Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 18 апреля 2002 г. N КА-А40/2451-02 Суд отказал во взыскании штрафа с банка за ведение учета валютных операций с нарушением установленного порядка в связи с пропуском срока взыскания санкции (извлечение)

Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа
от 18 апреля 2002 г. N КА-А40/2451-02
(извлечение)

Решением от 30.01.2002 Арбитражный суд г. Москвы удовлетворил исковые требования КБ строительной индустрии "Стройиндбанк" о признании недействительным решения Центрального Банка Российской Федерации (далее Банк России) от 15.12.2001 N 15-2-16/19630 о наложении штрафа в размере 150000 рублей.

В кассационной жалобе Банк России ставит вопрос об отмене судебного акта, ссылаясь на неправильное применение судом ст.ст. 38, 234, 235, 247, 258, 259 КоАП РСФСР и полагает, что неправильное оформление банковских справок формы 0406007 является длящимся правонарушением, административное взыскание за совершение которого может быть наложено в течение 2-х лет, но не позднее 2-х месяцев со дня его обнаружения. По мнению заявителя, нарушение процедуры оформления протокола и взыскания штрафа не привело к принятию им неправомерного решения, которое по форме и содержанию соответствует требованиям, предъявляемым как к протоколу, так и постановлению об административном правонарушении.

В судебном заседании представитель Банка России поддержал доводы жалобы.

Представитель КБ строительной индустрии "Стройиндбанк" возражал против этих доводов, считая принятый по делу судебный акт соответствующим требованиям действующего законодательства. В дело представлен отзыв.

Законность решения суда от 30.01.2002 по делу N А40-47653/01-12-254 проверена в кассационном порядке Федеральным арбитражным судом Московского округа. Оснований для его отмены не найдено.

Как следует из обстоятельств дела, решением от 05.12.2001 Банк России на основании п.2 ст. 14 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" и п. 13.5 Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27 за ненадлежащий учет КБ строительной индустрии "Стройиндбанк" валютной выручки, выразившийся в неправильном оформлении истцом в ноябре-декабре 2000 и в январе-феврале 2001 гг. справок формы N 0406007, наложил взыскание в виде штрафа в размере 150000 рублей.

Факт данного нарушения установлен 05.12.2001 и в этот же день ответчиком принято решение о наложении штрафа.

Не согласившись с принятым решением Банка России, КБ строительной индустрии "Стройиндбанк" оспорило его в судебном порядке.

Разрешая спор, суд пришел к выводу о том, что оспариваемое решение принято с пропуском установленного ст. 38 КоАП РСФСР срока и нарушением процедуры привлечения истца к административной ответственности. При этом суд обоснованно исходил из того, что неправильное оформление справок вышеназванной формы является разовым действием, поскольку на данном документе фиксируется конкретная дата его оформления. Данное правонарушение не относится к длящимся.

Ссылка ответчика на длящийся характер инкриминируемого истцу правонарушения не состоятельна, поскольку таковым признается правонарушение, которое осуществляется в течение более или менее длительного срока. Неправильное оформление банковских справок формы 0406007 признаками длящегося правонарушения не обладает.

Предусмотренная Законом РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" ответственность является публично-правовой, т.е. административной.

Согласно ст. 38 КоАП РСФСР штраф может быть наложен на юридическое лицо не позднее 2-х месяцев со дня его совершения, а при длящемся - со дня его обнаружения.

Данных требований Закона ответчик не выполнил.

На основании оценки этих обстоятельств суд первой инстанции правомерно пришел к выводу о недействительности решения Банка России от 05.12.2001, принятого за пределами установленного ст. 38 КоАП РСФСР 2-х месячного срока привлечения истца к ответственности.

В этой связи ссылка Банка России на 2-х годичный срок привлечения к ответственности несостоятельна. Обозначенный заявителем срок относится к сроку действительности банковского документа-справки установленной формы, выдаваемой в соответствии с п. 3.8 Инструкции Банка России от 27.02.96 N 27 "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками" и подтверждающей приобретение гражданином наличной иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте.

Не свидетельствует о судебной ошибке довод заявителя о том, что нарушение процедуры оформления протокола и иных норм КоАП РСФСР, регламентирующих порядок привлечения лица к административной ответственности, не повлияло на законность принятого им решения. Данное утверждение заявителя противоречит п.4 ст. 11 АПК РФ, ст. 2 КоАП РСФСР.

Руководствуясь ст.ст. 174-177 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд постановил:

решение Арбитражного суда г. Москвы от 30 января 2002 года по делу N А40-47653/01-12-254 оставить без изменения.