- Главная
- Положение Банка России от 7 декабря 2020 г. N 744-П "О порядке расчета размера операционного риска ("Базель III") и осуществления Банком России надзора за его соблюдением" (с изменениями и дополнениями)
- Приложение 4. Таблица отнесения возмещений к прямым потерям
Приложение 4. Таблица отнесения возмещений к прямым потерям
Приложение 4
к Положению Банка России
от 7 декабря 2020 года N 744-П
"О порядке расчета размера операционного риска
("Базель III") и осуществления Банком России
надзора за его соблюдением"
(рекомендуемый образец)
(с изменениями от 15 января 2024 г.)
Таблица
отнесения возмещений к прямым потерям
по состоянию на _________________20___года
Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации________________________________
Адрес (место нахождения) кредитной организации_____________________________________________________
|
Номер строки |
Уникальный порядковый номер события операционного риска |
|||||||||||||
|
Данные по событию операционного риска |
Данные по прямым потерям от события операционного риска |
ЧП kl |
Возмещение 1 |
Возмещение NN |
||||||||||
|
Дата |
|
Дата |
|
|||||||||||
|
Номер |
|
Номер |
|
|||||||||||
|
d k,l,j |
|
d k,l,j |
|
|||||||||||
|
описание |
направление деятельности |
тип |
дата регистрации |
номер записи о потере в базе событий |
дата записи о потере в базе событий |
вид потери |
номер бухгалтерской записи на сумму потери |
сумма, тыс. руб. |
сумма, тыс. руб. |
сумма, тыс. руб. |
сумма, тыс. руб. |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
NN |
||
|
1.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
1.nn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
2 |
Нераспределенное возмещение |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
|
||
|
3 |
Всего возмещение |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
|
||
|
4 |
Итого |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
|
|
x |
||
Пояснения
к составлению таблицы отнесения возмещений к прямым потерям
1. При заполнении таблицы отнесения возмещений к прямым потерям (далее - таблица) рекомендуется исходить из следующего.
2. Таблица составляется кредитной организацией в соответствии с подпунктом 3.3.5 пункта 3.3 настоящего Положения.
Информация об изменениях:
Пункт 3 изменен с 1 октября 2024 г. - Указание Банка России от 15 января 2024 г. N 6674-У
3. В поле "Уникальный порядковый номер события операционного риска" таблицы указывается уникальный порядковый идентификационный номер события операционного риска (группы событий операционного риска), под которым событие (группа событий) зарегистрировано в базе событий, в соответствии с абзацем вторым пункта 6.6 Положения Банка России N 716-П.
4. В графе 2 таблицы указывается детализированное описание события операционного риска в соответствии с абзацем тринадцатым пункта 6.6 Положения Банка России N 716-П.
Информация об изменениях:
Пункт 5 изменен с 1 октября 2024 г. - Указание Банка России от 15 января 2024 г. N 6674-У
5. В графе 3 таблицы указывается наиболее значимое направление деятельности первого уровня кредитной организации, в рамках которого было реализовано описываемое событие операционного риска, в соответствии с классификацией, изложенной в пункте 3.9 Положения Банка России N 716-П, и требованиями пункта 3.10 Положения Банка России N 716-П. Допускается указание кода, присвоенного соответствующему направлению деятельности в соответствии с внутренними документами кредитной организации.
6. В графе 4 таблицы указывается тип события операционного риска в соответствии с пунктом 3.6 Положения Банка России N 716-П.
7. В графе 5 таблицы указывается дата, когда событие операционного риска было зарегистрировано в базе событий, в соответствии с абзацем четвертым пункта 6.6 Положения Банка России N 716-П. Сведения о дате указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
8. В графах 6-10 таблицы указываются данные по каждой прямой потере от реализации события операционного риска. В случае если в базе событий зарегистрировано несколько прямых потерь от реализации одного события операционного риска, каждая потеря отражается в отдельной строке таблицы последовательно в зависимости от даты регистрации потери в базе событий.
8.1. В графе 6 таблицы указывается номер записи о потере от реализации события операционного риска, указанный в базе событий, в хронологическом порядке в зависимости от учета в базе событий потери в соответствии с абзацем первым пункта 6.8 Положения Банка России N 716-П.
8.2. В графе 7 таблицы указывается дата отражения в базе событий записи о потере от реализации события операционного риска в соответствии с абзацем тридцатым пункта 6.6 Положения Банка России N 716-П. Сведения о дате указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
8.3. В графе 8 таблицы указывается вид потери (первого уровня) от реализации события операционного риска в соответствии с пунктом 3.12 Положения Банка России N 716-П.
8.4. В графе 9 таблицы указывается номер бухгалтерской записи на сумму потери от реализации события операционного риска в соответствии с абзацем тридцать первым пункта 6.6 Положения Банка России N 716-П.
8.5. В графе 10 таблицы указывается сумма бухгалтерской записи на сумму потери от реализации события операционного риска в соответствии с абзацем двадцать девятым пункта 6.6 Положения Банка России N 716-П.
8.6. В графе 11 таблицы указывается величина чистой прямой потери от реализации события операционного риска в соответствии с пунктами 3.4-3.7 настоящего Положения, рассчитываемая в соответствии с подпунктом 3.3.5 пункта 3.3 настоящего Положения.
9. В графах 12-NN таблицы указывается информация по каждому возмещению на покрытие потери от реализации события операционного риска. В случае если по одной потере от реализации события операционного риска в базе событий отражено несколько сумм полученных возмещений, каждое возмещение отражается в отдельной графе таблицы в хронологическом порядке в зависимости от даты бухгалтерской записи суммы возмещения.
9.1. В поле граф 12-NN таблицы указывается идентификационная информация по возмещению на покрытие потери от реализации события операционного риска:
в поле "Дата" указывается дата бухгалтерской записи на сумму возмещения на покрытие потери от реализации события операционного риска в следующем формате: "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;
в поле "Номер" указывается номер бухгалтерской записи на сумму возмещения на покрытие прямой потери от реализации события операционного риска;
в поле "d k,l,j " указывается коэффициент дисконтирования возмещения на покрытие потери от реализации события операционного риска, определяемый в соответствии с подпунктами 3.3.5 и 3.3.6 пункта 3.3 настоящего Положения. В случае если кредитная организация рассчитывает величину ЧП k,l в соответствии с абзацем вторым подпункта 3.3.5 пункта 3.3 настоящего Положения, коэффициент дисконтирования принимается равным единице.
9.2. В графах 12-NN таблицы указывается сумма возмещения на покрытие потери от реализации события операционного риска в соответствии с абзацем сорок вторым пункта 6.6 Положения Банка России N 716-П.
10. В строке 2 таблицы указывается сумма части возмещения, которая не была распределена по потерям от реализации событий операционного риска.
11. В строке 3 таблицы указывается итоговая величина каждого возмещения (с учетом нераспределенной части возмещения), рассчитываемая путем суммирования значений строк 1.1 - 1.nn и 2.
12. В строке 4 таблицы указываются итоговые величины показателей.
12.1. В графе 10 строки 4 таблицы указывается итоговая величина прямых потерь от реализации события операционного риска, рассчитываемая путем суммирования величин, указанных в строках 1.1-1.nn графы 10 таблицы.
12.2. В графе 11 строки 4 таблицы указывается итоговая величина чистых прямых потерь от реализации события операционного риска, рассчитываемая путем суммирования величин, указанных в строках 1.1 - 1.nn графы 11 таблицы.
Открыть документ в системе ГАРАНТ