Приложение 2. Порядок проведения министерством финансов Краснодарского края операций со средствами государственных автономных учреждений Краснодарского края

Приложение 2

Утвержден приказом
министерства финансов
Краснодарского края
от 30 декабря 2020 г. N 514

Порядок
проведения министерством финансов Краснодарского края операций со средствами государственных автономных учреждений Краснодарского края

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения министерством финансов Краснодарского края (далее - министерство финансов) операций со средствами государственных автономных учреждений Краснодарского края на лицевых счетах, открытых им в министерстве финансов.

2. При осуществлении операций со средствами государственных автономных учреждений Краснодарского края (их обособленных подразделений), которым в установленном министерством финансов порядке открыты лицевые счета в министерстве финансов (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом и министерством финансов осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - электронный вид) на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и министерством финансов.

Если у клиента или министерства финансов отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - бумажный носитель).

3. Министерство финансов открывает в Федеральном казначействе казначейский счет для осуществления и отражения операций в системе казначейских платежей со средствами клиентов (далее - казначейский счет).

4. Операции клиентов отражаются на лицевых счетах, предназначенных для учета операций со средствами клиентов (за исключением субсидий, предоставленных в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также средств обязательного медицинского страхования, поступающих клиентам в случаях, установленных законодательством Российской Федерации) или на лицевых счетах, предназначенных для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими клиенту в случаях, установленных законодательством Российской Федерации (далее - соответствующие лицевые счета клиентов) по кодам (составным частям кодов) бюджетной классификации, исходя из экономического содержания казначейских платежей: поступления - по коду аналитической группы подвида доходов бюджетов (по аналитической группе вида источников финансирования дефицитов бюджетов), выплаты - по кодам видов расходов классификации расходов бюджетов (по аналитической группе вида источников финансирования дефицитов бюджетов) (далее - код бюджетной классификации).

5. Для осуществления казначейских платежей клиент представляет в министерство финансов по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе Заявку на кассовый расход по форме, утвержденной Порядком санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств краевого бюджета и администраторов источников финансирования дефицита краевого бюджета (далее - Заявка).

6. Министерство финансов принимает Заявку к исполнению в случае выполнения следующих условий:

1) Заявка соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком;

2) указанные в Заявке коды бюджетной классификации и коды дополнительной классификации для аналитического учета в подсистеме управления процессом исполнения бюджета, входящую в состав единой государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами Краснодарского края (далее - подсистема "Исполнение бюджета"): код главного распорядителя средств краевого бюджета, осуществляющего функции и полномочия учредителя в отношении клиента, в соответствии с ведомственной структурой расходов краевого бюджета, тип средств, бухгалтерская операция, код классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) (далее - аналитическая классификация), являются действующими на момент представления Заявки;

3) указанные в Заявке коды бюджетной классификации соответствуют текстовому назначению платежа;

4) в Заявке отсутствуют исправления (в случае представления Заявки на бумажном носителе);

5) суммы, указанные в Заявке, не превышают соответственно остаток средств на соответствующем лицевом счете клиента, указанном клиентом в Заявке;

6) в назначении платежа Заявки на получение наличных денежных средств указаны реквизиты расчетной (дебетовой) банковской карты, фамилия, имя и отчество владельца расчетной (дебетовой) банковской карты;

7) поля раздела 3 "Реквизиты налоговых платежей" Заявки заполнены в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 г. N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации" для осуществления налоговых и иных обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (далее - Правила N 107н);

8) соответствия указанного в Заявке кода КОСГУ, относящегося к расходам бюджетов, аналитической классификации виду расходов классификации расходов бюджетов согласно таблице соответствия видов расходов классификации расходов бюджетов и статей (подстатей) классификации операций сектора государственного управления, относящихся к расходам бюджетов, утвержденной Министерством финансов Российской Федерации.

7. Если представленные клиентом Заявки соответствуют установленным требованиям, министерство финансов формирует расчетные документы, на основании которых осуществляются операции по списанию средств с казначейского счета, оформленные в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 19 июня 2012 г. N 383-П, с учетом требований, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 23 января 2018 г. N 629-П/12н "Положение о ведении счетов территориальных органов Федерального казначейства и финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации" (далее - Положение N 629-П/12н), и Правилами N 107н (далее - расчетные документы).

Операции по исполненным расчетным документам отражаются на соответствующих лицевых счетах клиентов по кодам бюджетной классификации и аналитической классификации, указанным в Заявках, представленных клиентами в министерство финансов.

8. Заявка может быть отозвана клиентом до момента отправки министерством финансов расчетного документа в Федеральное казначейство.

9. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт соответствующий лицевой счет клиента в рамках одного и того же казначейского счета, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же соответствующий лицевой счет клиента, клиент представляет в министерство финансов Заявку.

Заявка является основанием для проведения министерством финансов операции без списания (зачисления) средств на казначейском счете и для отражения её на соответствующем лицевом счете клиента.

10. Перечисление средств и возврат средств клиентом (обособленным подразделением) обособленному подразделению (клиенту) осуществляется на основании Заявки.

11. Министерство финансов в день поступления выписки с казначейского счета учитывает содержащиеся в ней операции со средствами клиентов на соответствующих лицевых счетах клиентов, открытых в министерстве финансов.

Суммы поступлений на казначейский счет учитываются на соответствующих лицевых счетах клиентов по кодам бюджетной классификации и аналитической классификации, указанным в расчетном документе плательщика.

Суммы произведенных казначейских платежей (возвратов) с казначейского счета учитываются на соответствующем лицевом счете клиента по кодам бюджетной классификации и аналитической классификации, указанным в Заявке клиента, представленной им в министерство финансов.

Поступившие на казначейский счет суммы возврата дебиторской задолженности текущего финансового года, учитываются на соответствующих лицевых счетах клиентов как восстановление казначейского платежа с отражением по тем же кодам бюджетной классификации и аналитической классификации по которым был произведен казначейский платеж.

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения расчетного документа в соответствии с требованиями, установленными Положением N 629-П/12н.

12. Суммы, зачисленные на казначейский счет на основании расчетных документов, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм к клиенту, не указан или указан ошибочный (несуществующий) код бюджетной классификации и (или) аналитическая классификация, отражаются на соответствующем лицевом счете клиента по коду бюджетной классификации 180 "Прочие доходы" и коду КОСГУ 181 "Невыясненные поступления".

13. В случае если в расчетном докумен