Глава 1. Общие положения

1.1. Профессиональный участник рынка ценных бумаг (далее - профессиональный участник) должен организовать систему внутреннего контроля:

соответствующую характеру и масштабу совершаемых профессиональным участником операций, уровню и сочетанию принимаемых им рисков согласно пункту 2 статьи 10.1-1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Федеральный закон "О рынке ценных бумаг");

обеспечивающую соблюдение профессиональным участником требований законодательства Российской Федерации, базовых и внутренних стандартов саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, членом которой является профессиональный участник (далее - саморегулируемая организация), учредительных и внутренних документов профессионального участника;

обеспечивающую эффективность и результативность финансово-хозяйственной деятельности профессионального участника, организации и осуществления профессиональным участником внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления профессионального участника.

1.2. В рамках организации системы внутреннего контроля профессиональный участник должен организовать и осуществлять внутренний контроль в соответствии с требованиями главы 2 настоящего Указания.

1.3. В рамках организации системы внутреннего контроля профессиональный участник должен организовать и осуществлять внутренний аудит в соответствии с требованиями главы 3 настоящего Указания в случае, если профессиональным участником определен хотя бы по одному из показателей, установленных в графе 2 приложения к Положению Банка России от 27 июля 2015 года N 481-П "О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2015 года N 38673, 29 июля 2016 года N 43030, 20 октября 2017 года N 48630, 22 января 2019 года N 53485, 26 января 2021 года N 62231 (далее соответственно - показатели деятельности, Положение Банка России N 481-П), в качестве годового диапазона значений показателей деятельности (далее - годовой диапазон) квартальный диапазон, указанный в графе 5 приложения к Положению Банка России N 481-П.

1.4. Профессиональный участник должен обеспечить осуществление внутреннего контроля на постоянной основе.

В случае, предусмотренном в пункте 1.3 настоящего Указания, профессиональный участник должен обеспечить осуществление внутреннего аудита на постоянной основе в следующие сроки:

с 1 января по 31 декабря года, следующего за календарным годом, в котором профессиональным участником определен хотя бы по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графе 5 приложения к Положению Банка России N 481-П (если в течение календарного года до указанного определения профессиональный участник организовывал и осуществлял внутренний аудит);

с 1 апреля по 31 декабря года, следующего за календарным годом, в котором профессиональным участником определен хотя бы по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графе 5 приложения к Положению Банка России N 481-П (если в течение календарного года до указанного определения профессиональный участник не организовывал и не осуществлял внутренний аудит, поскольку регулирование пункта 1.3 настоящего Положения к нему было неприменимо).

1.5. Профессиональный участник должен определить совокупность органов управления, структурных подразделений и работников (должностных лиц) профессионального участника, включая внутреннего контролера (далее - контролер) (службу внутреннего контроля) и в случае, предусмотренном пунктом 1.3 настоящего Указания, внутреннего аудитора (далее - аудитор) (службу внутреннего аудита), обеспечивающих организацию и функционирование системы внутреннего контроля, а также обеспечить их ресурсами (материальными, техническими, кадровыми), полномочиями и доступом к информации, которые необходимы им для достижения поставленных перед ними задач.

1.6. Профессиональный участник должен разработать и утвердить:

внутренний документ, устанавливающий порядок организации и осуществления профессиональным участником внутреннего контроля;

внутренний документ, устанавливающий порядок организации и осуществления профессиональным участником внутреннего аудита (в случае, предусмотренном пунктом 1.3 настоящего Указания);

внутренний документ, определяющий порядок оценки эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности профессионального участника, организации и осуществления профессиональным участником внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления профессионального участника (в случае если профессиональным участником определен хотя бы по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графе 4 приложения к Положению Банка России N 481-П, и не определен ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графе 5 приложения к Положению Банка России N 481-П).

1.7. Профессиональный участник должен обеспечить соблюдение работниками (должностными лицами) положений документов, указанных в пункте 1.6 настоящего Указания, оценку указанных документов не реже одного раза в год на предмет соответствия требованиям законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг, базовых и внутренних стандартов саморегулируемой организации, а также пересмотр указанных документов в случае выявления несоответствий указанным требованиям.

1.8. Профессиональный участник должен обеспечить хранение документов, подтверждающих его соответствие требованиям к системе внутреннего контроля, на протяжении всего времени их действия.

В случае внесения изменений в документы, подтверждающие соответствие профессионального участника требованиям к системе внутреннего контроля, или их отмены (признания утратившими силу) профессиональный участник должен обеспечить хранение недействующих редакций указанных документов, в том числе отмененных (признанных утратившими силу) документов, не менее пяти лет с даты внесения в них изменений или их отмены (признания утратившими силу).

1.9. Профессиональный участник должен обеспечить рассмотрение поступивших ему обращений (жалоб), содержащих сведения о возможном нарушении профессиональным участником требований законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг, базовых и внутренних стандартов саморегулируемой организации, учредительных и внутренних документов профессионального участника, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (далее - обращения, связанные с профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг), в порядке и сроки, предусмотренные во внутреннем документе профессионального участника, устанавливающем порядок организации и осуществления профессиональным участником внутреннего контроля.