Приказ Министерства финансов Магаданской области от 26 декабря 2020 г. N 295 "Об утверждении Порядка ведения государственной долговой книги Магаданской области" (с изменениями и дополнениями)

Приказ Министерства финансов Магаданской области от 26 декабря 2020 г. N 295
"Об утверждении Порядка ведения государственной долговой книги Магаданской области"

С изменениями и дополнениями от:

26 октября 2021 г.

В соответствии со статьями 120, 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктами 2.31, 2.32 Положения о министерстве финансов Магаданской области, утвержденного постановлением Правительства Магаданской области от 09 января 2014 г. N 20-пп "Об утверждении Положения о министерстве финансов Магаданской области", приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок ведения государственной долговой книги Магаданской области.

2. Утвердить форму государственной долговой книги Магаданской области.

3. Признать утратившим силу приказ министерства финансов Магаданской области от 29 декабря 2014 г. N 95 "Об утверждении порядка ведения государственной долговой книги Магаданской области".

4. Настоящий приказ вступает в силу с 01 января 2021 года и подлежит официальному опубликованию.

Министр

Д.Л. Самандас

Утвержден
приказом министерства финансов
Магаданской области
от 26 декабря 2020 года N 295

Порядок
ведения государственной долговой книги Магаданской области

С изменениями и дополнениями от:

26 октября 2021 г.

Настоящий Порядок разработан с целью определения процедуры ведения Государственной долговой книги Магаданской области и устанавливает состав информации, порядок и срок ее внесения в Государственную долговую книгу Магаданской области, а также порядок регистрации долговых обязательств.

1. Общие положения

1.1. Государственная долговая книга Магаданской области (далее - Долговая книга) - систематизированный свод информации о долговых обязательствах Магаданской области, составляющих государственный долг Магаданской области.

Долговые обязательства Магаданской области подлежат обязательному учету и регистрации, которые осуществляются путем внесения информации о них в Долговую книгу.

Долговая книга содержит сведения об объеме долговых обязательств Магаданской области по видам обязательств, о дате их возникновения и исполнения (прекращения по иным основаниям) полностью или частично, формах обеспечения обязательств, а также информацию о просроченной задолженности по исполнению долговых обязательств.

2. Содержание долговой книги

2.1. Долговая книга ведется в табличном виде по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку и состоит из шести разделов, соответствующих видам долговых обязательств:

- Раздел I. "Кредиты, привлеченные Магаданской областью от кредитных организаций";

- Раздел II. "Государственные ценные бумаги Магаданской области";

- Раздел III. "Бюджетные кредиты, привлеченные в областной бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации";

- Раздел IV. "Государственные гарантии Магаданской области";

- Раздел V. "Соглашения и договоры, в том числе международные, заключенным от имени Магаданской области, о пролонгации и реструктуризации долговых обязательств Магаданской области прошлых лет";

- Раздел VI. "Свод долговых обязательств Магаданской области".

2.2. По каждому долговому обязательству Магаданской области обязательному отражению в Долговой книге подлежит следующая информация:

2.2.1. Для долгового обязательства в виде обязательств по государственным ценным бумагам Магаданской области:

- порядковый номер;

- регистрационный номер долгового обязательства;

- государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, наименование и вид ценной бумаги;

- регистрационный номер Условий эмиссии, дата государственной регистрации Условий эмиссии;

- наименование, дата и номер нормативного правового акта, которым утверждено Решение о выпуске ценных бумаг, наименование органа, принявшего нормативно правовой акт;

- объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости;

- дата начала размещения ценных бумаг;

- номинальная стоимость одной ценной бумаги;

- дата погашения ценных бумаг;

- возникновение долговых обязательств по номинальной стоимости, в том числе:

- дата возникновения обязательства (дата поступления средств);

- объем ценных бумаг;

- погашение долговых обязательств по номинальной стоимости, в том числе:

- график частичного погашения облигаций с амортизацией долга;

- фактическая дата погашения обязательства (дата перечисления средств);

- объем ценных бумаг;

- задолженность на начало текущего года;

- изменение обязательств в течение текущего года;

- сумма просроченной задолженности по долговому обязательству;

- остаток долгового обязательства.

2.2.2. Для долгового обязательства в виде обязательств по кредитам, привлеченным Магаданской областью от кредитных организаций и бюджетным кредитам, привлеченным в областной бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

- порядковый номер;

- регистрационный номер долгового обязательства;

- наименование кредитора;

- наименование заемщика;

- основание привлечения, наименование, номер и дата документа, которым оформлено долговое обязательство;

- цель привлечения заимствования;

- форма обеспечения обязательства;

- условия заимствования, в том числе: дата возникновения долгового обязательства, дата погашения долгового обязательства, объем долгового обязательства, процентная ставка;

- обязательства на начало текущего года;

- изменение обязательств в течение текущего года;

- сумма просроченной задолженности по долговому обязательству;

- остаток долгового обязательства.

2.2.3. Для долгового обязательства в виде обязательств по государственным гарантиям Магаданской области:

- порядковый номер;

- регистрационный номер долгового обязательства;

- наименование кредитора;

- наименование заемщика (должника);

- наименование гаранта (поручителя);

- наименование, номер, дата документа, которым оформлены обязательства заемщика;

- наименование, номер, дата документа, которым оформлены обязательства гаранта;

- форма обеспечения долгового обязательства;

- условия заимствования, в том числе: дата возникновения долгового обязательства, дата погашения долгового обязательства, объем долгового обязательства, процентная ставка;

- обязательства на начало текущего года;

- изменение обязательств в течение текущего года;

- остаток долгового обязательства.

2.2.4. Для долгового обязательства по пролонгированным (реструктуризированным) кредитам:

- порядковый номер;

- регистрационный номер долгового обязательства;

- наименование кредитора;

- наименование заемщика;

- наименование, номер и дата документа, которым оформлена пролонгация (реструктуризация) долгового обязательства;

- форма обеспечения долгового обязательства;

- условия реструктуризации, в том числе: дата погашения долговых обязательств, объем долгового обязательства;

- процентная ставка;

- обязательства на начало текущего года;

- изменение обязательств в течение текущего года;

- сумма просроченной задолженности по долговому обязательству;

- остаток долгового обязательства.

3. Ведение и хранение долговой книги

3.1. Долговая книга ведется и хранится в электронном виде.

3.2. В долговой книге указывается верхний предел государственного внутреннего долга Магаданской области по состоянию на 01 января года, следующего за отчетным финансовым годом, с указанием в том числе верхнего предела долга по государственным гарантиям Магаданской области, а также предельный объем расходов на обслуживание государственного долга Магаданской области в текущем году.

3.3. Учет долговых обязательств Магаданской области, перечисленных в пункте 2.1. настоящего Порядка, ведется на основании документов, подтверждающих возникновение, исполнение (прекращение по иным основаниям) полностью или частично указанных обязательств:

- законов Магаданской области, нормативных правовых актов Магаданской области;

- заключенных государственных контрактов, договоров, соглашений, дополнительных соглашений;

- оригиналов или копий платежных документов, выписок по счетам, актов сверки задолженности;

- иных документов, подтверждающих возникновение, исполнение (прекращение по иным основаниям) полностью или частично долговых обязательств, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

3.4. Регистрация долговых обязательств осуществляется путем присвоения регистрационного номера долговому обязательству и внесения соответствующих записей в Долговую книгу.

3.5. Регистрация долговых обязательств осуществляется в следующем порядке:

а) каждому долговому обязательству присваивается государственный регистрационный номер, состоящий из шести значащих разрядов: Х1-Х2ХЗ-Х4Х5Х6;

б) первый разряд номера (XI) указывает на раздел Долговой книги, к которому относится долговое обязательство:

"К" - для кредитов, привлеченных Магаданской областью от кредитных организаций;

"Ц" - для государственных ценных бумаг Магаданской области;

"С" - для бюджетных кредитов, привлеченных в областной бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

"Г" - для государственных гарантий Магаданской области;

"П" - для соглашений и договоров о пролонгации и реструктуризации долговых обязательств Магаданской области прошлых лет;

в) второй и третий разряды (Х2ХЗ) указывают на год, в котором зарегистрировано долговое обязательство;

г) четвертый, пятый и шестой разряды (Х4Х5Х6) указывают на порядковый номер долгового обязательства в разделе Долговой книги в текущем финансовом году.

3.6. В Долговой книге указываются итог по каждому разделу и объем государственного долга Магаданской области.

3.7. Информация о государственных долговых обязательствах Магаданской области вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего долгового обязательства на основании документов, указанных в пункте 3.3 настоящего Порядка.

3.8. Получатель государственной гарантии Магаданской области обязан представлять в министерство финансов Магаданской области (далее - Минфин) информацию об уплате процентов и возврате кредитов, привлеченных под государственную гарантию Магаданской области, по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку ежемесячно не позднее трех рабочих дней со дня окончания отчетного периода с приложением копий первичных бухгалтерских документов, подтверждающих совершение платежей и несет ответственность за достоверность, своевременность представления первичных документов и информации для учета долговых обязательств в долговой книге.

Первичные документы о возникновении, изменении долгового обязательства представляются в Минфин не позднее пяти рабочих дней со дня возникновения, изменения долгового обязательства.

3.9. Информация об обязательствах, исполненных в полном объеме или списанных с государственного долга в течение финансового года, исключается из Долговой книги по окончании финансового года.

3.10. Долговое обязательство Магаданской области учитывается в валюте долга, в которой определено денежное обязательство при его возникновении.

При предоставлении информации о состоянии долга и составлении отчетности долговые обязательства в иностранной валюте пересчитываются в валюту Российской Федерации по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату или дату расчета остатка по государственному долгу Магаданской области.

3.11. Реструктуризация долговых обязательств может быть осуществлена с частичным списанием (сокращением) суммы основного долга.

3.12. Информация о долговых обязательствах Магаданской области, переходящих на следующий финансовый год, переносится в новый бланк Долговой книги с ранее присвоенными регистрационными номерами.

4. Предоставление информации и отчетности о состоянии и изменении государственного долга Магаданской области

4.1. Кредиторы Магаданской области и кредиторы получателей государственных гарантий Магаданской области имеют право получить документ, подтверждающий регистрацию долгового обязательства, - выписку из Долговой книги. Выписка из долговой книги предоставляется на основании письменного запроса за подписью уполномоченного лица кредитора, если иной порядок не предусмотрен государственным контрактом, договором, иными предусмотренными законодательством документами, на основании которых возникают долговые обязательства.

4.2. Органы исполнительной власти Магаданской области получают справочную информацию из долговой книги на основании письменного запроса с обоснованием необходимости запрашиваемой информации.

4.3. Минфин обеспечивает передачу информации о долговых обязательствах Магаданской области, отраженной в Долговой книге, муниципальных долговых книгах муниципальных образований Магаданской области в Министерство финансов Российской Федерации в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации.

Передача данных производится в электронном виде с применением средств электронно-цифровой подписи в утвержденных форматах файлов.

Информация об изменениях:

Приложение 1 изменено с 28 октября 2021 г. - Приказ Министерства финансов Магаданской области от 26 октября 2021 г. N 209

См. предыдущую редакцию

Приложение N 1
к Порядку ведения государственной долговой книги
Магаданской области

Государственная долговая книга Магаданской области за _____ год

С изменениями и дополнениями от:

26 октября 2021 г.

Раздел VI. Свод долговых обязательств Магаданской области

Верхний предел государственного внутреннего долга Магаданской области на 01.01.20__ г. __________ тыс. руб.

(в т.ч. по государственным гарантиям Магаданской области 0,00 тыс. руб.)

Предельный объем расходов на обслуживание государственного долга Магаданской области _________ тыс. руб.

(руб.)

N п/ п

Формы долгосрочных обязательств

Обязательства на начало текущего года

Изменение обязательств в течение текущего года

Основной долг

Проценты

Штрафные санкции

ИТОГО

Погашение основного долга

Расходы на обслуживание долговых обязательств

ВСЕГО

в том числе:

Проценты

Штрафные санкции

ИТОГО

получателем гарантии

заемщиком (эмитент ом, гарантом)

Начислено

Погашено

Предъявлено

Погашено

получателем гарантии

заемщик ом (эмитент ом, гарантом)

получателем гарантии

заемщик ом (эмитент ом, гарантом)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Сумма просроченной задолженности по долговому обязательству				Остаток долгового обязательства на 01.01.20 г.
Основной долг	Проценты	Штрафные санкции	ИТОГО	Основной долг	Проценты	Штрафные санкции	ИТОГО
17	18	19	20	21	22	23	24

Раздел V. Соглашения и договоры, в том числе международные, заключенным от имени Магаданской области, о пролонгации и реструктуризации долговых обязательств Магаданской области прошлых лет

(руб.)
N п/ п	Регистрационный номер долгового обязательства	Наименование кредитора	Наименование заемщика	Наименование, дата и номер документа, которым оформлена пролонгация (реструктуризация) долгового обязательства	Форма обеспечения долгового обязательства	Условия реструктуризации			Обязательства на начало текущего года
						Дата погашения долгового обязательства	Объем долгового обязательства	Процентная ставка	Основной долг	Проценты	Штрафные санкции	ИТОГ О
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13

Изменение обязательств в течение текущего года

Сумма просроченной задолженности по долговому обязательству

Остаток долгового обязательства на 01.01.20__ г.

Погашение основного долга

Расходы на обслуживание долгового обязательства

Основ ной долг

Проценты

Штрафные санкции

ИТОГ О

Основ ной долг

Проценты

Штрафные санкции

ИТОГО

Проценты

Штрафы (пени)

ИТОГО

Начислено

Фактически уплачено

Предъявлено

Фактически уплачено

Дата

Сумма

Дата

Сумма

Дата

Сумма

Дата

Сумма

Дата

Сумма

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

Раздел IV. Государственные гарантии Магаданской области

(руб.)
N п/ п	Регистрационный номер обязательства	Наименование кредитор а	Наименование заемщика (должника)	Наименование гаранта (поручителя)	Наименование, дата и номер документ а, которым оформлено обязательства заемщик а	Наименование, дата и номер документ а, которым оформлены обязательства гаранта	Форма обеспечения долгового обязательства	Условия заимствования				Обязательства на начало текущего года
								Дата возникновения долгового обязательства	Дата погашения долгового обязательства	Объем долгового обязательства	Процентная ставка	Основ ной долг	Проценты	Штрафные санкции	ИТОГО
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16

Изменение обязательств в течение текущего года

Остаток долгового обязательства на 01.01.20___ г.

Погашение основного долга

Расходы на обслуживание долгового обязательства

Основной долг

Проценты

Штрафные санкции

ИТОГО

ВСЕГО

в том числе

Проценты

Штрафные санкции

ИТОГО

Начислено

погашено

Предъявлено

погашено

заемщиком (должник ом)

гарантом (поручителем)

заемщиком

гарантом

заемщиком

гарантом

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

Раздел III. Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Магаданской области из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

(руб.)
N п. п.	Регистрационный номер долгового обязательства	Наименование кредитора	Наименование заемщика	Основание привлечения, наименование, дата и номер документ а, которым оформлен о долговое обязательство	Цель привлечения заимствований	Форма обеспечения долгового обязательства	Условия заимствования				Обязательства на начало текущего года
							Дата возникновения долгового обязательства	Дата погашения долгового обязательства	Объем долгового обязательства	Процентная ставка	Основ ной долг	Проценты	Штрафные санкции	ИТОГО
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15

Изменение обязательств в течение текущего года

Сумма просроченной задолженности по долговому обязательству

Остаток долгового обязательства на 01.01.20___ г.

Погашение основного долга

Расходы на обслуживание долгового обязательства

Основной долг

Проценты

Штрафные санкции

ИТОГ О

Основной долг

Проценты

Штрафные санкции

ИТОГ О

Проценты

Штрафы (пени)

ИТОГ О

Начислено

Фактически уплачено

Предъявлено

Фактически уплачено

Дата

Сумма

Дата

Сумма

Дата

Сумма

Дата

Сумма

Дата

Сумма

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

Раздел II. Государственные ценные бумаги Магаданской области

(руб.)
N п/п	Регистрационный номер	Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, наименование и вид ценной бумаги,	Регистрационный номер Условий эмиссии, дата государственной регистрации Условий эмиссии	Наименование НПА, которым утверждено Решение о выпуске ценных бумаг. Наименование органа, принявшего НПА. Дата, номер НПА	Объем выпуска (дополни тельного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости (руб.)	Дата начал а размещения ценных бумаг выпуска	Номинальная стоимость одной ценной бумаги (руб.)	Дата погашения ценных бумаг	Возникновение долговых обязательств по номинальной стоимости		Погашение долговых обязательств по номинальной стоимости			Задолженность на начало текущего года
									Дата возникновения обязательства (дата поступления средств)	Объем ценных бумаг (руб.)	График частичного погашения облигаций с амортизацией долга	Фактическая дата погашения обязательства (дата перечисления средств)	Объем ценных бумаг (руб.)	Основной долг (номинальная стоимость)	Проценты (купон)	Штрафные санкции	ИТ ОГО
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18

Изменение обязательств в течение текущего года

Сумма просроченной задолженности по долговому обязательству

Остаток долгового обязательства на 01.01.20___ г.

Погашение

Расходы на обслуживание

ИТОГО

Основной долг (номинальная стоимость)

Проценты (купон)

Штрафные санкции

ИТОГО

Основной долг (номинальная стоимость)

Проценты (купон)

Штрафные санкции

ИТОГО

Проценты

Штрафы (пени)

по номинальной стоимости

по цене погашения

дисконт

начислено

фактически уплачено

Предъявлено

фактически уплачено

Дата

Сумма

Дата

Сумма

Дата

Сумма

Дата

Сумма

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

Раздел I. Кредиты, привлеченные Магаданской областью от кредитных организаций

(руб.)
N п/ п	Регистрационный номер долгового обязательства	Наименование кредитора	Наименование заемщика	Основание привлечения, наименование, дата и номер документа, которым оформлено долговое обязательство	Цель привлечения заимствований	Форма обеспечения долгового обязательства	Условия заимствования				Обязательства на начало текущего года
							Дата возникновения долгового обязательства	Дата погашения долгового обязательства	Объем долгового обязательства	Процентная ставка	Основ ной долг	Проценты	Штрафные санкции	ИТОГО
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15

Изменение обязательств в течение текущего года

Сумма просроченной задолженности по долговому обязательству

Остаток долгового обязательства на 01.01.20__ г.

Погашение основного долга

Расходы на обслуживание долгового обязательства

Основной долг

Проценты

Штрафные санкции

ИТОГО

Основной долг

Проценты

Штрафные санкции

ИТОГО

Проценты

Штрафы (пени)

ИТОГО

Начислено

Фактически уплачено

Предъявлено

Фактически уплачено

Дата

Сумма

Дат а

Сумма

Дата

Сумма

Дата

Сумма

Дата

Сумма

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

Приложение N 2
к Порядку ведения
государственной долговой
книги Магаданской области

     Информация от ____________________________

________________________________________

   (наименование получателя гарантии)

об изменении долговых обязательств по государственной гарантии

Магаданской области, предоставленной по договору от ________ N _________

(рублей)

	Основной долг	%	Прочие	Всего	Дата, N и наименование документа, подтверждающего исполнение долгового обязательства	Примечание
Остаток долга на начало дня погашения (привлечения) обязательств
Погашено по сроку
Остаток долга на конец дня погашения (привлечения) обязательств