Письмо Банка России от 27 августа 2019 г. N 47-2-2/2050 "О составлении отчета по форме 0420514"

Департамент обработки отчетности Банка России (далее - Департамент) рассмотрел письмо от 19.08.2019 N 711 (вх. N 392214 от 19.08.2019), направленное через личный кабинет, по вопросу составления отчета по форме 0420514 "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов", установленной в приложении 1 к Указанию Банка России от 08.02.2018 N 4715-У "О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - форма 0420514), и сообщает следующее.

Раздел III "Расчет собственных средств" (далее - Раздел III) и Расшифровки активов, принятых к расчету собственных средств (далее - Расшифровки), отчета по форме 0420514 не содержат специальных показателей и таблиц для отражения информации об облигациях государственных корпораций.

В связи с этим Департамент рекомендует информацию об облигациях государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ", принятых к расчету собственных средств, рейтинг долгосрочной кредитоспособности выпуска которых соответствует установленным Банком России требованиям, отражать как облигации российских хозяйственных обществ по показателю "Облигации" (строка 6.1) в разрезе аналитического признака "облигации российских хозяйственных обществ" группы аналитических признаков "По типам облигаций" Раздела III и в таблице 2.1.1 "Облигации российских хозяйственных обществ" Расшифровок отчета по форме 0420514.

Заместитель директора

А.В. Ахраменов