Пояснительная записка к проекту федерального закона N 86861-4 "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2005 год" (не действует)

Пояснительная записка
к проекту федерального закона "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2005 год"

Бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на 2005 год разработан в соответствии с Федеральным законом "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" на основании согласованного Правительством Российской Федерации 30 марта 2004 года N МФ-П13-2454 порядка разработки прогноза социально-экономического развития Российской Федерации и проекта федерального бюджета на 2005 год, параметров прогноза социально-экономического развития Российской Федерации и перспективного финансового плана на период до 2007 года.

Основные характеристики бюджета Пенсионного фонда на 2005 год ориентированы на выполнение мероприятий по повышению реального уровня пенсионного обеспечения граждан на основе поддержания эффективности и финансовой устойчивости пенсионной системы при соблюдении финансовых ограничений, установленных бюджетом Фонда и федеральным бюджетом, в условиях создания основ для перехода к механизмам и технологиям реального пенсионного страхования граждан.

Показатели бюджета сформированы согласно уточненным основным показателям прогноза социально-экономического развития Российской Федерации на 2005 год и параметрам прогноза на период до 2007 года (прогноз Минэкономразвития России по фонду заработной платы - 5050 млрд.руб.), положениям Бюджетного послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации "О бюджетной политике в 2005 году" и в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Формирование проекта бюджета Фонда осуществлялось в рамках законодательно установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации общих принципов бюджетного законодательства с учетом требований Концепции реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации в 2004-2006 годах, одобренной постановлением Правительства Российской Федерации от 22.05.2004 N 249 "О мерах по повышению результативности бюджетных расходов", и изменений, вносимых в бюджетную классификацию Российской Федерации с 1 января 2005 года.

Проектировки доходной части бюджета Фонда на 2005 год определены исходя из одобренных основных положений налоговой реформы в 2003-2005 годах. При этом учитывалось изменение налогового и пенсионного законодательства, вводимое в действие с 1 января 2005 года.

Планируемый на 2005 год объем расходов на пенсионное обеспечение и иные направления расходования средств бюджета Фонда определен в соответствии с нормами пенсионного законодательства, другими действующими законодательными актами и указами Президента Российской Федерации, а также с учетом законодательных актов, вступающих в силу с 1 января 2005 года.

В рамках совершенствования методики отражения доходов и расходов бюджета Фонда расходы на пенсионное обеспечение на 2005 год определены с учетом затрат на пополнение норматива оборотных денежных средств по соответствующим направлениям финансирования.

Бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на 2005 год сформирован по доходам в сумме 1177,37 млрд.руб. (6,3% к объему ВВП, определенному по прогнозу Минзкономразвития России в 18720 млрд.руб.) и по расходам в сумме 1176,13 млрд.руб. (6,3% к объему ВВП). Превышение доходов над расходами составляет 1,24 млрд.руб., текущий дефицит по распределительной составляющей бюджета - 82,9 млрд.руб. (0,5% к объему ВВП). Обеспечение текущей сбалансированности бюджета Фонда будет осуществляться за счет переходящего остатка средств бюджета Фонда по состоянию на 1 января 2005 года (приложение 1 к Федеральному закону), а также средств федерального бюджета.

Структура расходов бюджета Фонда на 2005 год, утверждена согласно приложению 3 к Федеральному закону.

Основные характеристики проекта бюджета Фонда на 2005 год

Основные показатели	2004 год				2005 год - проект
	Утверждено Федеральным законом от 23.12.2003 N 175-ФЗ		Ожидаемая оценка		млрд.руб	в % к общему объему
	млрд.руб	в % к общему объему	млрд.руб	в % к общему объему
Доходы, всего	982,34	100,0	1020,28	100,0	1177,37	100,0
по распределительной составляющей бюджета	898,67	91,5	942,25	92,4	1088,46	92,4
по накопительной составляющей бюджета	83,67	8,5	78,03	7,6	88,91	7,6
Расходы, всего	946,64	100,0	955,98	100,0	1176,13	100,0
по распределительной составляющей бюджета	936,40	98,9	945,55	98,9	1171,32	99,6
по накопительной составляющей бюджета	10,24	1,1	10,43	1,1	4,81	0,4
Дефицит (-), профицит (+), всего	35,70		4,30		+1,24
по распределительной составляющей бюджета	-37,73		-3,30		-82,86
по накопительной составляющей бюджета	73,43		67,60		84,10
Остатки средств на конец периода	46,76		97,14		14,28
Средства пенсионных накоплений на конец периода	162,32		163,65		247,75

1. Расходы бюджета Фонда

Расходная часть бюджета Фонда определена в сумме 1176,1 млрд.руб., в том числе на финансирование обязательного пенсионного обеспечения граждан и дополнительного пенсионного обеспечения отдельных категорий граждан с учетом затрат на доставку предусмотрено направить 1024,0 млрд.руб., что составляет 87,1% от общих расходов бюджета Фонда по распределительной составляющей, на финансирование ежемесячной денежной выплаты отдельным категориям граждан, осуществляемое за счет средств федерального бюджета - 99,9 млрд.руб., или 8,5 процента.

Бюджетные проектировки по основным направлениям расходования средств характеризуются следующими показателями

(млн.руб)

Наименование расходов	Бюджетные назначения на 2004 год	Проект бюджета на 2005 год	Отклонение
Расходы Фонда по обязательному пенсионному страхованию в том числе	841770,9	959121,3	117350, 4
- выплата базовой части трудовой пенсии (БЧП)	297921,2	336689,6	38768,4
- расходы на доставку БЧП	3563,5	4480,4	916,9
- выплата страховой части трудовой пенсии (СЧП), пособий и компенсаций	533900,1	609836,8	75936,7
- расходы на доставку СЧП и пособий	6386,1	8114,5	1728,4
Расходы на выплату пенсий, финансируемых за счет средств федерального бюджета	57242,0	62209,9	4967,9
Расходы на выплату пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными	749,3	843,3	94,0
Итого на обязательное пенсионное обеспечение	899762,2	1022174,5	122412,3
Расходы Фонда на дополнительное пенсионное обеспечение	1468,1	1787,1	319,0
Расходы на осуществление ежемесячной денежной выплаты отдельным категориям граждан	-	99913,8	99913,8
Расходы на единовременную денежную выплату в связи с празднованием 60-летия Победы в Великой Отечественной войне	-	1577,3	1577,3
Расходы на социальную поддержку Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы, Героев Социалистического труда и полных кавалеров ордена Трудовой Славы	-	7,93	7,93
Расходы Фонда на оказание социальной помощи	8000,0	11500,0	3500,0
Финансовое и материально-техническое обеспечение текущей деятельности Фонда и его территориальных органов, другие мероприятия, связанные с деятельностью Фонда	26228,1	33860,3	7632,2
Прочие расходы Фонда, не отнесенные к другим целевым статьям расходов	940,0	500,0	-440,0
Итого расходы по распределительной составляющей бюджета	936398,4	1171320,9	234922,5
Расходы по накопительной составляющей бюджета	10241,8	4810,3	-5431,5
Всего расходов	946640,2	1176131,2	229491,0

1.1. Основные показатели обязательного пенсионного обеспечения на 2005 год

(млн.руб)

	Всего	из них:
		за счет средств ЕСН на выплату БЧП	за счет средств на обязатель- ное пенсионное страхова- ние	за счет средств федераль- ного бюджета
На выплату пенсий	1006178,4	336689,6	608155,4	61333,4
Доставка пенсий	13410,4	4480,4	8114,5	815,4
Социальное пособие на погребение	1742,4		1681,4	61,0
Выплата пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными	843,3
Всего на пенсионное обеспечение	1022174,5	341170,0	617951,3	62209,9
в том числе:
Базовые расходы на выплату пенсий	945510,0	317989,5	569454,3	58066,2
Доставка пенсий	12603,0	4231,6	7599,4	772,0
Социальное пособие на погребение	1742,4		1681,4	61,0
Выплата пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными	792,6
Итого:	960648,0	322221,1	578735,1	58899,2
Дополнительные расходы на индексацию (увеличение) пенсий	56144,8	17479,1	35562,2	3103,5
Доставка пенсий	747,1	232,5	473,3	41,3
Выплата пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными	47,3
Итого:	56939,2	17711,6	36035,5	3144,8
Расходы на пополнение норматива оборотных денежных средств на 1 января 2006 года	4523,6	1221,0	3138,9	163,7
Дополнительные расходы на доставку	60,3	16,3	41,8	2,2
На выплату пенсий, назначенных досрочно	3,4
Итого	4587,3	1237,3	3180,7	165,9

1.2. Динамика численности пенсионеров и средних размеров назначенных месячных пенсий

Общая численность пенсионеров, получающих пенсии по обязательному пенсионному страхованию и государственному пенсионному обеспечению, на начало 2005 года прогнозируется на уровне 38,4 млн.человек с увеличением к концу года на 0,3 процента. Среднегодовая численность пенсионеров на 2005 год - 38,45 млн.человек.

Число получателей пенсий характеризуется следующими данными:

(тыс.чел)

	Отчет на 01.01.04	Прогноз			Среднего- довая числен- ность, принятая для расчета
		на 01.01.05	на 01.01.06	прирост за 2005 год
Всего пенсионеров	38164,5	38389,1	38522,9	133,5	38450,8
из них:
пенсионеров труда - всего	36235,3	36380,2	36489,3	109,1	36430,3
в том числе
получатели базовой и страховой частей трудовой пенсии по старости	29100,6	29468,0	29556,3	88,3	29508,7
из них:
из числа пенсионеров труда получают пенсии за счет средств федерального бюджета	20,4	29,2	29,2	-	29,2
пенсионеров, получающих социальные пенсии	1636,1	1661,1	1686,0	24,9	1672,7
пенсионеров-военнос- лужащих срочной службы и их семей	86,7	86,0	85,5	-0,5	86,0
получателей пенсий из числа граждан, пострадавших вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС и приравненных к ним граждан, а также в результате других радиационных и техногенных катастроф	206,4	261,8	261,8	-	261,8

Средние размеры пенсий на планируемый период составят:

(руб)

/---------------------------------------------------------------------------------------\

|                     |           |           Прогноз               |Среднего-|Соотноше-|

|                     |-----------+---------------------------------|  довой  |  ние с  |

|                     |   Отчет   |на 01.01.05|на 01.01.06|увеличе- | размер  |  ПМП*   |

|                     |на 01.01.04|           |           | ние за  | пенсии, |         |

|                     |           |           |           |2005 год,|принятый |         |

|                     |           |           |           |руб  (%) |   для   |         |

|                     |           |           |           |         | расчета |         |

|---------------------+-----------+-----------+-----------+---------+---------+---------|

|Всего пенсионеров    |   1762,36 |   2033,45 |  2261,08  | 227,63  | 2163,84 | 106,1%  |

|                     |           |           |           |  11,2%  |         |         |

|---------------------+-----------+-----------+-----------+---------+---------+---------|

|из них:              |           |           |           |         |         |         |

|---------------------+-----------+-----------+-----------+---------+---------+---------|

|пенсионеров  труда  с|   1789,64 |   2068,35 |  2302,08  | 233,73  | 2201,89 | 107,9%  |

|учетом  сумм   вторых|           |           |           |  11,3%  |         |         |

|пенсий               |           |           |           |         |         |         |

|---------------------+-----------+-----------+-----------+---------+---------+---------|

|без учета сумм вторых|   1738,77 |   2016,88 |  2249,82  | 232,94  | 2149,26 | 105,4%  |

|пенсий               |           |           |           |  11,5%  |         |         |

|---------------------+-----------+-----------+-----------+---------+---------+---------|

|пенсионеров,         |   1179,93 |   1301,38 |  1417,17  | 115,79  | 1373,00 |  67,3%  |

|получающих социальные|           |           |           |  8,9%   |         |         |

|пенсии               |           |           |           |         |         |         |

|---------------------+-----------+-----------+-----------+---------+---------+---------|

|пенсионеров          |   1397,29 |   1549,62 |  1691,77  | 142,15  |-1634,73 |  80,1%  |

|военнослужащих       |           |           |           |  9,2%   |         |         |

|срочной службы  и  их|           |           |           |         |         |         |

|семей                |           |           |           |         |         |         |

|---------------------------------------------------------------------------------------|

| * Величина прожиточного минимума пенсионера на 2005 г. - 2040 руб по уточненному | |прогнозу Минэкономразвития России | +------------------------------------------------------------------------ ---------------+

1.3. Расходы на обязательное пенсионное страхование по предоставлению базовой и страховой частей трудовой пенсии

Расходы на выплату трудовых пенсий по старости, по инвалидности и по случаю потери кормильца определены в соответствии с нормами Федерального закона "О трудовых пенсиях в Российской Федерации"

Базовые расходы на выплату трудовых пенсий определены исходя из среднестатистических размеров базовой и страховой частей пенсий с учетом проведения следующих мероприятий по увеличению пенсий в 2004 году:

индексации СЧП с 1 августа 2004 г. на 6,28% (с учетом прогнозного уровня роста цен за I полугодие 2004 года), перерасчета размера страховой части трудовой пенсии по старости и инвалидности работающим пенсионерам и корректировки размеров пенсий на основании данных индивидуального (персонифицированного) учета;

установления БЧП по старости с 1 августа 2004 г. в твердой сумме 660 рублей в месяц (эквивалентно индексации на 6,28%).

Расходы на выплату базовой части трудовой пенсии в 2005 году определены с учетом дополнительных затрат исходя из увеличения размера базовой части трудовой пенсии по старости с 1 апреля 2005 г. - с 660 руб. до 695 руб. и с 1 августа - до 719 руб., что будет соответствовать индексации на расчетный индекс роста инфляции соответственно 5,3 и 3,5% (660 руб. х 1,053 = 695 руб., 695 руб. х 1,035 = 719 руб.), а в целом за год - индексации 8,9% в пределах средств, предусмотренных на эти цели в федеральном бюджете (прогноз по ИПЦ на 2005 год определен Минэкономразвития России на уровне 108-109%)

Текущий дефицит средств на выплату БЧП, возникающий в связи со снижением ставок ЕСН с 1 января 2005 года, расчетно составляет 74,7 млрд.рублей

Финансирование выплаты базовой части трудовой пенсии предусмотрено за счет сумм единого социального налога, поступающих в ПФР из федерального бюджета, а также средств федерального бюджета, передаваемых Фонду.

С 1 апреля 2005 года предусмотрены расходы на дополнительное увеличение размера страховой части трудовой пенсии на 4,8% с учетом объема средств, предусмотренных в бюджете Фонда на индексацию страховой части трудовой пенсии в 2005 году.

Индексация страховой части трудовой пенсии предусмотрена с 1 августа 2005 года на 6% исходя из прогнозного уровня роста цен за I полугодие 2005 года.

Таким образом, индексация СЧП в 2005 году в целом составит 11,1 процента.

Кроме того, предусмотрены расходы на перерасчет с 1 июля 2005 года страховой части трудовой пенсии на основании поступивших за застрахованное лицо страховых взносов после назначения пенсии, а также корректировка размеров пенсий на основании данных индивидуального (персонифицированного) учета.

В результате рост среднегодового размера трудовой пенсии в 2005 году составит 13,3%, или с опережением темпов роста инфляции на 3,9 процентного пункта.

Средние размеры трудовых пенсий

(руб)

/-----------------------------------------------------------------------------\

|               |  Отчет    |            Прогноз            |В среднем|Соотно-|

|               |на 01.01.04|-------------------------------|   за    |шение с|

|               |           |на 01.01.05|на 01.01.06|увели- |2005 год |  ПМП  |

|               |           |           |           |чение  |         |       |

|               |           |           |           |  за   |         |       |

|               |           |           |           |2005 го|         |       |

|               |           |           |           |д, руб |         |       |

|               |           |           |           |  (%)  |         |       |

|---------------+-----------+-----------+-----------+-------+---------+-------|

|Трудовая       |  1738,77  |   2016,88 |  2249,82  |232,94 | 2149,26 |105,4% |

|пенсия, всего* |           |           |           | 11,5% |         |       |

|---------------+-----------+-----------+-----------+-------+---------+-------|

|в том числе:   |           |           |           |       |         |       |

|---------------+-----------+-----------+-----------+-------+---------+-------|

|базовая   часть|   648,49  |   727,06  |   791,81  | 64,75 | 766,98  | 37,6% |

|трудовой пенсии|           |           |           | 8,9%  |         |       |

|---------------+-----------+-----------+-----------+-------+---------+-------|

|страховая часть|  1090,28  |   1289,82 |  1458,01  |168,19 | 1382,28 | 67,8% |

|трудовой пенсии|           |           |           | 13,0% |         |       |

|-----------------------------------------------------------------------------|

| * без учета сумм вторых пенсий, финансируемых за счет средств | |федерального бюджета согласно законодательству Российской Федерации. | +------------------------------------------------------------------------ -----+

Планируемый объем текущих поступлений страховых взносов не покрывает расходов, предусмотренных на выплату страховой части трудовой пенсии, социальных пособий на погребение умерших пенсионеров, а также расходов по их доставке. В связи с этим финансирование текущего дефицита по указанным расходам в сумме 56,5 млрд.руб. предусмотрено за счет остатка средств распределительной составляющей бюджета Фонда по состоянию на 1 января 2005 года, определенного в объеме свыше 97 млрд.руб. (оценка).

1.4. Расходы на выплату социальных пособий на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг

Расходы на выплату социальных пособий на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг умерших пенсионеров, не работавших на день смерти, определены в соответствии со статьями 9 и 10 Федерального закона от 08.12.95 N 8-ФЗ "О погребении и похоронном деле" и пунктом 13 статьи 4 Федерального закона от 07.08.2000 N 122-ФЗ "О порядке установления размеров стипендий и социальных выплат в Российской Федерации" из расчета суммы 1000 рублей с учетом применения районного коэффициента при выплате пособия и исходя из ожидаемой общей численности получателей около 1,6 млн.человек в год.

Финансирование расходов будет производиться за счет тех источников, из которых осуществлялась выплата соответствующих видов пенсий

1.5. Выплаты пенсий гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации

Выплату пенсий гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации, Фонд осуществляет в соответствии с постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 11.02.93 N 4461-1 "О выплате пенсий, назначенных по нормам ранее действовавшего законодательства СССР, гражданам, выехавшим на постоянное место жительства за границу", Федеральным законом от 06.03.2001 N 21-ФЗ "О выплате пенсий гражданам, выезжающим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации" и Временным соглашением между Правительством Российской Федерации и Правительством Украины от 15.01.93 о гарантиях прав граждан, работавших в районах Крайнего Севера и в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера, в области пенсионного обеспечения.

Финансирование выплаты пенсий за пределы Российской Федерации предусмотрено производить за счет источников, из которых осуществляются выплаты соответствующих пенсий (частей пенсий).

(млн.руб)

Наименование расходов	Бюджетные назначе- ния на 2004 год	Проект бюджета на 2005 год	Отклоне- ние
1.Выплаты пенсий, финансируемые за счет средств, поступающих в Фонд на обязательное пенсионное страхование	400,4	529,1	128,7
в том числе:
пенсии, установленные в соответствии с Федеральным законом "О трудовых пенсиях в Российской Федерации"	378,4	507,1	128,7
из них:
базовая часть трудовой пенсии	148,2	171,1	22,9
страховая часть трудовой пенсии	228,2	256,3	28,1
погашение задолженности по выплате трудовых пенсий за прошлый период	2,0	79,7	77,7
пенсии, установленные в соответствии с законодательством СССР	22,0	22,0	-
2. Выплаты пенсий (частей пенсий) на Украину, финансируемые за счет средств, поступающих в Фонд на обязательное пенсионное страхование	3,6	5,8	2,2
в том числе.
базовая часть трудовой пенсии	1,0	1,7	0,7
страховая часть трудовой пенсии	2,6	4,1	1,5
3. Выплаты пенсий, финансируемые за счет средств федерального бюджета	107,6	145,4	37,8
из них
пенсии, назначенные в соответствии с Законом Российской Федерации от 12.02.93 N 4468-1	94,6	125,7	31,1
Итого расходы	511,6	680,3	168,7

1.6. Расходы на компенсационные выплаты неработающим трудоспособным лицам

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 17 марта 1994 г. N 551 "О размере компенсационных выплат неработающим трудоспособным лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами" (с изменениями от 26 июня 2001 года) за счет страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и средств федерального бюджета предусмотрены расходы на компенсационные выплаты из расчета 120 руб. с учетом применения районного коэффициента, согласно Федеральному закону от 07.08.2000 N 122-ФЗ "О порядке установления размеров стипендий и социальных выплат в Российской Федерации" и среднегодовой численности получателей компенсационной выплаты - около 425 тыс.человек.

1.7. Расходы на доставку пенсий

Предельно допустимая доля расходов по оплате услуг на доставку пенсий и пособий организациями федеральной почтовой связи и другими организациями (альтернативными структурами) определена исходя из 1,5% выплаченных сумм пенсий и пособий без учета налога на добавленную стоимость, доставка пенсий почтовыми переводами предусмотрена в размере 4% суммы переводимой пенсии. Кроме того, учтены расходы на уплату налога на добавленную стоимость исходя из размера 18 процентов.

Финансирование расходов на доставку пенсий и пособий будет производиться за счет источников, из которых осуществляются выплаты соответствующих пенсий (частей пенсий). Суммарные затраты Фонда на доставку пенсий и пособий в 2005 году составят 14,78 млрд. рублей.

1.8. Расходы на выплату пенсий, доплат к пенсиям, дополнительного материального обеспечения, другие выплаты, финансируемые за счет средств федерального бюджета, передаваемых Фонду в соответствии с законодательством Российской Федерации

Суммарные затраты Фонда на выплату пенсий по государственному пенсионному обеспечению и других выплат за счет средств федерального бюджета, передаваемых Фонду в соответствии с законодательством Российской Федерации, составят 62209,9 млн. рублей и характеризуются следующими показателями:

(млн.руб)

		Бюджет на 2004 год	Проект бюджета на 2005 год	Отклоне- ние
1.	Пенсии военнослужащим и приравненным к ним по пенсионному обеспечению гражданам (включая инвалидов вследствие военной травмы)	8762,7	9258,0	495,3
2.	Пенсии по инвалидности участникам Великой Отечественной войны	12638,6	13635,5	996,9
3.	Пенсии по случаю потери кормильца вдовам военнослужащих, погибших в войну с Финляндией, Великую Отечественную войну, войну с Японией	2321,8	1820,8	-501,0
4.	Социальные пенсии	26341,8	27673,6	1331,8
5.	Пенсионное обеспечение граждан, пострадавших вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, и приравненных к ним граждан, а также в результате других радиационных и техногенных катастроф	4961,0	6609,3	1648,3
6.	Компенсационные выплаты неработающим трудоспособным гражданам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами	374,4	303,4	-71,0
7.	Выплаты социальных пособий на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг	79,9	61,0	-18,9
8.	Расходы на выплату пенсий гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации	107,6	145,4	37,8
	из них:
	пенсии, назначенные в соответствии с Законом Российской Федерации от 12.02.93 N 4468-1	94,6	125,7	31,1
9.	Выплата ежемесячных доплат к государственным пенсиям лицам, замещавшим государственные должности Российской Федерации и государственные должности федеральных государственных служащих, ежемесячных доплат к государственным пенсиям (ежемесячному пожизненному содержанию) другим категориям получателей в соответствии с действующими нормативными правовыми актами, пенсий за выслугу лет федеральным государственным служащим	433,4	928,7	495,3
10.	Выплата дополнительного ежемесячного материального обеспечения гражданам Российской Федерации за выдающиеся достижения и особые заслуги перед Российской Федерацией, дополнительного пожизненного ежемесячного материального обеспечения Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации и полным кавалерам ордена Славы - участникам Великой Отечественной войны, а также другие ежемесячные выплаты, установленные гражданам за счет средств федерального бюджета отдельными нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации	523,4	958,7	435,3
11.	Расходы на доставку пенсий, пособий, других выплат	697,4	815,5	118,1
	Итого:	57242,0	62209,9	4967,9

Объем расходов определен в соответствии с нормами федеральных законов "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации", "О дополнительном ежемесячном материальном обеспечении граждан Российской Федерации за выдающиеся достижения и особые заслуги перед Российской Федерацией", с учетом выплат, осуществляемых в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 28.04.2003 N 247, выплат в соответствии с другими действующими законодательными и нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, финансируемых за счет средств федерального бюджета, а также исходя из ожидаемой численности получателей пенсий, определенной с учетом прироста или снижения согласно сложившейся статистической динамике ее изменения.

1.9. Выплата пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными, пособий

Финансирование выплаты пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными, социальных пособий на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти, и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг указанным получателям, а также расходов на их доставку в соответствии с законодательством Российской Федерации будет осуществляться за счет средств федерального бюджета, передаваемых Фонду на указанные цели Федеральной службой по труду и занятости.

Расходы на вышеперечисленные выплаты определены в сумме 843,3 млн.руб. исходя из среднегодовой численности получателей 33,1 тыс.чел. и среднего размера пенсии 2088,2 рублей.

1.10. Дополнительное пенсионное обеспечение

Бюджетом Фонда на 2005 год предусмотрено финансирование выплаты дополнительного пенсионного обеспечения следующим категориям получателей пенсий:

доплаты к пенсии членам летных экипажей воздушных судов гражданской авиации в соответствии с Федеральным законом от 27 ноября 2001 г. N 155-ФЗ "О дополнительном социальном обеспечении членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации" в сумме 861,5 млн.руб. за счет страховых взносов, поступающих по дополнительному тарифу;

дополнительного ежемесячного пожизненного материального обеспечения гражданам, осуществлявшим трудовую деятельность в организациях ядерного оружейного комплекса Российской Федерации, в сумме 925,6 млн.руб. за счет средств, передаваемых Фонду в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 22.02.2001 N 145 "О реализации Указа Президента Российской Федерации от 23 августа 2000 г. N 1563 "О неотложных мерах социальной поддержки специалистов ядерного оружейного комплекса Российской Федерации".

1.11. Расходы на ежемесячную денежную выплату отдельным категориям граждан

В соответствии с Федеральным законом "О внесении изменений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием федеральных законов "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации" и "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", в бюджет Фонда на 2005 год включены расходы на осуществление ежемесячной денежной выплаты отдельным категориям граждан, включая расходы на ее доставку, финансируемые за счет средств федерального бюджета, в общей сумме 99,9 млрд.руб., что соответствует объему средств, передаваемых Фонду из федерального бюджета.

1.12. Расходы на мероприятия, связанные с празднованием 60-летия Победы в Великой Отечественной войне

В связи с празднованием в 2005 году 60-летия Победы в Великой Отечественной войне в бюджете Фонда предусмотрены средства в сумме 1,58 млрд.руб. на единовременные денежные выплаты ветеранам, финансирование которых будет осуществляться за счет средств федерального бюджета, передаваемых Пенсионному фонду Российской Федерации.

1.13. Расходы на оказание социальной поддержки отдельным категориям граждан

В бюджете Фонда предусмотрены средства в сумме 7,93 млн.руб. на оказание социальной поддержки Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации и полным кавалерам ордена Славы, Героям Социалистического Труда и полным кавалерам ордена Трудовой Славы, передаваемые Фонду из федерального бюджета.

1.14. Финансовое и материально-техническое обеспечение текущей деятельности Фонда и его территориальных органов, другие мероприятия, связанные с деятельностью Фонда

Формирование расходов на содержание органов Фонда осуществлено на основании методических материалов по формированию проектировок основных расходов федерального бюджета на 2005 год (письма Минфина России от 02.07.2004 N 02-02-14/2392 и от 05.07.2004 N 02-03-09/2399), а также исходя из сложившейся структуры расходов Фонда с учетом роста цен и тарифов в 2004-2005 годах в соответствии с прогнозными индексами-дефляторами.

Согласно проекту Федерального закона "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2005 год" на обеспечение текущей деятельности Фонда и его территориальных органов предусмотрены затраты в размере 33,86 млрд.рублей, или 2,9% от общих расходов бюджета.

Расходы определены с учетом создания дополнительных рабочих мест в связи с дополнительными функциями, связанными с реализацией Федерального закона "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации" и "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации".

Объем расходов на денежное содержание органов Фонда рассчитан на условиях, определенных для федеральных служб, и составит 17,71 млрд.руб.

Расходы на финансовое и материально-техническое обеспечение текущей деятельности Фонда и его органов в 2005 году составят 14,71 млрд.рублей. В состав указанных расходов помимо текущих материальных затрат на содержание аппарата Фонда в целях реализации Федерального закона от 1 апреля 1996 г. N 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования" включены расходы по информированию застрахованных лиц о состоянии индивидуальных лицевых счетов в сумме 669,6 млн. рублей, в том числе 204,8 млн. рублей - расходы на оборудование, конверты, расходные материалы; 464,8 млн. рублей - на оплату услуг почты. Также включены расходы на создание телекоммуникационной системы ПФР, на приобретение вычислительной техники для замены морально устаревшей и оснащения клиентских служб в территориальных органах ПФР, на развитие информационных технологий, системы защиты информации, а также расходы на приобретение бланочной продукции для персонифицированного учета, ламинаторов и архивного оборудования, расходных материалов и запасных частей для поддержания компьютерной техники в работоспособном состоянии, разработку и сопровождение различного программного обеспечения.

Кроме того, предусмотрены расходы на приобретение и строительство помещений для территориальных органов Фонда в сумме 1235,77 млн. рублей.

Потребность в средствах на капитальные вложения и проектные работы по строительству объектов для размещения органов Фонда определялась в соответствии с федеральными санитарными правилами и нормами, требованиями к персональным электронно-вычислительным машинам, а также в соответствии со статьями 9 и 34 Закона РСФСР "О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения" и другими нормативными документами с учетом имеющихся площадей и необходимости приобретения и строительства новых помещений для обеспечения административными площадями отделений Фонда и объединенных городских управлений, продолжения строительства зданий органов управления Фонда, начатого в 2003-2004 годах, а также архивных помещений для хранения пенсионных дел, документов, связанных с ведением персонифицированного учета застрахованных лиц, и размещения клиентских служб. Часть средств, выделяемых на капитальное строительство, в сумме до 100,0 млн.руб. предусматривается направить на социальное развитие системы Фонда (жилищное строительство и улучшение жилищных условий сотрудников Фонда и его территориальных органов).

Включение в бюджет Фонда расходов на финансирование научно-исследовательских работ по пенсионной реформе и формирование базы данных Фонда для актуарных расчетов в сумме 154,5 млн. рублей обусловлено необходимостью реализации методик и моделей прогнозирования на долгосрочную перспективу, проведения анализа демографической ситуации и состояния рынка труда.

Указанные средства планируется в 2005 году направить на проведение анализа уровня жизни семей, имеющих в своем составе лиц старше трудоспособного возраста, структуры потребления и доходов трудоспособного населения, обследования продолжительности жизни населения в зависимости от условий труда и на проведение мониторинга планов застрахованных лиц - участников накопительной системы - по переводу накоплений в негосударственные пенсионные фонды и выбору инвестиционного портфеля (управляющей компании).

При определении затрат на подготовку и повышение квалификации кадров Фонда (48,0 млн. рублей) принималась во внимание необходимость обеспечения методической базы для профессионального обучения сотрудников, в том числе внедрение форм дистанционного обучения, создание электронной библиотеки, разработка и приобретение учебно-методических материалов.

Расходы на международное сотрудничество в объеме 4,96 млн. рублей определены с учетом уплаты взносов в Международную ассоциацию социального обеспечения (МАСО) и Международную ассоциацию пенсионных и социальных фондов.

1.15. Расходы на оказание социальной помощи

В 2005 году расходы на оказание социальной помощи, финансируемые за счет сумм недоимки, пеней и иных финансовых санкций по взносам в Фонд, образовавшихся на 1 января 2001 года, предусмотрены в объеме до 1,5 млрд.руб., в том числе:

1,4 млрд.руб. - на оказание адресной социальной помощи неработающим пенсионерам;

0,1 млрд.руб. - на проведение мероприятий по ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий в части оказания адресной социальной помощи неработающим пенсионерам.

Порядок финансирования указанных мероприятий будет определяться аналогично утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 26.04.2004 N 222.

Кроме того, на оказание дополнительной медицинской помощи, в том числе предусматривающей обеспечение необходимыми лекарственными средствами пенсионеров, инвалидов предусмотрено направить до 10,0 млрд.руб. за счет сумм недоимки, пеней, иных финансовых санкций по взносам в Фонд, образовавшихся на 1 января 2001 года.

1.16. Прочие мероприятия в области социальной политики (прочие расходы)

Финансирование мероприятий в области социальной политики по разделу 1006 "Другие вопросы в области социальной политики" предусмотрено в сумме 500,0 млн.руб. или 0,04% от общих расходов Фонда, из которых 150,0 млн.руб. планируется направить на финансирование информационно-разъяснительной работы в связи с проведением пенсионной реформы и необходимостью активного разъяснения пенсионного законодательства Российской Федерации.

По указанной статье затрат планируются также расходы на судебные издержки, уплату налогов, сборов, государственной пошлины, выплаты на основании вступивших в законную силу решений судов, а также иные расходы Фонда, осуществляемые в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Финансирование указанных расходов предусмотрено за счет сумм недоимки, пеней, иных финансовых санкций по взносам в Фонд, образовавшимся по состоянию на 1 января 2001 года.

2. Формирование доходной части бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации

Доходная часть бюджета Фонда на 2005 год сформирована в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, нормами Налогового кодекса Российской Федерации и с учетом изменения налогового законодательства согласно Федеральному закону от 20.07.2004 N 70-ФЗ "О внесении изменений в главу 24 части второй Налогового кодекса Российской Федерации, Федеральный закон "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" и признании утратившими силу некоторых положений законодательных актов Российской Федерации".

Изменение налогового законодательства в части поступлений доходов на финансирование пенсионной системы (снижение базовой ставки ЕСН с 28 до 20% с одновременным изменением до 280 тыс.рублей верхней пороговой величины интервала налоговой базы, начиная с которой будет действовать регрессивная шкала налогообложения) приведет к сокращению поступлений доходов в бюджет Фонда более чем на 200 млрд.руб. (по ЕСН - на 290 млрд.руб.).

При этом отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации на обязательное пенсионное страхование сохраняются на уровне 14%, а ставка ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет и перечисляемого в ПФР на выплату базовой части трудовой пенсии, составит 6 процентов.

В отношении перечисления работодателем страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии за лиц 1967 года рождения и моложе следует отметить, что тариф отчислений на НЧП сохранен в размере 4%.

Для лиц 1966 года рождения и старше, включая мужчин с 1953 по 1966 год рождения и женщин с 1957 по 1966 год рождения, за которых работодатель по действующему законодательству отчислял 2% на НЧП, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование определены в размере 14%, которые полностью будут поступать в ПФР на финансирование страховой части трудовой пенсии.

Принятые решения приведут в 2005 году к увеличению поступлений страховых взносов на СЧП на сумму около 109 млрд.руб. при одновременном снижении поступлений на обязательное накопительное финансирование трудовых пенсий на 34 млрд.руб. против действующего законодательства.

Объем поступлений доходов в бюджет Фонда в 2005 году по источникам согласно приложению 2 к Федеральному закону "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2005 год" планируется в следующих суммах:

(млн.руб)

/-----------------------------------------------------------------------\

|     |  Наименование доходов   | Бюджетные |   Проект   |Увели- |Удель-|

|     |                         |назначения | бюджета на | чение |  ный |

|     |                         |    на     |  2005 год  |(сниже-|вес, %|

|     |                         | 2004 год* |            |ние), %|      |

|-----+-------------------------+-----------+------------+-------+------|

| 1.  |Доходы                   | 483098,4  |  667741,5  | 38,2  | 56,7 |

|-----+-------------------------+-----------+------------+-------+------|

|1.1. |Налоги   и      взносы на| 457946,4  |  643971,5  | 40,6  | 54,6 |

|     |социальные нужды         |           |            |       |      |

|-----+-------------------------+-----------+------------+-------+------|

|1.2. |Налоги   на    совокупный|   145,8   |   990,0    | 579,0 |  0,1 |

|     |доход                    |           |            |       |      |

|-----+-------------------------+-----------+------------+-------+------|

|1.3. |Задолженности          по|  9162,2   |  12000,0   | 31,0  |  1,0 |

|     |отмененным       налогам,|           |            |       |      |

|     |сборам             и иным|           |            |       |      |

|     |обязательным платежам    |           |            |       |      |

|-----+-------------------------+-----------+------------+-------+------|

|1.4. |Доходы  от  использования|  15844,0  |  10780,0   | -32,0 |  0,9 |

|     |имущества, находящегося в|           |            |       |      |

|     |государственной         и|           |            |       |      |

|     |муниципальной            |           |            |       |      |

|     |собственности            |           |            |       |      |

|-----+-------------------------+-----------+------------+-------+------|

| 2.  |Безвозмездные            | 572496,5  |  509633,5  | -11,0 | 43,3 |

|     |перечисления             |           |            |       |      |

|-----+-------------------------+-----------+------------+-------+------|

|2.1. |Безвозмездные            | 572496,5  |  509437,1  | -11,0 | 43,3 |

|     |перечисления  от   других|           |            |       |      |

|     |бюджетов        бюджетной|           |            |       |      |

|     |системы                  |           |            |       |      |

|-----+-------------------------+-----------+------------+-------+------|

|2.2. |Безвозмездные            |           |   196,4    |       | 0,02 |

|     |перечисления           от|           |            |       |      |

|     |негосударственных        |           |            |       |      |

|     |организаций              |           |            |       |      |

|-----+-------------------------+-----------+------------+-------+------|

|     |Всего доходов:           | 982338,9  | 1177375,0  | 19,9  | 100,0|

|-----+-------------------------+-----------+------------+-------+------|

|     |в том числе:             |           |            |       |      |

|-----+-------------------------+-----------+------------+-------+------|

|     |по      распределительной| 898672,0  | 1088465,1  | 21,1  |      |

|     |составляющей бюджета     |           |            |       |      |

|-----+-------------------------+-----------+------------+-------+------|

|     |в % к общей сумме доходов|   91,5%   |   92,4%    |       |      |

|-----+-------------------------+-----------+------------+-------+------|

|     |по          накопительной|  83666,9  |  88909,9   |  6,3  |      |

|     |составляющей бюджета     |           |            |       |      |

|-----+-------------------------+-----------+------------+-------+------|

|     |в % к общей сумме доходов|   8,5%    |    7,5%    |       |      |

|-----------------------------------------------------------------------|

|* без учета доходов от реализации активов | +-----------------------------------------------------------------------+

2.1. Доходы

2.1.1. Налоги и взносы на социальные нужды

Поступления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование рассчитывались отдельно в отношении каждой части страхового взноса с учетом тарифов, установленных в зависимости от возраста застрахованных лиц и налоговых баз.

Объем страховых взносов на страховую и накопительную части трудовой пенсии определен в сумме 561,4 и 81,7 млрд.руб. соответственно исходя из уровня собираемости 96% и с учетом поступлений в счет погашения задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, сумм пеней и иных финансовых санкций, а также поступлений страховых взносов в виде фиксированного платежа.

Страховые взносы по дополнительному тарифу для работодателей - организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, ранее учитываемые в прочих поступлениях в Фонд, запланированы отдельной статьей доходов в сумме 0,86 млрд.рублей.

2.1.2. Налоги на совокупный доход

Поступления минимального налога от плательщиков, перешедших на упрощенную систему налогообложения, предусмотрены в сумме 0,99 млрд.рублей.

2.1.3. Задолженности по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам

Поступления сумм недоимки по взносам в Фонд, пеней и иных финансовых санкций, образовавшихся по состоянию на 1 января 2001 года, планируются в объеме 12,0 млрд.руб., из них 7,99 млрд.руб. за счет поступлений от проведения мероприятий по реструктуризации задолженности по страховым взносам в Фонд, пеням и штрафам на основании постановлений Правительства Российской Федерации от 01.10.2001 N 699 и от 08.06.2001 N 458 в соответствии с согласованными и утвержденными графиками.

2.1.4. Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

Доходы от размещения временно свободных средств Фонда запланированы в сумме 3,74 млрд.руб., от временного размещения средств пенсионных накоплений - 7,04 млрд.рублей.

2.2. Безвозмездные перечисления

2.2.1. Безвозмездные перечисления от других бюджетов бюджетной системы

Объем субвенций из федерального бюджета Фонду на 2005 год запланирован по следующим направлениям финансирования и соответствует объему средств, предусмотренных в федеральном бюджете на 2005 год.

Объем поступлений сумм единого социального налога из федерального бюджета определен на уровне 266,5 млрд.руб. исходя из уровня собираемости налога 96% и с учетом уменьшения расчетного объема ЕСН в связи с переходом отдельных категорий налогоплательщиков на упрощенную систему налогообложения, а также увеличения в счет погашения задолженности по налогу, пеням и штрафам (по данным Федеральной налоговой службы).

Расчет поступлений единого социального налога и страховых взносов на обязательное пенсионное страхование осуществлен исходя из прогноза Минэкономразвития России по фонду заработной платы в сумме 5050,0 млрд.руб. и численности наемных работников в количестве 49,8 млн.человек и в соответствии с установленной Методикой расчета поступления сумм единого социального налога для формирования бюджетов государственных внебюджетных фондов.

Распределение численности работников по группам в зависимости от уровня заработной платы осуществлено с учетом данных по результатам обследования Госкомстата России за апрель 2003 года.

Поступления из федерального бюджета в сумме 65,0 млрд.руб., соответствуют предельному объему бюджетного финансирования (письмо Минфина России от 02.07.04 N 02-02-14/2392) на компенсацию затрат Фонда, производимых в соответствии с законодательством Российской Федерации за счет средств федерального бюджета, включая расходы на доставку, а также на погашение задолженности федерального бюджета перед Фондом по расходам на выплату пенсий и пособий за 2003 год в сумме 2289,26 млн.руб. и на погашение части задолженности, установленной статьями 6 и 7 Федерального закона от 8 апреля 2002 года N 35-ФЗ "Об исполнении бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации за 2000 год", подлежащей реструктуризации и погашению начиная с 2003 года, в сумме 500,0 млн. рублей.

Средства федерального бюджета, передаваемые Фонду на осуществление ежемесячной денежной выплаты отдельным категориям граждан, учтены в общей сумме 99,9 млрд.руб., что соответствует суммарному предельному объему бюджетного финансирования, предусмотренному в федеральном бюджете на 2005 год для ПФР на указанные цели.

Средства федерального бюджета, передаваемые Фонду на осуществление единовременной денежной выплаты ветеранам в связи с празднованием 60-летия Победы в Великой Отечественной войне и на социальную поддержку Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы, Героев Социалистического Труда и полных кавалеров ордена Трудовой Славы, учтены, соответственно, в суммах 1,58 млрд.руб. и 7,93 млн. рублей.

Объемы субвенций из федерального бюджета на выплату пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными, и выплату дополнительного ежемесячного пожизненного материального обеспечения работникам ядерного оружейного комплекса Российской Федерации учтены соответственно в суммах 843,3 и 925,6 млрд.рублей.

Средства из федерального бюджета на покрытие дефицита бюджета Фонда в связи с недостатком средств на выплату базовой части трудовой пенсии учтены в сумме 74,67 млрд.рублей.

2.2.2. Безвозмездные перечисления от негосударственных организаций

Средства пенсионных накоплений, поступающие в Фонд из негосударственных пенсионных фондов (НПФ) для последующей передачи в УК в соответствии с заявлениями застрахованных лиц, учтены в сумме 0,2 млрд. рублей.

3. Доходы и расходы бюджета Фонда, связанные с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий

Накопительная составляющая бюджета Фонда сформирована по доходам в сумме 88,9 млрд.руб. и по расходам в сумме 4,8 млрд.руб. согласно приложению 5 к Федеральному закону "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2005 год" и в соответствии с положениями федеральных законов "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", "О трудовых пенсиях в Российской Федерации", "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации", бюджетным законодательством Российской Федерации и принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами, регулирующими правоотношения в сфере накопительного элемента обязательного пенсионного страхования, действие которых распространяется на 2005 год.

В связи с тем, что накопительная составляющая бюджета Фонда формируется нарастающим итогом с 1 января 2002 года, в доходную часть бюджета не включаются средства пенсионных накоплений прошлых периодов, поступающие в Фонд от управляющих компаний (УК) для последующей передачи в другие УК, в негосударственные пенсионные фонды (НПФ), выплат в соответствии с пенсионным законодательством, а также доходы от реализации ценных бумаг, в которые временно размещены средства пенсионных накоплений, поскольку они учтены в объеме средств пенсионных накоплений на начало планируемого периода.

В расходную часть бюджета не включены суммы средств пенсионных накоплений, переданные в доверительное управление УК и суммы средств пенсионных накоплений отчетного периода, передаваемые на временное размещение в разрешенные законодательством Российской Федерации виды активов, поскольку они учтены в объемах средств пенсионных накоплений на конец отчетного периода.

В доходы бюджета Фонда, связанные с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, на 2005 год включены:

средства пенсионных накоплений 2005 года в объеме 84,95 млрд.руб., которые сформировались за счет страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в сумме 81,67 млрд.руб. и доходов, полученных от временного размещения средств пенсионных накоплений 2005 года, в сумме 3,28 млрд.руб.;

доходы, полученные в 2005 году от временного размещения средств пенсионных накоплений 2004 года, в сумме 3,76 млрд.рублей.

Доходы, полученные в 2005 году от временного размещения Фондом средств пенсионных накоплений 2005 года, определены в размере 4,5% от суммы размещаемых средств, средств пенсионных накоплений 2004 года - в размере 5,0% от суммы размещаемых средств.

Кроме того, в составе доходов учтены средства, поступающие от НПФ для последующей передачи в УК в соответствии с заявлениями застрахованных лиц.

Расходная часть бюджета Фонда, связанная с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, сформирована согласно следующим направлениям расходования средств.

Затраты в общей сумме 101,2 млн.руб., включая оплату расходов, связанных с временным размещением средств пенсионных накоплений и реализацией ценных бумаг (активов), приобретенных за счет средств пенсионных накоплений, для последующей передачи управляющим компаниям и негосударственным пенсионным фондам.

Расходы, связанные с временным размещением средств пенсионных накоплений, определены в размере не более 0,07% от объема размещаемых средств, связанные с реализацией ценных бумаг (активов) для последующей передачи управляющим компаниям, - в размере не более 0,05% от объема реализуемых ценных бумаг. Указанное процентное соотношение сложилось исходя из фактического объема расходов на указанные цели в 2002-2004 годах.

Расходы, связанные с ведением специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, обеспечением формирования средств пенсионных накоплений и выплаты накопительной части трудовых пенсий, в общей сумме 619,0 млн.руб., сформированы с учетом затрат на оплату расходов, связанных с направлением извещений застрахованным лицам, в сумме 437,6 млн.руб. (определены исходя из средней стоимости направления одного извещения 9,3 рубля с учетом роста цен и тарифов в соответствии с прогнозными индексами-дефляторами - 8,56 руб. х 1,086) и предельных затрат на обработку заявлений застрахованных лиц о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании), о переходе из Фонда в негосударственный пенсионный фонд, осуществляющий обязательное пенсионное страхование, и о переходе из негосударственного пенсионного фонда в Фонд в сумме 181,4 млн. рублей. Указанные затраты определены исходя из стоимости обработки одного заявления в размере 4,72 руб. (с учетом налога на добавленную стоимость) и максимального количества заявлений застрахованных лиц (38,4 млн.).

В соответствии с положениями Федерального закона "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" о праве выбора при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений в 2005 году предусмотрена передача средств пенсионных накоплений в негосударственные пенсионные фонды (3,33 млрд.руб., или около 2% от общей суммы средств, передаваемой в соответствии с заявлениями застрахованных лиц).

Выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц предусмотрены в сумме 755,2 млн.руб. исходя из оценки численности умерших в 2002 - 2003 гг. застрахованных лиц (0,46 млн.человек).

Объем средств пенсионных накоплений на начало 2005 года, переданных в доверительное управление УК, определен с учетом чистого финансового результата, полученного от временного размещения страховых взносов, поступивших в Фонд в 2002 году, в сумме 13,5 млрд.рублей.

Объем средств пенсионных накоплений по состоянию на 1 января 2006 года расчетно составит 247,75 млрд.руб., т.е. увеличится за 2005 год на 84,1 млрд.руб. в т.ч.:

162,85 млрд.руб. - средства пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление УК;

76,13 млрд.руб. - средства пенсионных накоплений 2005 года, направленные на временное размещение в разрешенные законодательством Российской Федерации виды активов в порядке, установленном постановлением Правительства Российской Федерации от 31 августа 2002 г. N 652 "Об утверждении правил инвестирования средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации";

8,77 млрд.руб. - остаток средств пенсионных накоплений 2005 года, не переданных на временное размещение по состоянию на 1 января 2006 года (средства, которые поступят в Фонд в декабре 2005 года).

4. Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Фонда

Бюджет Фонда на 2005 год сформирован с расчетным текущим дефицитом по распределительной составляющей в сумме 82,9 млрд.руб., или 7,1% от расходов распределительной составляющей бюджета, и с текущим профицитом по накопительной составляющей бюджета в сумме 84,1 млрд.рублей.

4.1. Источники внутреннего финансирования дефицита по распределительной составляющей бюджета

Остатки средств Фонда на 1 января 2005 года в части, не связанной с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, оцениваются в объеме 97,14 млрд.руб., в том числе 58,22 млрд.руб. - остатки денежных средств, 38,92 млрд.руб. - средства, размещенные в ценные бумаги, из них:

37,66 млрд.руб. - средства, размещенные в облигации федерального займа с фиксированным купонным доходом (в валюте Российской Федерации) в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 18.09.02 N 681;

1,26 млрд.руб. - в ценных бумагах кредитных организаций, принятых в счет погашения просроченной задолженности по страховым взносам в Фонд, образовавшейся до 1 января 2001 года.

Для обеспечения сбалансированности доходной и расходной частей бюджета и в целях покрытия кассового разрыва в связи с расчетным текущим дефицитом в 2005 году планируется осуществить продажу всех активов, в которые были размещены временно свободные средства бюджета Фонда.

Исходя из заданных макроэкономических параметров бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации на 2005 год остаток средств по распределительной составляющей бюджета на 1 января 2006 года расчетно составит 14,28 млрд.руб., из них 1,24 млрд.руб. - остаток средств в ценных бумагах кредитных организаций со сроками погашения 2006-2013 гг.

Уменьшение остатка средств распределительной составляющей бюджета Фонда в планируемом периоде составит 82,9 млрд.руб. и позволит обеспечить финансирование расходов, предусмотренных бюджетом Фонда на 2005 год, что соответствует требованиям статьи 33 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

4.2. Изменение средств пенсионных накоплений в 2005 году

(млрд.руб)

	на 01.01. 2005	на 01.01. 2006	Увеличе- ние остатков средств
Сумма средств, связанных с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, всего	163,65	247,75	84,10
в том числе:
остатки денежных средств	8,26	8,77	0,51
средства, направленные на временное размещение в разрешенные виды активов	67,01	76,13	9,12
средства, переданные в доверительное управление управляющим компаниям	88,38	162,85	74,47

5. Резерв бюджета

Согласно нормам статьи 2 Федерального закона размер резерва бюджета Фонда по состоянию на 1 января 2005 года расчетно определен в размере 9,29 млрд.руб. как разница между суммой остатка средств, не связанных с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий (97,14 млрд.руб.), и объемом средств на выплату пенсий в январе 2005 года (87,85 млрд.рублей).

В случае превышения ожидаемых фактических доходов над утвержденными годовыми назначениями и образования временно свободных средств бюджета Фонд вправе размещать указанные средства в разрешенные законодательством Российской Федерации виды активов в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации.

6. Норматив оборотных денежных средств

В целях обеспечения своевременного финансирования выплаты пенсий, норматив оборотных денежных средств согласно статье 12 Федерального закона устанавливается в размере не менее 50% объема расходов на выплату пенсий предстоящего месяца для авансового перечисления средств и может быть увеличен в отдельные месяцы финансового года в случае необходимости досрочного осуществления финансирования выплаты пенсий.

В 2005 году на пополнение норматива оборотных денежных средств будет направлено 4,6 млрд.руб., учтенных в расходной части бюджета, а его размер, исходя из плановых показателей бюджета по объему выплаты пенсий в январе 2006 года, по состоянию на 1 января 2006 года составит 48,5 млрд.рублей.

Свод доходов и расходов проекта бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации на 2005 год

(млн.руб)

	Бюджет на 2004 год	Проект бюджета на 2005 год
Доходы
1. Средства единого социального налога, поступающего из федерального бюджета	438210,0	266500,0
2. Средства федерального бюджета, передаваемые Фонду на покрытие дефицита бюджета Фонда в связи с недостатком средств на выплату базовой части трудовой пенсии	-	74670,0
3. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, направляемые на выплату страховой части трудовой пенсии	379440,0	558440,0
4. Страховые взносы в виде фиксированного платежа, направляемые на выплату страховой части трудовой пенсии	933,6	3000,0
5. Суммы недоимки, пеней и иных финансовых санкций по взносам в Фонд, образовавшихся по состоянию на 1 января 2001 года	9162,2	12000,0
6. Средства федерального бюджета, передаваемые Фонду в соответствии с законодательством Российской Федерации	59499,2	64999,2
в том числе:
на выплату пенсий, доплат к пенсиям, дополнительного материального обеспечения, другие выплаты в соответствии с законодательством Российской Федерации	57242,0	62209,9
погашение задолженности федерального бюджета перед Фондом по расходам на выплату пенсий и пособий за прошлые периоды	1757,2	2289,3
погашение части задолженности, установленной статьями 6 и 7 Федерального закона от 8 апреля 2002 года N 35-ФЗ "Об исполнении бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации за 2000 год", подлежащей реструктуризации и погашению начиная с 2003 года	500,0	500,0
7. Средства федерального бюджета, передаваемые Фонду Федеральной службой по труду и занятости на выплату пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными, пособий	749,3	843,3
8. Средства федерального бюджета, передаваемые Фонду на выплату дополнительного ежемесячного пожизненного материального обеспечения гражданам, осуществлявшим трудовую деятельность в организациях ядерного оружейного комплекса Российской Федерации	782,0	925,6
9. Страховые взносы по дополнительному тарифу для работодателей-организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации	686,1	861,5
10. Средства федерального бюджета, передаваемые Фонду на осуществление ежемесячной денежной выплаты отдельным категориям граждан	-	99913,8
11. Средства федерального бюджета, передаваемые Фонду на осуществление единовременной денежной выплаты в связи с празднованием 60-летия Победы в Великой Отечественной войне	-	1577,3
12. Средства федерального бюджета, передаваемые Фонду на социальную поддержку Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы, Героев Социалистического труда и полных кавалеров ордена Трудовой Славы	-	7,9
13. Минимальный налог, зачисляемый в бюджет Фонда	145,7	990,0
14. Доходы, полученные от размещения временно свободных средств	9063,9	3736,5
Итого доходы распределительной составляющей бюджета	898672,0	1088465,1
15. Страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии	76420,0	80170.0
16. Страховые взносы в виде фиксированного платежа на накопительную часть трудовой пенсии	466,8	1500,0
17. Доходы, полученные от временного размещения средств пенсионных накоплений	6780,1	7043,5
18. Средства пенсионных накоплений, поступившие в Фонд из негосударственных пенсионных фондов	-	196,4
Итого доходы, связанные с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий	83666,9	88909,9
Всего доходов	982338,9	1177375,0
Расходы
I. Расходы Фонда по обязательному пенсионному страхованию
в том числе:
1.1. Выплата трудовых пенсий	829341,4	943939,3
в том числе:
выплата базовой части трудовой пенсии	297771,9	336516,8
выплата страховой части трудовой пенсии	531569,5	607422,5
1.2. Компенсационные выплаты неработающим трудоспособным лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами, получающими трудовые пенсии	380,4	370,8
1.3. Выплата пенсий гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации	400,4	529,1
из них:
пенсии, установленные в соответствии с постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 11.02.93 N 4461-1 "О выплате пенсий, назначенных по нормам ранее действовавшего законодательства СССР, гражданам, выехавшим на постоянное место жительства за границу"	22,0	22,0
выплата базовой части трудовой пенсии	148,2	171,1
выплата страховой части трудовой пенсии, погашение задолженности за прошлый период	230,2	336,0
1.4. Выплата пенсий в соответствии с Временным соглашением между Правительством Российской Федерации и Правительством Украины о гарантиях прав граждан, работавших в районах Крайнего Севера и в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера, в области пенсионного обеспечения	3,6	5,8
в том числе:
выплата базовой части трудовой пенсии	1,0	1,7
выплата страховой части трудовой пенсии, погашение задолженности за прошлые периоды	2,6	4,1
1.5. Выплата социальных пособий на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг	1695,5	1681,4
1.6. Расходы на доставку трудовых пенсий и пособий	9949,6	12594,9
в том числе:
на доставку базовой части трудовой пенсии	3563,5	4480,4
на доставку страховой части трудовой пенсии, пособий	6386,1	8114,5
Итого расходы по разделу I	841770,9	959121,3
в том числе:
финансируемые за счет сумм единого социального налога и средств федерального бюджета	301484,7	341170,0
из них:
на индексацию (увеличение) базовой части трудовой пенсии	12808,6	17711,6
на пополнение норматива оборотных денежных средств на 1 января 2006 года		1237,3
финансируемые за счет средств на обязательное пенсионное страхование	540286,2	617951,3
из них:
на индексацию	47808,3	36035,5
на пополнение норматива оборотных денежных средств на 1 января 2006 года		3180,7
II. Расходы на выплату пенсий, финансируемых за счет средств федерального бюджета
2.1. Пенсии военнослужащим и приравненным к ним по пенсионному обеспечению гражданам (включая инвалидов вследствие военной травмы), их семьям	8762,7	9258,0
2.2. Пенсии по инвалидности участникам Великой Отечественной войны	12638,6	13635,5
2.3. Пенсии по случаю потери кормильца вдовам военнослужащих, погибших в войну с Финляндией, Великую Отечественную войну, войну с Японией	2321,8	1820,8
2.4. Социальные пенсии	26341,8	27673,6
2.5. Пенсионное обеспечение граждан, пострадавших вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, и приравненных к ним граждан, а также граждан, пострадавших в результате других радиационных и техногенных катастроф	4961,0	6609,3
2.6. Компенсационные выплаты неработающим трудоспособным гражданам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами, получающими пенсии за счет средств федерального бюджета	374,4	303,4
2.7. Выплата социальных пособий на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг	79,9	61,0
2.8. Расходы на выплату пенсий гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации	107,6	145,4
из них:
пенсии, назначенные в соответствии с Законом Российской Федерации "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей"	94,6	125,7
2.9. Выплата ежемесячных доплат к государственным пенсиям лицам, замещавшим государственные должности Российской Федерации и государственные должности федеральных государственных служащих, ежемесячных доплат к государственным пенсиям (ежемесячному пожизненному содержанию) другим категориям получателей в соответствии с действующими нормативными правовыми актами, пенсий за выслугу лет федеральным государственным служащим	433,4	928,7
2.10. Выплата дополнительного ежемесячного материального обеспечения гражданам Российской Федерации за выдающиеся достижения и особые заслуги перед Российской Федерацией, дополнительного пожизненного ежемесячного материального обеспечения Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации и полным кавалерам ордена Славы - участникам Великой Отечественной войны, а также другие ежемесячные выплаты, установленные гражданам за счет средств федерального бюджета отдельными нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации	523,4	958,7
2.11. Расходы на доставку пенсий, пособий, других выплат	697,4	815,5
Итого расходы по разделу II	57242,0	62209,9
из них:
на индексацию	2410,0	3144,8
на пополнение норматива оборотных денежных средств на 1 января 2006 года		165,9
III. Выплата пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными, и социальных пособий на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти, и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг указанным получателям, включая расходы на их доставку, финансируемые за счет средств федерального бюджета, передаваемых Фонду Федеральной службой по труду и занятости Итого на пенсионное обеспечение (I, II, III)	749,3 899762,2	843,3 1022174,5
IV. Дополнительное пенсионное обеспечение	1468,1	1787,1
4.1. Выплата доплаты к пенсии членам летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, включая расходы на доставку указанной доплаты, финансируемые за счет страховых взносов, фактически поступающих по дополнительному тарифу	686,1	861,5
4.2. Выплата дополнительного ежемесячного пожизненного материального обеспечения гражданам, осуществлявшим трудовую деятельность в организациях ядерного оружейного комплекса Российской Федерации, финансируемые за счет средств федерального бюджета	782,0	925,6
Всего расходов на пенсионное обеспечение, включая расходы по дополнительному пенсионному обеспечению	901230,3	1023961,6
V. Расходы на осуществление ежемесячной денежной выплаты отдельным категориям граждан	-	99913,8
в том числе:
на осуществление ежемесячной денежной выплаты ветеранам		30113,6
на осуществление ежемесячной денежной выплаты инвалидам		63100,4
на осуществление ежемесячной денежной выплаты гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие радиационных аварий и ядерных испытаний		5946,8
на осуществление ежемесячной денежной выплаты Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации и полным кавалерам ордена Славы, Героям Социалистического труда и полным кавалерам ордена Трудовой Славы		753,0
VI. Расходы на единовременную денежную выплату в связи с празднованием 60-летия Победы в Великой Отечественной войне		1577,3
VII. Расходы на социальную поддержку Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы, Героев Социалистического труда и полных кавалеров ордена Трудовой Славы		7,9
VIII. Финансирование расходов на оказание адресной социальной помощи	8000,0	11500,0
из них:
на оказание адресной социальной помощи неработающим пенсионерам	500,0	1400,0
на обязательное медицинское страхование неработающих пенсионеров, получающих трудовую пенсию по старости	6500,0	-
на дополнительную медицинскую помощь, в том числе предусматривающую обеспечение необходимыми лекарственными средствами пенсионеров, инвалидов	-	10000,0
IX. Финансовое и материально-техническое обеспечение текущей деятельности Фонда и его территориальных органов, другие мероприятия, связанные с деятельностью Фонда	26228,1	33860,3
в том числе:
содержание органов Фонда	24955,2	32417,1
капитальные вложения и проектные работы по строительству объектов для размещения органов Фонда	1155,0	1235,7
финансирование научно-исследовательских работ по пенсионной реформе, формирование базы данных Фонда для актуарных расчетов	70,0	154,5
подготовка и повышение квалификации кадров	42,5	48,0
расходы в сфере международной деятельности	5,4	5,0
X. Прочие расходы Фонда, не отнесенные к другим видам расходов	940,0	500,0
Итого расходы по распределительной составляющей бюджета	936398,4	1171321,0
XI. Расходы, связанные с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, всего	10241,8	4810,3
в том числе:
расходы, связанные с ведением специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, обеспечением формирования средств пенсионных накоплений	615,4	720,3
выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц	564,9	755,2
передача средств пенсионных накоплений в негосударственные пенсионные фонды	9061,5	3334,8
Всего расходов	946640,2	1176131,3
Превышение доходов над расходами	35698,7	1243,7
Текущий дефицит по распределительной составляющей бюджета	37726,4	82855,9
Остаток средств по состоянию на 1 января 2005 года (оценка)	90310,0	97140,0
в том числе:
остаток денежных средств	17129,8	58215,0
остаток средств, размещенных в ценные бумаги	73180,2	38924,1
Средства, направляемые на:
покрытие текущего дефицита по распределительной составляющей бюджета	37726,4	82855,9
пополнение норматива оборотных денежных средств на 1 января 2005 года	5825,8
Остаток средств по состоянию на 1 января 2006 года	46757,8	14284,1
в том числе:
остаток денежных средств	3555,3	13042,9
остаток средств, размещенных в ценные бумаги	43202,5	1241,2
Изменение остатка средств, не связанных с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий	43552,2	82855,9
Средства пенсионных накоплений по состоянию на 1 января 2005 года, всего	88892,8	163645,7
в том числе:
средства пенсионных накоплений, переданные в доверительное управление управляющим компаниям	37613,7	88381,3
средства пенсионных накоплений предыдущего года, всего	51279,1	75264,4
в том числе:
средства пенсионных накоплений, направленные на временное размещение в разрешенные законодательством Российской Федерации виды активов	46079,1	67008,7
остаток средств, связанных с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, не переданных на временное размещение по состоянию на начало текущего года	5200,0	8255,7
Средства пенсионных накоплений по состоянию на 1 января 2006 года, всего	162317,9	247745,3
в том числе:
средства пенсионных накоплений, переданные в доверительное управление управляющим компаниям	81553,8	162848,3
средства пенсионных накоплений текущего года, всего	80764,1	84897,0
в том числе:
средства пенсионных накоплений, направленные на временное размещение в разрешенные законодательством Российской Федерации виды активов	74564,1	76122,6
остаток средств текущего года, связанных с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, не переданных на временное размещение по состоянию на 1 января 2006 года	6200,0	8774,4
Увеличение суммы средств пенсионных накоплений	73425,1	84099,6

Финансово-экономическое обоснование
к проекту федерального закона "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2005 год"

Расчет поступления единого социального налога (ЕСН), зачисляемого в федеральный бюджет и перечисляемого в Пенсионный фонд Российской Федерации в 2005 году

(млрд.руб)

/---------------------------------------------------------------------------------------------\

| N  |        Показатели        |   А*   |   Б*   |   В*    |   Г*   |  Д*   |  соц. выплаты  |

|    |                          |        |        |         |        |       |----------------|

|    |                          |        |        |         |        |       |  А*   |   Б*   |

|----+--------------------------+-----------------+---------+--------+-------+-------+--------|

| 1. |Численность   (млн.  чел),|      49,80      | 2,0974  | 0,6575 | 0,043 |       |        |

|    |всего:                    |                 |         |        |       |       |        |

|    |--------------------------+-----------------+---------+--------+-------+-------+--------|

|    |в том числе:              |        |        |         |        |       |       |        |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

|    |0 до 280,0 тыс.руб        | 45,67  |  3,87  | 2,0969  | 0,6363 | 0,033 |       |        |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

|    |от 280,0 до 600,0 тыс.руб |  0,20  |        | 0,0004  | 0,0164 | 0,006 |       |        |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

|    |свыше 600,0 тыс.руб       |  0,06  |        | 0,0001  | 0,0048 | 0,004 |       |        |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+----------------+-------+--------|

| 2. |Коэффициент  корректировки|        |        |         |       1        |       |        |

|    |численности               |        |        |         |                |       |        |

|----+--------------------------+-----------------+---------+----------------+-------+--------|

| 3. |Численность   (млн.  чел),|      49,80      | 2,0974  | 0,6575 | 0,043 |       |        |

|    |всего:                    |                 |         |        |       |       |        |

|    |--------------------------+-----------------+---------+--------+-------+-------+--------|

|    |в том числе:              |        |        |         |        |       |       |        |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

|    |от 0 до 280,0 тыс.руб     | 45,67  |  3,87  | 2,0969  | 0,6363 | 0,033 |       |        |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

|    |от 280,0 до 600,0 тыс.руб |  0,20  |        | 0,0004  | 0,0164 | 0,006 |       |        |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

|    |свыше 600,0 тыс.руб       |  0,06  |        | 0,0001  | 0,0048 | 0,004 |       |        |

|----+--------------------------+-----------------+---------+--------+-------+----------------|

| 4. |Фонд заработной платы     |     5050,0      |  47,18  | 55,54  | 15,21 |     18,80      |

|----+--------------------------+-----------------+---------+--------+-------+----------------|

|    |в том числе:              |        |        |         |        |       |       |        |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

|    |от 0 до 280,0 тыс.руб     |4804,60 | 137,40 |  46,72  | 35,30  | 8,13  | 17,96 |  0,84  |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

|    |от 280,0 до 600,0 тыс.руб | 60,44  |        |  0,14   |  8,58  | 2,18  |       |        |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

|    |свыше 600,0 тыс.руб       | 47,56  |        |  0,32   | 11,66  | 4,90  |       |        |

|----+--------------------------+-----------------+---------+--------+-------+----------------|

| 5. |Коэффициент  корректировки|     0,9095      | 0,9850  | 0,9782 |0,9782 |      1,00      |

|    |фонда заработной платы  на|                 |         |        |       |                |

|    |суммы,    не    подлежащие|                 |         |        |       |                |

|    |налогообложению,     суммы|                 |         |        |       |                |

|    |налоговых льгот и выплаты,|                 |         |        |       |                |

|    |не отнесенные к  расходам,|                 |         |        |       |                |

|    |уменьшающим налоговую базу|                 |         |        |       |                |

|    |по   налогу   на   прибыль|                 |         |        |       |                |

|    |организаций               |                 |         |        |       |                |

|----+--------------------------+-----------------+---------+--------+-------+----------------|

| 6. |Облагаемый доход с  учетом|    4592,975     | 46,470  | 54,330 | 14380 |     18,800     |

|    |льгот, всего:             |                 |         |        |       |                |

|----+--------------------------+-----------------+---------+--------+-------+----------------|

|    |в том числе:              |        |        |         |        |       |       |        |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

|    |от 0 до 280,0 тыс.руб     |4369,775|124,970 | 46,020  | 34,530 | 7,960 |17,960 | 0,840  |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

|    |от 280,0 до 600,0 тыс.руб | 54,970 |        |  0,140  | 8,390  | 2,130 |       |        |

|    |--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

|    |свыше 600,0 тыс.руб       | 43,260 |        |  0,310  | 11,410 | 4,790 |       |        |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

| 7. |Ставка налога, %/ руб     |        |        |         |        |       |       |        |

|    |в том числе:              |        |        |         |        |       |       |        |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

|    |от 0 до 280,0 тыс.руб     |  6,0   |  5,5   |   6,0   |  7,3   |  5,3  |  6,0  |  5,5   |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

|    |от 280,0 до 600,0 тыс.руб |        |        |         |        |       |       |        |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

|    |280,0 тыс. рублей, рубли  | 16800  | 15400  |  16800  | 20440  | 14840 |       |        |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

|    |с    сумм,     превышающих|  2,4   |  2,4   |   2,4   |  2,7   |  2,7  |       |        |

|    |280,0 тыс.руб., %         |        |        |         |        |       |       |        |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

|    |свыше 600,0 тыс.руб., %   |        |        |         |        |       |       |        |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

|    |600,0 тыс.руб., рубли     | 24480  | 23080  |  24480  | 29080  | 23480 |       |        |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

|    |с               сумм свыше|  2,0   |  2,0   |   2,0   |  2,0   |  2,0  |       |        |

|    |600,0 тыс.руб., %         |        |        |         |        |       |       |        |

|----+--------------------------+-----------------+---------+--------+-------+-------+--------|

| 8. |Средневзвешенный тариф, % |      5,97       |         |        |       |       |        |

|----+--------------------------+-----------------+---------+--------+-------+-------+--------|

| 9. |Сумма налога, всего:      |     274,01      |  2,78   |  3,27  | 0,66  | 1,08  |  0,05  |

|----+--------------------------+-----------------+---------+--------+-------+-------+--------|

|    |в том числе:              |        |        |         |        |       |       |        |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

|    |от 0 до 280,0 тыс.руб     | 262,19 |  6,87  |  2,76   |  2,52  | 0,42  | 1,08  |  0,05  |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

|    |от 280,0 до 600,0 тыс.руб |  3,34  |        |  0,01   |  0,44  | 0,10  |       |        |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

|    |свыше 600,0 тыс.руб       |  1,61  |        |  0,01   |  0,31  | 0,14  |       |        |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+----------------+-------+--------|

|10. |Уровень собираемости, %   |        |        |         |       96       |       |        |

|----+--------------------------+-----------------+---------+----------------+-------+--------|

|11. |Поступление налога        |     263,05      |  2,67   |  3,14  | 0,63  | 1,04  |  0,05  |

|----+--------------------------+-----------------+---------+--------+-------+-------+--------|

|    |в том числе:              |        |        |         |        |       |       |        |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

|    |от 0 до 280,0 тыс.руб     | 251,69 |  6,60  |  2,65   |  2,42  | 0,40  | 1,04  |  0,05  |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

|    |от 280,0 до 600,0 тыс.руб |  3,21  |        |  0,01   |  0,42  | 0,10  |  0,0  |  0,0   |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

|    |свыше 600,0 тыс.руб       |  1,55  |        |  0,01   |  0,30  | 0,13  |  0,0  |  0,0   |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

|12. |Поступление налога, всего:|        |        |         | 270,58 |       |       |        |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

|13. |Уменьшение ЕСН в  связи  с|        |        |         |  8,64  |       |       |        |

|    |переходом    ряда    малых|        |        |         |        |       |       |        |

|    |предприятий на  упрощенную|        |        |         |        |       |       |        |

|    |систему    налогообложения|        |        |         |        |       |       |        |

|    |(УСНО)                    |        |        |         |        |       |       |        |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

|14. |Поступление     в     счет|        |        |         |  4,56  |       |       |        |

|    |погашения задолженности по|        |        |         |        |       |       |        |

|    |налогу, пеням и штрафам   |        |        |         |        |       |       |        |

|----+--------------------------+--------+--------+---------+--------+-------+-------+--------|

|15. |Поступление        единого|        |        |         | 266,50 |       |       |        |

|    |социального       налога с|        |        |         |        |       |       |        |

|    |учетом   сумм       в счет|        |        |         |        |       |       |        |

|    |погашения задолженности по|        |        |         |        |       |       |        |

|    |налогу, пеням и штрафам   |        |        |         |        |       |       |        |

|---------------------------------------------------------------------------------------------|

|А* - налогоплательщики, указанные в подпункте 1 пункта 1 статьи 235 главы 24 НК РФ, за| |исключением выступающих в качестве работодателей налогоплательщиков - сельхозпроизводителей и| |родовых, семейных общин малочисленных народов Севера, занимающимися традиционными отраслями| |хозяйствования |

|Б* - выступающие в качестве работодателей налогоплательщики - сельхозпроизводители и родовые,| |семейные общины малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями| |хозяйствования. |

|В* - индивидуальные предприниматели и физические лица за наемных работников |

|Г* - по индивидуальным предпринимателям и физическим лицам (включая применяющих УСНО),| |уплачивающим со своего дохода |

|Д* - адвокаты. | +------------------------------------------------------------------------ ---------------------+

Расчет финансовых потерь ПФР в 2005 году в связи с переходом налогоплательщиков на упрощенную систему налогообложения в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2002 N 104-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных актов законодательства Российской Федерации о налогах и сборах"

(млрд.руб)

Показатели	2005 год
Доход налогоплательщиков, перешедших на упрощенную систему налогообложения	144,00
Ставка налога, %	6,0
Единый социальный налог с дохода налогоплательщиков, перешедших на упрощенную систему налогообложения	8,64

Расчет поступления страховых взносов, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации на страховую и накопительную части трудовой пенсии в 2005 году

(млрд.руб)

/----------------------------------------------------------------------------------------------\

|N п/п|                | на страховую часть трудовой пенсии | на накопительную часть трудовой  |

|     |                |                                    |              пенсии              |

|-----+----------------+------------------------------------+----------------------------------|

|     |                |Налогоп-|Налогоп-| Всего  | Выплаты |Налогоп-|Налогоп-| Всего  |Выплаты|

|     |                |латель- |латель- |        |социаль- |латель- |латель- |        |социа- |

|     |                |щики-ор-| щики - |        |  ного   | щики - | щики - |        |льного |

|     |                |ганиза- |работо- |        |характера|работо- |работо- |        |харак- |

|     |                |  ции   |датели -|        |         | датели |датели -|        | тера  |

|     |                |        |  с/х   |        |         |        |  с/х   |        |       |

|     |                |        |произво-|        |         |        |произво-|        |       |

|     |                |        | дители |        |         |        | дители |        |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

| 1.  |Фонд  заработной|4912,60 | 137,40 |5050,00 |  18,80  |4912,60 | 137,40 |5050,00 | 18,80 |

|     |платы для уплаты|        |        |        |         |        |        |        |       |

|     |страховых       |        |        |        |         |        |        |        |       |

|     |взносов       по|        |        |        |         |        |        |        |       |

|     |ставке, всего * |        |        |        |         |        |        |        |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |в том числе:    |        |        |        |         |        |        |        |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |от 0 до         |4877,40 | 137,40 |5014,80 |         |4877,40 | 137,40 |5014,80 |       |

|     |280,0 тыс.руб   |        |        |        |         |        |        |        |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |I группа        |1156,33 | 32,01  |1188,34 |         |1156,33 | 32,01  |1188,34 |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |II группа       |1595,08 | 44,93  |1640,01 |         |1595,08 | 44,93  |1640,01 |       |

|     |----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |III группа      |2125,99 | 60,46  |2186,45 |         |2125,99 | 60,46  |2186,45 |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |от      280,0 до| 23,64  |        | 23,64  |         | 23,64  |        | 23,64  |       |

|     |600,0 тыс.руб   |        |        |        |         |        |        |        |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |I группа        |  3,61  |        |  3,61  |         |  3,61  |        |  3,61  |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |II группа       |  7,73  |        |  7,73  |         |  7,73  |        |  7,73  |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |III группа      | 12,30  |        | 12,30  |         | 12,30  |        | 12,30  |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |свыше           | 11,56  |        | 11,56  |         | 11,56  |        | 11,56  |       |

|     |600,0 тыс.руб   |        |        |        |         |        |        |        |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |I группа        |  2,69  |        |  2,69  |         |  2,69  |        |  2,69  |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |II группа       |  3,78  |        |  3,78  |         |  3,78  |        |  3,78  |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |III группа      |  5,09  |        |  5,09  |         |  5,09  |        |  5,09  |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

| 2.  |Тарифы страховых|        |        |        |         |        |        |        |       |

|     |взносов, %      |        |        |        |         |        |        |        |       |

|     |----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |от 0 до         |        |        |        |         |        |        |        |       |

|     |280,0 тыс.руб   |        |        |        |         |        |        |        |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |I группа        | 14,00  | 10,30  |        |         |  0,00  |  0,00  |        |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |II группа       | 14,00  | 10,30  |        |         |  0,00  |  0,00  |        |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |III группа      | 10,00  |  6,30  |        |         |  4,00  |  4,00  |        |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |от      280,0 до|        |        |        |         |        |        |        |       |

|     |600,0 тыс.руб   |        |        |        |         |        |        |        |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |I группа        |  5,50  |  5,50  |        |         |  0,00  |  0,00  |        |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |II группа       |  5,50  |  5,50  |        |         |  0,00  |  0,00  |        |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |III группа      |  3,90  |  3,90  |        |         |  1,60  |  1,60  |        |       |

|     |----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |свыше           |  0,0   |  0,0   |        |         |  0,0   |  0,0   |        |       |

|     |600,0 тыс.руб   |        |        |        |         |        |        |        |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

| 3.  |Средневзвешенный|        |        | 12,09  |         |        |        |  1,74  |       |

|     |тариф, %        |        |        |        |         |        |        |        |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

| 4.  |Коэффициент     |        |        |        | 0,9366  |        |        |        |       |

|     |корректировки** |        |        |        |         |        |        |        |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

| 5.  |Уровень         |        |        |        |   96    |        |        |        |       |

|     |собираемости, % |        |        |        |         |        |        |        |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

| 6.  |Поступление     | 538,50 | 10,54  | 545,89 |  2,18   | 76,64  |  2,17  | 78,81  | 0,31  |

|     |страховых       |        |        |        |         |        |        |        |       |

|     |взносов с учетом|        |        |        |         |        |        |        |       |

|     |коэффициента    |        |        |        |         |        |        |        |       |

|     |корректировки  и|        |        |        |         |        |        |        |       |

|     |уровня          |        |        |        |         |        |        |        |       |

|     |собираемости    |        |        |        |         |        |        |        |       |

|     |налога, всего   |        |        |        |         |        |        |        |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |от 0 до         | 537,51 | 10,54  | 548,05 |         | 76,46  |  2,17  | 78,63  |       |

|     |280,0 тыс.руб   |        |        |        |         |        |        |        |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |I группа        | 145,56 |  2,96  | 148,52 |         |  0,00  |  0,00  |  0,00  |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |II группа       | 200,79 |  4,16  | 204,95 |         |  0,00  |  0,00  |  0,00  |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |III группа      | 191,16 |  3,42  | 194,58 |         | 76,46  |  2,17  | 78,63  |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |от      280,0 до|  0,99  |        |  0,99  |         |  0,18  |        |  0,18  |       |

|     |600,0 тыс.руб   |        |        |        |         |        |        |        |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |I группа        |  0,18  |        |  0,18  |         |  0,00  |        |  0,00  |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |II группа       |  0,38  |        |  0,38  |         |  0,00  |        |  0,00  |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |Ill группа      |  0,43  |        |  0,43  |         |  0,18  |        |  0,18  |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |свыше           |  0,00  |        |        |         |  0,00  |        |        |       |

|     |600,0 тыс.руб   |        |        |        |         |        |        |        |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

| 7.  |Поступление     |        |        | 551,22 |         |        |        | 79,12  |       |

|     |страховых       |        |        |        |         |        |        |        |       |

|     |взносов       от|        |        |        |         |        |        |        |       |

|     |работодателей-  |        |        |        |         |        |        |        |       |

|     |организаций     |        |        |        |         |        |        |        |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

| 8.  |Поступление     |        |        |  5,47  |         |        |        |  0,80  |       |

|     |страховых       |        |        |        |         |        |        |        |       |

|     |взносов       от|        |        |        |         |        |        |        |       |

|     |наемных         |        |        |        |         |        |        |        |       |

|     |работников ИП   |        |        |        |         |        |        |        |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

| 9.  |Поступление     |        |        | 556,69 |         |        |        | 79,92  |       |

|     |страховых       |        |        |        |         |        |        |        |       |

|     |взносов - всего |        |        |        |         |        |        |        |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

| 10. |Поступление сумм|        |        |  1,75  |         |        |        |  0,25  |       |

|     |в счет погашения|        |        |        |         |        |        |        |       |

|     |задолженности по|        |        |        |         |        |        |        |       |

|     |страховым       |        |        |        |         |        |        |        |       |

|     |взносам       на|        |        |        |         |        |        |        |       |

|     |обязательное    |        |        |        |         |        |        |        |       |

|     |пенсионное      |        |        |        |         |        |        |        |       |

|     |страхование,    |        |        |        |         |        |        |        |       |

|     |пеням и штрафам |        |        |        |         |        |        |        |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

|     |Итого:          |        |        | 558,44 |         |        |        | 80,17  |       |

|-----+----------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+-------|

| 11. |Всего:          |        |        |        |         | 638,61 |        |        |       |

|----------------------------------------------------------------------------------------------|

|* I группа - мужчины 1952 года рождения и старше и женщины 1956 года рождения и старше | |II группа - мужчины с 1953 по 1966 год рождения и женщины с 1957 по 1966 год рождения | |III группа - лица 1967 года рождения и моложе. |

|** коэффициент корректировки в сторону уменьшения на суммы, не подлежащие налогообложению, а| |также в связи с исключением из объекта налогообложения страховыми взносами выплат, не| |отнесенных к расходам, уменьшающих базу по налогу на прибыль организаций. | +------------------------------------------------------------------------ ----------------------+

Расчет
поступления страховых взносов в виде фиксированного платежа, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации в 2005 году (по данным МНС России)

1.	Число страхователей, уплачивающих страховые взносы в виде фиксированного платежа, млн.чел	2,5
2.	Минимальный размер фиксированного платежа, руб	150
3.	Сумма поступлений - всего, млрд.руб	4,5
	из них:
	на страховую часть трудовой пенсии	3,0
	на накопительную часть трудовой пенсии	1,5

Расчет
поступления минимального налога в 2005 году от плательщиков, перешедших на упрощенную систему налогообложения

1.	Расчетная величина дохода, с которого должен быть уплачен минимальный налог в 2005 году, млрд.руб	165,38
2.	Ставка минимального налога, %	1
3.	Норматив отчисления в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации, %	60
4.	Поступление минимального налога в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации, млрд.руб	0,99

Расчет расходов на выплату пенсий по проекту бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации на 2005 год

Расходы, финансируемые за счет сумм единого социального налога и средств федерального бюджета

1	Расходы на базовую часть трудовой пенсии (БЧП)
	Численность получателей трудовых пенсий:
	численность получателей на 1.01.2004	36235,3 тыс.чел
	ожидаемая численность на 1.01.2005	36380,2 тыс.чел
	ожидаемая численность на 1.01.2006	36489,3 тыс.чел
	прирост за 2005 год	109,1 тыс.чел
	Средний размер базовой части трудовой пенсии на 1.01.2004	648,49 руб

1.Расчет расходов на выплату базовой части трудовой пенсии

Среднегодовая численность (тыс.чел)	Среднегодовой размер БЧП в 2005 году (руб)		Сумма расходов в расчете на 2005 год (тыс.руб)
	без учета увеличе- ния БЧП	с учетом увеличе- ния БЧП	без учета увеличения БЧП	с учетом увеличения БЧП
Всего - 36430,3	727,03	766,98	317830835,3	335295735,6
в том числе:
- по старости 29508,7	760,87	802,68	269427414,9	284233642,1
- по инвалидности 4374,5	721,37	760,94	37867802,8	39944740,0
по случаю потери кормильца 2547,1	344,69	363,73	10535617,6	11117353,5

2. Расходы на доставку базовой части трудовой пенсии

Объем средств, перечисляемых на выплату базовой части трудовой пенсии:
организациям федеральной почтовой связи (около 62,35% от общего объема расходов)	207431987,4 тыс.руб
в т.ч. на почтовые переводы (около,03% от общего объема расходов)	100588,7 тыс.руб
другим организациям (альтернативным структурам) (около 12,82% от общего объема расходов)	42984913,3 тыс.руб
Предельно допустимая доля расходов на доставку организациями федеральной почтовой связи и другими организациями (альтернативными структурами)	1,5%
Предельно допустимая доля расходов на почтовые переводы	4%
НДС	18%
Расходы на оплату услуг организаций федеральной почтовой связи	3703324,4 тыс.руб
в т.ч. по почтовым переводам	4747,9 тыс.руб
Расходы на оплату услуг других организаций (альтернативных структур)	760832,9 тыс.руб
Сумма расходов на доставку базовой части пенсии - всего	4464157,3 тыс.руб

3. Расходы на выплату базовой части трудовой пенсии гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации

Численность получателей	17544 чел
Средний размер базовой части трудовой пенсии на 1.01.2005	746,23 руб
Сумма расходов без учета увеличения БЧП	157102,0 тыс.руб
Расходы на увеличение БЧП	14044,0 тыс.руб
Сумма расходов	171146,0 тыс.руб

4. Расходы на выплату базовой части трудовой пенсии в соответствии с Временным соглашением между Правительством Российской Федерации и Правительством Украины о гарантиях прав граждан, работавших в районах Крайнего Севера и в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера, в области пенсионного обеспечения

4.1. По статье 3 Временного соглашения выплаты пенсионерам, имеющим право на получение части их пенсии, которая соответствует продолжительности трудового стажа, выработанного начиная с 1 января 1991 года в районах Крайнего Севера и в местностях, приравненным к районам Крайнего Севера
Численность получателей	950 чел
Расходы без учета увеличения БЧП	1141,9 тыс.руб
Расходы на увеличение БЧП	102,1 тыс.руб
Всего расходы по ст. 3 Временного соглашения	1244,0 тыс.руб
4.2. По статье 5 Временного соглашения выплаты пенсионерам, которым на территории Российской| Федерации была назначена пенсия в соответствии с| частью 3 статьи 14 Закона Российской Федерации "О| государственных пенсиях в Российской Федерации" и| переселившихся на территорию Украины |
Численность получателей	50 чел
Расходы без учета увеличения БЧП	396,7 тыс.руб
Расходы на увеличение БЧП	35,5 тыс.руб
Всего расходы по ст. 5 Временного соглашения	432,2 тыс.руб
Сумма расходов - всего	1676,2 тыс.руб

5. Расходы на пополнение норматива оборотных средств на 01.01.2006

Сумма расходов	1237284,9 тыс.руб
из них на доставку	16256,7 тыс.руб
Всего расходов, финансируемых за счет сумм единого социального налога и средств федерального бюджета	341170000,0 тыс.руб

Расходы,
финансируемые за счет страховых взносов на обязательное пенсионное страхование

1. Расчет размера дополнительного увеличения страховой части трудовой пенсии (СЧП) с 1 апреля 2005 года

/-----------------------------------------------------------------------\

|                                       |2003 г. (отчет) |    2004 г.   |

|                                       |                |  (ожидаемое  |

|                                       |                |  исполнение) |

|---------------------------------------+----------------+--------------|

|Среднегодовая  численность  получателей|    36388,1     |    36301,9   |

|трудовых пенсий, тыс.чел               |                |              |

|---------------------------------------+----------------+--------------|

|Сроки проведения индексации СЧП:       |                |              |

|---------------------------------------+----------------+--------------|

|с 1 апреля                             |     1,126      |     1,09     |

|---------------------------------------+----------------+--------------|

|с 1 августа                            |      1,08      |    1,0628    |

|---------------------------------------+----------------+--------------|

|Суммарный  коэффициент  индексации  СЧП|     1,216      |     1,158    |

|за год:                                |                |              |

|---------------------------------------+----------------+--------------|

|Среднемесячная  начисленная  заработная|      5499      |     6914     |

|плата на одного работника, руб         |                |              |

|---------------------------------------+----------------+--------------|

|Годовой  индекс  роста   среднемесячной|                |     1,257    |

|заработной платы                       |                |              |

|---------------------------------------+-------------------------------|

|1.1.  Выполнение   условия   проведения|         1,257 > 1,0628        |

|дополнительного   увеличения    размера|                               |

|пенсии (индекс роста з/пл. в 2004 г.  >|                               |

|коэффициента индексации СЧП за 2004 г.)|                               |

|---------------------------------------+-------------------------------|

|Расчет    дополнительного    увеличения|      1,257:1,0628 = 1,183     |

|размера пенсии (без учета ограничения) |                               |

|---------------------------------------+-------------------------------|

|Доходы ПФР на выплату  страховой  части|     341,23     |    420,76    |

|трудовой пенсии, млрд. руб             |                |              |

|---------------------------------------+----------------+--------------|

|Доходы в расчете на одного  пенсионера,|      9378      |     11591    |

|руб                                    |                |              |

|---------------------------------------+----------------+--------------|

|Расходы  на  выплату  страховой   части|     454,86     |    535,48    |

|трудовой  пенсии  с  учетом  фактически|                |              |

|проведенной индексации, млрд.руб       |                |              |

|---------------------------------------+----------------+--------------|

|Расходы  на  выплату  страховой   части|     12500      |     14751    |

|трудовой пенсии  в  расчете  на  одного|                |              |

|пенсионера, руб                        |                |              |

|---------------------------------------+----------------+--------------|

|Индекс роста доходов,  направляемых  на|                |     1,048    |

|выплату   страховой   части    трудовой|                |              |

|пенсии, в расчете на одного пенсионера |                |              |

|---------------------------------------+-------------------------------|

|1.2.  Проверка  ограничения  на  размер|         1,181 > 1,048         |

|дополнительного    увеличения    пенсии|                               |

|(дополнительное  увеличение  <=   роста|                               |

|доходов   ПФР    на    1    пенсионера,|                               |

|направляемых на выплату страховой части|                               |

|трудовой пенсии)                       |                               |

|---------------------------------------+-------------------------------|

|Размер дополнительного увеличения  с  1|             1,048             |

|апреля 2005 г. исходя из ограничения   |                               |

|---------------------------------------+-------------------------------|

|2. Расходы на страховую часть  трудовой|                               |

|пенсии                                 |                               |

|---------------------------------------+-------------------------------|

|Численность    получателей     трудовых|                               |

|пенсий:                                |                               |

|---------------------------------------+-------------------------------|

|численность получателей на 01.01.2004  |        36235,3 тыс.чел        |

|---------------------------------------+-------------------------------|

|ожидаемая численность на 01.01.2005    |        36380,2 тыс.чел        |

|---------------------------------------+-------------------------------|

|ожидаемая численность на 01.01.2006    |        36489,3 тыс.чел        |

|---------------------------------------+-------------------------------|

|прирост за 2005 год                    |         109,1 тыс.чел         |

|---------------------------------------+-------------------------------|

|Средний размер страховой части трудовой|          1090,28 руб          |

|пенсии на 01.01.2004                   |                               |

\-----------------------------------------------------------------------/

Расчет
расходов на выплату страховой части трудовой пенсии

Среднегодовая численность (тыс.чел)	Среднегодовой размер СЧП в 2005 году (руб)		Сумма расходов в расчете 2005 год (тыс.руб)
	без учета индексации	с учетом индексации	без учета индексации	с учетом индексации
Всего - 36430,3	1300,97	1382,28	568736598,0	604283583,6
в том числе:
- по старости 29508,7	1407,92	1495,94	498549236,6	529720082,2
- по инвалидности 4374,5	861,20	914,78	45207830,7	48020645,3
- по случаю потери кормильца 2547,1	817,25	868,40	24979530,7	26542856,1

3. Компенсационные выплаты неработающим трудоспособным лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами

Численность получателей:
численность на 1.01.2004	424,0 тыс.чел
ожидаемая численность на 1.01.2005	425,0 тыс.чел
ожидаемая численность на 1.01.2006	426,0 тыс.чел
прирост за 2005 год	1,0 тыс.чел
численность среднегодовая на 2005 год	425,6 тыс.чел
Размер компенсационной выплаты с учетом районного коэффициента 120 руб х 1,1 = 132,0 руб	132,0 руб
Удельный вес лиц, осуществляющих уход за гражданами, получающими трудовую пенсию, в общей численности получателей компенсационной выплаты	55,0%

Сумма расходов:

132,0 руб. х (425,6 тыс.чел. х 55,0%) х 12 = 370739,2 тыс.руб.

4. Социальное пособие на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг

Число получателей пособий в год	1584,0 тыс.чел
в месяц	132,0 тыс.чел
Размер социального пособия 1000 руб. х 1,1 = 1100 руб	1100 руб
Удельный вес пособий на погребение умерших пенсионеров, получавших трудовые пенсии	96,5%

Сумма расходов:

1100 руб. х (132,0 тыс.чел. х 96,5%) х 12 = 1681416,0 тыс.руб.

5. Расходы на пенсии гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации, установленные в соответствии с законодательством СССР и Российской Федерации, финансируемые за счет страховых взносов на обязательное пенсионное страхование

5.1. Расходы в соответствии с постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 11.02.93 N 4461-1 "О выплате пенсий, назначенных по нормам  ранее действовавшего законодательства СССР, гражданам, выехавшим на постоянное место жительства за границу"	22000,0 тыс.руб
Численность получателей	334 чел
5.2. Погашение задолженности за прошлый период	79685,0 тыс.руб
5.3. Расходы в соответствии с Федеральным законом от 6.03.2001 N 21-ФЗ "О выплате пенсий гражданам,  выезжающим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации" на выплату страховой части трудовой пенсии	256284,0 тыс.руб
Численность получателей	17544 чел
Средний размер страховой части трудовой пенсии на 1.01.2005	1146,27 руб
Расходы без учета индексации	241322,0 тыс.руб
Расходы на индексацию	14962,0 тыс.руб
Сумма расходов - всего	357969,0 тыс.руб

6. Расходы на выплату страховой части трудовой пенсии в соответствии с Временным соглашением между Правительством Российской Федерации и Правительством Украины о гарантиях прав граждан, работавших в районах Крайнего Севера и в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера, в области пенсионного обеспечения, финансируемые за счет страховых взносов на обязательное пенсионное страхование

6.1. По статье 3 Временного соглашения выплаты пенсионерам, имеющим право на получение части их пенсии, которая соответствует продолжительности трудового стажа, выработанного начиная с 1 января 1991 года в районах Крайнего Севера и в местностях, приравненным к районам Крайнего Севера
Численность получателей	950 чел
Расходы без учета индексации	3125,1 тыс.руб
Расходы на индексацию	193,8 тыс.руб
Всего расходы по ст. 3 Временного соглашения	3318,9 тыс.руб
6.2. По статье 5 Временного соглашения выплаты пенсионерам, которым на территории Российской Федерации была назначена пенсия в соответствии с частью 3 статьи 14 Закона Российской Федерации "О государственных пенсиях в Российской Федерации" и переселившихся на территорию Украины
Численность получателей	50 чел
Расходы без учета индексации	779,9 тыс.руб
Расходы на индексацию	48,4 тыс.руб
Всего расходы по ст. 5 Временного соглашения	828,3 тыс.руб
Сумма расходов - всего	4147,2 тыс.руб

7. Расходы на доставку страховой части трудовой пенсии и пособий, финансируемых за счет страховых взносов на обязательное пенсионное страхование

Объем средств, перечисляемых на выплату пенсий и пособий:
организациям федеральной почтовой связи (около 62,35% от общего объема расходов)	378050333,1 тыс.руб
в т.ч. на почтовые переводы (0,03% от общего объема расходов)	181900,7 тыс.руб
другим организациям (альтернативным структурам) (около 12,82% от общего объема расходов)	77732241,7 тыс.руб
Предельно допустимая доля расходов на доставку организациями федеральной почтовой связи и другими организациями (альтернативными структурами)	1,5%
Предельно допустимая доля расходов на почтовые переводы	4%
НДС	18%
Расходы на оплату услуг организаций федеральной почтовой связи	6696886,7 тыс.руб
в т.ч. по почтовым переводам	8585,7 тыс.руб
Расходы на оплату услуг других организаций (альтернативных структур)	1375860,6 тыс.руб
Сумма расходов - всего	8072747,3 тыс.руб

8. Расходы на пополнение норматива оборотных средств на 01.01.2006

Сумма расходов	3180735,8 тыс.руб
из них на доставку	41791,7 тыс.руб
Всего расходов, финансируемых за счет страховых взносов на обязательное пенсионное страхование	617951338,1 тыс.руб

Расходы
на выплату пенсий по государственному пенсионному обеспечению, доплат к пенсиям, дополнительного материального обеспечения, пособий, финансируемые за счет средств федерального бюджета, передаваемых Фонду в соответствии с законодательством Российской Федерации

1. Пенсии по инвалидности военнослужащим, ставшим инвалидами вследствие военной травмы, имеющим право на получение двух пенсий

Численность получателей:
численность на 1.01.2004	306,8 тыс. чел
ожидаемая численность на 1.01.2005	280,0 тыс. чел
ожидаемая численность на 1.01.2006	265,0 тыс. чел
снижение за 2005 год	15,0 тыс. чел

Расчет расходов на выплату пенсий

Среднегодовая (тыс.чел)	Среднегодовой размер пенсии в 2005 году (руб)		Сумма расходов в расчете на 2005 год (тыс.руб)
	без учета увеличения БЧП	с учетом увеличения БЧП	без учета увеличения БЧП	с учетом увеличения БЧП
273,4	1967,46	2074,57	6454857,6	6806237,0

2. Пенсии военнослужащим, ставшим инвалидами в период прохождения ими военной службы по призыву

Численность получателей:
численность на 1.01.2004	61,9 тыс.чел
ожидаемая численность на 1.01.2005	63,0 тыс.чел
ожидаемая численность на 1.01.2006	64,0 тыс.чел
прирост за 2005 год	1,0 тыс.чел

Расчет расходов на выплату пенсий

Среднегодовая численность (тыс.чел)	Среднегодовой размер пенсии в 2005 году (руб)		Сумма расходов в расчете на 2005 год (тыс.руб)
	без учета увеличения БЧП	с учетом увеличения БЧП	без учета увеличения БЧП	с учетом увеличения БЧП
63,5	1614,49	1703,39	1229398,8	1297106,0

3. Пенсии по случаю потери кормильца членам семей военнослужащих

Численность получателей
численность на 1.01.2004	24,8 тыс.чел
ожидаемая численность на 1.01.2005	23,0 тыс.чел
ожидаемая численность на 1.01.2006	21,5 тыс.чел
снижение за 2005 год	1,5 тыс.чел

Расчет
расходов на выплату пенсий

Среднегодовая численность (тыс.чел)	Среднегодовой размер пенсии в 2005 году (руб)		Сумма расходов в расчете на 2005 год (тыс.руб)
	без учета увеличения БЧП	с учетом увеличения БЧП	без учета увеличения БЧП	с учетом увеличения БЧП
22,5	1369,73	1441,07	369005,3	389088,1

4. Социальные пенсии

Численность получателей:
численность на 1.01.2004	1636,1 тыс.чел
ожидаемая численность на 1.01.2005	1661,1 тыс.чел
ожидаемая численность на 01.01.2006	1686,0 тыс.чел
прирост за 2005 год	24,9 тыс.чел

Расчет
расходов на выплату

Среднегодовая численность (тыс.чел)	Среднегодовой размер пенсии в 2005 году (руб)		Сумма расходов в расчете на 2005 год (тыс.руб)
	без учета увеличения БЧП	с учетом увеличения БЧП	без учета увеличения БЧП	с учетом увеличения БЧП
1672,7	1301,38	1373,00	26121039,0	27559349,6

5. Пенсии по случаю потери кормильца родителям погибших военнослужащих

Численность получателей
численность на 1.01.2004	43,6 тыс.чел
ожидаемая численность на 1.01.2005	43,7 тыс.чел
ожидаемая численность на 1.01.2006	43,8 тыс.чел
прирост за 2005 год	0,1 тыс.чел

Расчет
расходов на выплату пенсий

Среднегодовая численность (тыс.чел)	Среднегодовой размер пенсии в 2005 году (руб)		Сумма расходов в расчете на 2005 год (тыс.руб)
	без учета увеличения БЧП	с учетом увеличения БЧП	без учета увеличения БЧП	с учетом увеличения БЧП
43,7	1352,09	1426,38	709384,8	748371,0

6. Пенсионное обеспечение граждан, пострадавших вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, и приравненных к ним граждан, а также в результате других радиационных и техногенных катастроф

	Среднегодо- вая численность получателей (тыс.чел)	Размер получаемой пенсии или надбавки (руб)	Расходы (тыс.руб)
1. На выплату пенсий без учета увеличения БЧП
1.1. Пенсии по старости с уменьшением возраста	244,9	1744,65	5127181,2
1.2. Пенсии по инвалидности	13,5	2128.74	344856,0
1.3. Пенсии по случаю потери кормильца	3,4	934,80	38139,6
1.4. Повышения и надбавки к пенсии	495,0	123,40	732996,0
Итого			6243172,8
2. Расходы на увеличение			342900,8
Всего			6586073,6

7. Пенсии участникам Великой Отечественной войны

Численность получателей:
численность на 1.01.2004	660,0 тыс.чел
ожидаемая численность на 1.01.2005	633,0 тыс.чел
ожидаемая численность на 1.01.2006	587,8 тыс.чел
снижение за 2005 год	45,2 тыс.чел

Расчет
расходов на выплату пенсий

Среднегодовая численность (тыс.чел)	Среднегодовой размер пенсии в 2005 году (руб)		Сумма расходов в расчете на 2005 год (тыс.руб)
	без учета увеличения БЧП	с учетом увеличения БЧП	без учета увеличения БЧП	с учетом увеличения БЧП
612,1	1759,64	1855,01	12924902,6	13625399,2

8. Пенсии вдовам военнослужащих, погибших в войну с Финляндией, Великую Отечественную войну, войну с Японией

Численность получателей:
численность на 1.01.2004	137,7 тыс.чел
ожидаемая численность на 1.01.2005	110,0 тыс.чел
ожидаемая численность на 1.01.2006	95,0 тыс.чел
снижение за 2005 год	15,0 тыс.чел

Расчет
расходов на выплату пенсий

Среднегодовая численность (тыс.чел)	Среднегодовой размер пенсии в 2005 году (руб)		Сумма расходов в расчете на 2005 год (тыс.руб)
	без учета увеличения БЧП	с учетом увеличения БЧП	без учета увеличения БЧП	с учетом увеличения БЧП
103,4	1396,27	1471,13	1732491,9	1825375,8

9. Компенсационные выплаты неработающим трудоспособным лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами

Удельный вес лиц, осуществляющих уход за гражданами, получающими пенсии за счет средств федерального бюджета, в общей численности получателей компенсационной выплаты	45,0%
Размер компенсационной выплаты с учетом районного коэффициента 120 руб. х 1,1 =132,0 руб.	132,0 руб

Сумма расходов:

132,0 руб. х (425,6 тыс.чел. х 45,0%) х 12 = 303336,0 тыс.руб.

10. Социальное пособие на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг

Удельный вес пособий на погребение умерших пенсионеров, получавших пенсии за счет средств федерального бюджета	3,5%
Размер социального пособия 1000 руб. х 1,1 = 1100 руб	1100 руб

Сумма расходов:

1100 руб. х (132,0 тыс.чел. х 3,5%) х 12 = 60984,0 тыс.руб.

11. Расходы на пенсии по государственному пенсионному обеспечению гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации, установленные в соответствии с законодательством Российской Федерации

11.1. Расходы в соответствии с Законом Российской Федерации от 6.03.2001 N  21-ФЗ "О выплате пенсий гражданам, выезжающим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации"	16162,2 тыс.руб
Численность получателей	908 чел
Расходы без учета увеличения БЧП	14836,0 тыс.руб
Расходы на увеличение БЧП	1326,2 тыс.руб
11.2. Расходы на выплату дополнительного материального обеспечения за выдающиеся достижения и особые заслуги перед Российской Федерацией (Федеральный закон от 4.03.2002 N 21-ФЗ)	570,8 тыс.руб
Численность получателей	20 чел
Расходы без учета увеличения БЧП	524,0 тыс.руб
11.3. Погашение задолженности за прошлый период	2967,0 тыс.руб
11.4. Расходы на выплату пенсий, назначенных в соответствии с Законом Российской Федерации от 12.02.1993 N 4468-1 0	125741,9 тыс.руб
Численность получателей	1713 чел
Сумма расходов - всего	145441,9 тыс.руб

12. Выплата дополнительного ежемесячного материального обеспечения гражданам Российской Федерации за выдающиеся достижения и особые заслуги перед Российской Федерацией в соответствии с Федеральным законом от 04.03.2002 N 21-ФЗ, дополнительного пожизненного ежемесячного материального обеспечения Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации и полным кавалерам ордена Славы - участникам Великой Отечественной войны в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 27.12.99 N 1708, а также другие ежемесячные выплаты, установленные за счет средств федерального бюджета отдельными нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации

Численность получателей:
численность на 1.01.2004	31,5 тыс.чел
ожидаемая численность на 1.01.2005	33,4 тыс.чел
ожидаемая численность на 1.01.2006	34,4 тыс.чел
прирост за 2005 год	1,0 тыс.чел
Ожидаемая среднегодовая численность	33,9 тыс.чел
Средний размер дополнительного обеспечения на 1.01.2005	2226,0 руб
Расходы без учета увеличения БЧП	905536,8 тыс.руб
Расходы на увеличение БЧП	49735,3 тыс.руб
Сумма расходов - всего	955272,1 тыс.руб

13. Выплата ежемесячных доплат к государственным пенсиям лицам, замещавшим государственные должности Российской Федерации и государственные должности федеральных государственных служащих, ежемесячных доплат к государственным пенсиям (ежемесячному пожизненному содержанию) другим категориям получателей в соответствии с действующими нормативными правовыми актами, пенсий за выслугу лет федеральным государственным служащим

13.1. Выплата пенсий за выслугу лет федеральным государственным служащим

Численность получателей:
численность на 1.01.2004	20,4 тыс.чел
ожидаемая численность на 1.01.2005	26,1 тыс.чел
ожидаемая численность на 1.01.2006	30,5 тыс.чел
прирост за 2005 год	4,4 тыс.чел
ожидаемая среднегодовая численность	28,3 тыс.чел
Средний размер пенсии госслужащих на 1.01.2005	4544,75 руб
в том числе средний размер трудовой пенсии	2282,85 руб
Среднегодовой размер пенсии госслужащих	4544,75 руб
в том числе среднегодовой размер трудовой пенсии	2443,47 руб
Среднегодовой размер пенсии за выслугу лет	2101,28 руб
Сумма расходов на выплату пенсий за выслугу лет	713845,2 тыс.руб

13.2. Выплата ежемесячных доплат к пенсии

Ожидаемая среднегодовая численность	0,88 тыс.чел
Средний размер денежного вознаграждения, учитываемый для исчисления ежемесячной доплаты к пенсии	16397,60 руб
Среднегодовой размер пенсии	11150,37 руб
в том числе среднегодовой размер трудовой пенсии	2448,66 руб
Среднегодовой размер ежемесячной доплаты	8701,71 руб
Сумма расходов на выплату доплат	91890,0 тыс.руб

13.3. Расходы на перерасчет пенсий и доплат к пенсиям в целях реализации Федерального закона от 8.05.2004 N 34-ФЗ, на выплату другим категориям получателей в соответствии с действующими нормативными правовыми актами

Сумма расходов	122990,4 тыс.руб
Сумма расходов - всего	928725,6 тыс.руб

14. Расчет расходов на доставку пенсий, пособий и других выплат, финансируемых за счет средств федерального бюджета

Объем средств, перечисляемых на выплату пенсий, пособий и других выплат
организациям федеральной почтовой связи (около 62,35% от общего объема расходов)	38086695,8 тыс.руб
в т.ч. на почтовые переводы (0,03% от общего объема расходов)	18325,6 тыс.руб
другим организациям (альтернативным структурам) (около 12,82% от общего объема расходов)	7831137,8 тыс.руб
Предельно допустимая доля расходов на доставку организациями федеральной почтовой связи и другими организациями (альтернативными структурами)	1,5%
Предельно допустимая доля расходов на почтовые переводы	4%
НДС	18%
Расходы на оплату услуг организаций федеральной почтовой связи	674675,2 тыс.руб
в т.ч. по почтовым переводам	865,0 тыс.руб
Расходы на оплату услуг других организаций (альтернативных структур)	138612,8 тыс.руб
Расходы - всего	813288,0 тыс.руб

15. Расходы на пополнение норматива оборотных средств на 01.01.2006

Сумма расходов	165902,8 тыс.руб
из них на доставку	2179,9 тыс.руб
Всего расходов, финансируемых за счет средств федерального бюджета	62209950,7 тыс.руб

Расходы
на выплату пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными, пособий, финансируемые за счет средств федерального бюджета, передаваемых Фонду Федеральной службой по труду и занятости

1.	Расходы на выплату пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными	828660,9 тыс.руб
	Ожидаемая среднегодовая численность получателей пенсий, назначенных досрочно	33,1 тыс.чел
	Среднегодовой размер пенсии на 2005 год	2088,15 руб
2.	Социальное пособие на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти, и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг	198,0 тыс.руб
	Число получателей пособий в год	180 чел
	Размер социального пособия 1000 х 1,1 =1100 руб	1100 руб
3.	Сумма расходов на доставку пенсий и пособий	11032,4 тыс.руб
4.	Расходы на пополнение норматива оборотных средств	3408,7 тыс.руб
	в том числе на доставку	44,8 тыс.руб
	Сумма расходов - всего	843300,0 тыс.руб

Расходы
на осуществление ежемесячной денежной выплаты отдельным категориям граждан, финансируемые за счет средств федерального бюджета

1.	Расходы на ежемесячную денежную выплату ветеранам	30113 558,9 тыс.руб
2.	Расходы на ежемесячную денежную выплату инвалидам	63100 427,9 тыс.руб
3.	Расходы на ежемесячную денежную выплату гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие радиационных аварий и ядерных испытаний	5946825, 6 тыс.руб
4.	Расходы на ежемесячную денежную выплату Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации и полным кавалерам ордена Славы, Героям Социалистического Труда и полным кавалерам ордена Трудовой Славы	752940,0 тыс.руб
	Сумма расходов - всего	99913752,4 тыс.руб

Расчет
норматива оборотных денежных средств на 1 января 2006 года

(млн.руб)

Расходы, финансируемые за счет сумм единого социального налога и средств федерального бюджета	29277,3
в том числе:
выплата базовой части трудовой пенсии	28892,7
расходы на доставку	384,7
Расходы, финансируемые за счет страховых взносов на обязательное пенсионное страхование	54083,4
в том числе:
выплата страховой части трудовой пенсии	53201,7
компенсационные выплаты неработающим трудоспособным лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами	30,9
социальные пособия на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг	140,1
расходы на доставку	710,6
Расходы, финансируемые за счет средств федерального бюджета, передаваемых фонду в соответствии с законодательством Российской Федерации	5267,7
в том числе:
пенсии военнослужащим и приравненным к ним по	777,2
пенсионному обеспечению гражданам (включая инвалидов вследствие военной травмы), их семьям пенсии по инвалидности участникам ВОВ	1129,7
пенсии по случаю потери кормильца вдовам военнослужащих, погибших в войну с Финляндией, ВОВ и войну с Японией	144,5
социальные пенсии	2390,3
пенсионное обеспечение граждан, пострадавших вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, и приравненных к ним граждан, а также в результате других радиационных и техногенных катастроф	566,8
компенсационные выплаты неработающим трудоспособным лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами, получающим пенсии, финансируемые за счет средств федерального бюджета	25,3
социальные пособия на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг	5,1
выплата ежемесячных доплат к государственным пенсиям (ежемесячному пожизненному содержанию), пенсий за выслугу лет	77,4
выплата дополнительного ежемесячного материального обеспечения	82,2
расходы на доставку	69,2
Расходы, финансируемые за счет средств федерального бюджета, передаваемых фонду федеральной службой по труду и занятости	66,1
Расходы на осуществление ежемесячной денежной выплаты, финансируемые за счет средств федерального бюджета	8326,2
Итого расходы на январь 2006 года	97027,4
Норматив оборотных денежных средств (в %)	50,0
Норматив оборотных денежных средств на 1 января 2006 года (50% суммы расходов)	48513,7
Прирост норматива оборотных денежных средств за 2005 год (48513,7-43926,4)	4587,3

Расходы
на оказание социальной помощи

(тыс.рублей)

1.	Расходы на оказание адресной социальной помощи - всего в том числе:	1500000,0
	на оказание адресной социальной помощи неработающим пенсионерам (400 руб. х 3500 тыс.чел)	1400000,0
	на проведение мероприятий по ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий в части оказания адресной социальной помощи неработающим пенсионерам	100000,0
2.	Расходы на оказание дополнительной медицинской помощи, в том числе предусматривающей обеспечение необходимыми лекарственными средствами пенсионеров, инвалидов	10000000,0
	Сумма расходов - всего	11500000,0

Доходы и расходы, связанные с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий

Расчет
доходов, полученных в 2005 году от временного размещения Фондом средств пенсионных накоплений

(тыс.рублей)

1.	Страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии - всего из них:	81670000,0
	остаток средств, связанных с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, не переданных на временное размещение по состоянию на 1 января 2006 года	8774387,5
	Страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии для передачи на временное размещение	72895612,5
	Доходы, полученные от временного размещения средств пенсионных накоплений 2005 года (4,5% от суммы размещаемых средств)	3280302,6
2.	Средства пенсионных накоплений 2004 года по состоянию на 1 января 2005 года	75264379,8
	Доходы, полученные от временного размещения средств пенсионных накоплений 2004 года (5,0% от суммы размещаемых средств)	3763219,0
	Всего доходов, полученных в 2005 году от временного размещения средств пенсионных накоплений	7043521,6

Расчет
расходов, связанных с ведением специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, обеспечением формирования средств пенсионных накоплений и выплаты накопительной части трудовых пенсий в 2005 году

1.	Средняя величина затрат по направлению одного извещения о состоянии специальной части индивидуальных лицевых счетов, руб	9,3
	Количество застрахованных лиц, имеющих специальную часть в индивидуальном лицевом счете, млн. чел	47,05
	Расходы по направлению извещений застрахованным лицам, млн.руб	437,6
2.	Стоимость обработки и хранения одного заявления застрахованного лица, руб:	-
	без учета НДС	4,0
	с учетом НДС	4,72
	Количество обработанных заявлений застрахованных лиц, млн.ед.	38,43
	Расходы на обработку заявлений застрахованных лиц, млн. руб	181,4
	Итого расходы, млн.руб	619,0

Расчет
расходов, связанных с временным размещением средств пенсионных накоплений в 2005 году

(тыс.руб)

1.	Средства пенсионных накоплений 2005 года для передачи на временное размещение	76175915,1
	Расходы, связанные с временным размещением указанных средств (0,07% от объема размещаемых средств)	53323,1
2.	Доходы, полученные в 2005 году от временного размещения средств пенсионных накоплений 2004 года	3763219,0
	Расходы, связанные с временным размещением указанных доходов (0,07% от объема размещаемых средств)	2634,2
3.	Остаток средств, связанных с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, не переданных на временное размещение по состоянию на 1 января 2005 года	8255646,2
	Расходы, связанные с временным размещением указанного остатка средств пенсионных накоплений (0,07% от объема размещаемых средств)	5779,0
	Всего расходов, связанных с временным размещением средств пенсионных накоплений	61736,3

Расходы,
связанные с реализацией в 2005 году активов, приобретенных за счет средств пенсионных накоплений

(тыс.руб)

1.	Активы, приобретенные за счет средств пенсионных накоплений 2004 года по состоянию на 1 января 2005 года	67008733,6
	Расходы, связанные с реализацией указанных активов (0,05% от объема реализуемых активов)	33504,4
2.	Доходы, полученные в 2005 году от временного размещения средств пенсионных накоплений 2004  года	3763219,0
	Расходы, связанные с временным размещением указанных доходов	2634,2
	Активы, приобретенные за счет доходов, полученных в 2005 году от временного размещения средств пенсионных накоплений 2004 года	3760584,8
	Расходы, связанные с реализацией указанных активов (0,05% от объема реализуемых активов)	1880,3
3.	Остаток средств, связанных с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, не переданных на временное размещение по состоянию на 1 января 2005 года	8255646,2
	Расходы, связанные с временным размещением указанного остатка средств пенсионных накоплений	5779,0
	Активы, приобретенные за счет остатка средств пенсионных накоплений, не переданных на временное размещение по состоянию на 1 января 2005 года	8249867,2
	Расходы, связанные с реализацией указанных активов (0,05% от объема реализуемых активов)	4124,9
	Всего расходов, связанных с реализацией активов приобретенных за счет средств пенсионных накоплений	39509,6
	Итого расходы, связанные с временным размещением средств пенсионных накоплений и реализацией активов	101245,9

Расчет
объема средств для передачи в негосударственные пенсионные фонды в 2005 году

(тыс.руб)

1.	Средства пенсионных накоплений 2002  года, переданные в доверительное управление УК на 1 января 2005 года	42455223,9
	Средства, переданные в негосударственные пенсионные фонды (составляют 2% от общей суммы средств, передаваемой в соответствии с заявлениями застрахованных лиц) 42455223,9 х 2%	849104,5
2. 3.	Средства пенсионных накоплений 2003 года, переданные в доверительное управление УК на 1 января 2005 года	45926058,3
	Средства, переданные в негосударственные пенсионные фонды (составляют 2% от общей суммы средств, передаваемой в соответствии с заявлениями застрахованных лиц) 45926058,3 х 2% Средства пенсионных накоплений 2004 года, включая доходы от временного размещения	918521,2 79027598,8
	Расходы, связанные с обязательным накопительным финансированием трудовых пенсий, финансируемые за счет средств пенсионных накоплений 2004 года	666922,8
	в том числе:
	расходы, связанные с временным размещением средств пенсионных накоплений 2004 года и их последующей реализацией для передачи УК	47922,8
	расходы, связанные с ведением специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, обеспечением формирования средств пенсионных накоплений и выплаты накопительной части трудовых пенсий	619000,0
	Средства, переданные в негосударственные пенсионные фонды (составляют 2% от общей суммы средств, передаваемой в соответствии с заявлениями застрахованных лиц) (79027598,8-666922,8) х 2%	1567213,5
	Всего средств для передачи в негосударственные пенсионные фонды	3334839,2

Расчет
расходов на выплаты родственникам умерших застрахованных лиц в 2005 году

1.	Численность застрахованных лиц, умерших в течение 2002-2003 гг. (оценка), тыс.чел - всего: в том числе: II группа* III группа*	462,1 325,2 136,9
2.	Страховые взносы за 2002 год, учтенные в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованных лиц, умерших в 2002-2003 гг., с учетом финансового результата (оценка), млн. руб	486,6
3.	Страховые взносы за 2003 год, учтенные в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованных лиц, умерших в 2002-2003 гг., с учетом финансового результата (оценка), млн. руб	268,6
4.	Сумма средств пенсионных накоплений 2002-2003 гг., направляемых на выплату в установленном порядке родственникам умерших застрахованных лиц в 2005  году, млн.руб	755,2

______________________________

* II группа - мужчины с 1953 по 1966 год рождения и женщины с 1957 по 1966 год рождения.

III группа - лица 1967 года рождения и моложе.

Перечень
актов федерального законодательства, подлежащих признанию утратившими силу, приостановлению, изменению, дополнению или принятию в связи с принятием проекта федерального закона "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2005 год"

Принятие проекта федерального закона "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2005 год" предполагает принятие следующих постановлений Правительства Российской Федерации, необходимых для исполнения законопроекта.

1. Постановление Правительства Российской Федерации "О порядке размещения временно свободных средств резерва бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации".

Указанное постановление разрабатывается в целях реализации статьи 3 проекта федерального закона "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2005 год".

Документом предполагается определить виды государственных ценных бумаг, в которые могут быть размещены временно свободные средства бюджета Фонда, а также порядок согласования операций с временно свободными средствами.

Срок подготовки постановления Правительства Российской Федерации - в течение двух месяцев со дня вступления в силу Федерального закона.

Головным исполнителем является Министерство здравоохранения и социального развития Российской Федерации при участии Пенсионного фонда Российской Федерации, соисполнитель - Министерство финансов Российской Федерации.

2. Постановление Правительства Российской Федерации "О финансировании в 2005 году расходов на социальные программы и на проведение мероприятий по ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий за счет средств Пенсионного фонда Российской Федерации".

Указанное постановление разрабатывается в целях реализации статьи 18 проекта федерального закона "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2005 год".

Постановление Правительства Российской Федерации о порядке финансирования указанных мероприятий принимается ежегодно. Утверждаемые постановлением Правила финансирования расходов в 2005 году будут аналогичны Правилам, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 26.04.2004 N 222.

Срок подготовки постановления Правительства Российской Федерации - в течение двух месяцев со дня вступления в силу Федерального закона.

Головным исполнителем является Министерство здравоохранения и социального развития Российской Федерации при участии Пенсионного фонда Российской Федерации, соисполнитель - Министерство финансов Российской Федерации.

Принятие проекта федерального закона "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2005 год" не требует признания утратившими силу, приостановления, изменения, дополнения других действующих актов федерального законодательства.