8 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по государственным гарантиям Томской области в сумме 0,0 тыс. рублей. Областной бюджет на 2020 год утвержден по общему объему доходов в сумме 79 600 917,6 тыс. рублей, по общему объему расходов в сумме 82 926 437,7 тыс. рублей. Объем расходов областного бюджета на обслуживание государственного внутреннего долга Томской области утвержден на 2020 год в сумме 2 152 216,1 тыс. рублей. Дефицит областного бюджета не превышает 15 процентов утвержденного общего годового объема доходов областного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений. Объем государственного внутреннего долга Томской области не превышает утвержденный общий годовой объем доходов областного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений. Объем расходов областного бюджета на обслуживание государственного внутреннего долга не превышает 15 процентов объема расходов областного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.