Приложение 2. Перечень показателей годового мониторинга и оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств, главными администраторами доходов бюджета Петропавловск-Камчатского городского округа

Приложение 2
к Порядку проведения мониторинга качества
финансового менеджмента, осуществляемого
главными распорядителями бюджетных средств,
главными администраторами доходов бюджета
Петропавловск-Камчатского
городского округа

Перечень
показателей годового мониторинга и оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств, главными администраторами доходов бюджета Петропавловск-Камчатского городского округа

п/п	Наименование показателя	Расчет показателя	Оценка	Вес группы; вес показателя в группе
1	2	3	4	5
1. Качество бюджетного планирования				20
1.1	Удельный вес бюджетных ассигнований, предусмотренных в программном виде	- объем бюджетных ассигнований ГАБС на реализацию программ в отчетном году согласно сводной бюджетной росписи с учетом внесенных в нее изменений (за исключением расходов за счет субвенций, на исполнение судебных актов и мировых соглашений); - общий объем бюджетных ассигнований ГРБС в отчетном финансовом году согласно сводной бюджетной росписи с учетом внесенных в нее изменений (за исключением расходов на реализацию программ за счет субвенций, исполнение судебных актов и мировых соглашений)	1 - если E 90%; 0,5 - если 80 E 90%; 0 - если E < 80%;	20
1.2	Качество планирования расходов	D - количество докладных записок ГАБС на внесение изменений в сводную бюджетную роспись (без учета изменений безвозмездных поступлений и изменений вносимых на основании решения о бюджете городского округа); Dcp - среднее количество докладных записок по всем ГАБС на внесение изменений в сводную бюджетную роспись (без учета изменений по МБТ и изменений вносимых на основании решения о бюджете городского округа), рассчитывается как среднее арифметическое.	1 - если E < 100%; 0,5 - если E = 100%; 0 - если E > 100%;	20
1.3	Процент отклонения фактических поступлений доходов от прогнозируемого объема доходов (без учета вносимых изменений)	A - первоначальный прогнозируемый главным администратором объем поступлений неналоговых доходов; B - фактический объем поступлений администрируемых неналоговых доходов бюджета (без учета невыясненных поступлений, отдельных видов неналоговых доходов дополнительно поступивших в отчетном периоде в связи с изменением законодательства, прочих доходов от компенсации затрат бюджетов городских округов, денежных взысканий (штрафов) по КБК 11633050, 11690040)	1 - если E 5%; 0,5 - если 20 E > 5%; 0 - если E > 20%;	20
1.4	Своевременность представления реестра расходных обязательств	- своевременное предоставление реестра расходных обязательств	1 - в случае своевременного предоставления реестра расходных обязательств; 0 - в случае если ГАБС несвоевременно представлен реестр расходных обязательств	10
1.5	Полнота и своевременность представления документов и материалов для составления проекта бюджета городского округа на очередной финансовый год	- своевременное и полное представление документов и материалов, необходимых для составления проекта бюджета городского округа	1 - в случае своевременного и в полном объеме представления документов и материалов, необходимых для составления проекта бюджета городского округа; 0 - в случае если ГАБС представлены документы и материалы, необходимые для составления проекта бюджета городского округа, несвоевременно и не в полном объеме	10
1.6	Соблюдение процедуры конкурсного распределения принимаемых расходных обязательств на очередной финансовый год	A - общий объем новых видов расходных обязательств финансируемых в отчетном году B - объем новых видов расходных обязательств принятых в отчетном году прошедших процедуру конкурсного распределения принимаемых расходных обязательств на очередной финансовый год	1 - если E = 100%; 0 - если E < 100%;	10
1.7	Своевременность разработки и утверждения нормативных правовых актов, устанавливающих расходные обязательства бюджета городского округа	A - общее количество новых видов расходных обязательств в отчетном году N - количество муниципальных правовых актов устанавливающих расходные обязательства бюджета городского округа, на день внесения проекта бюджета городского округа в городскую Думу Петропавловск-Камчатского городского округа	1 - если E = 100%; 0 - если E < 100%;	10
2. Качество исполнения бюджета городского округа				20
2.1	Исполнение бюджетных ассигнований на конец отчетного года	L - объем бюджетных ассигнований по ГРБС за отчетный финансовый год по сводной бюджетной росписи; K - кассовое исполнение расходов по ГРБС на конец отчетного года	1 - если E 95%; 0,5 - если 90% E < 95%; 0 - если E < 90%;	10
2.2	Доля неиспользованных межбюджетных трансфертов из краевого бюджета на конец отчетного периода	Km - кассовое исполнение расходов на конец отчетного года по межбюджетным трансфертам из краевого бюджета по ГАБС; Pm - объем межбюджетных трансфертов из краевого бюджета в соответствии со сводной бюджетной росписью на конец отчетного года по ГАБС	1 - если E 95%; 0,5 - если 90% E < 95%; 0 - если E < 90%;	10
2.3	Равномерность кассовых расходов	A - объем расходов ГАБС в четвертом квартале отчетного финансового года (без учета расходов на исполнение судебных решений). Acp - средний объем расходов ГАБС в первом - третьих кварталах отчетного финансового года (без учета расходов на исполнение судебных решений)	1 - если E 25%; 0,5 - если 25% < E < 50%; 0 - если 50% E;	20
2.4	Соотношение объема просроченной кредиторской задолженности ГРБС к объему расходов ГРБС	З - объем просроченной кредиторской задолженности ГАБС на 1 января текущего финансового года; А - объем расходов ГАБС в отчетном финансовом году	1 - если E = 0; 0,5 - если 0% < E < 0,3%; 0 - если E 0,3%;	10
2.5	Эффективность управления дебиторской задолженностью	Днг - дебиторская задолженность на начало отчетного периода Дкг - дебиторская задолженность на конец отчетного периода	1 - если E 50%; 0,5 - если 50% E 100%; 0 - если E 100%;	10
2.6	Наличие просроченной дебиторской задолженности	Д - сумма просроченной дебиторской задолженности по состоянию на 31 декабря отчетного финансового года	1 - если E = 0; 0 - если E > 0;	10
2.7	Качество подготовки заявок на финансирование	Зотк - количество заявок на финансирование (без учета безвозмездных поступлений) отклоненных Управлением финансов Звс - количество заявок на финансирование (без учета безвозмездных поступлений) принятых к оплате Управлением финансов	1 - если E < 5%; 0,5 - если E = 5%; 0 - если E > 5%;	10
2.8	Исполнение кассового плана	О - количество месяцев, когда ежемесячное отклонение при исполнении кассового плана составляет |10%|	E = 1 - если O = 7 месяцев; 0,8 - если O = 8 месяцев; 0,6 - если O = 9 месяцев; 0,4 - если O = 10 месяцев; 0,2 - если O = 11 месяцев; 0 - если O = 12 месяцев.	20
3. Эффективность расходов бюджета городского округа				20
3.1	Эффективность реализации муниципальных программ ГРБС	Пэ - количество муниципальных программ (подпрограмм), признанных эффективными по результатам ежегодной оценки эффективности реализации муниципальных и ведомственных целевых программ ГАБС П - общее количество муниципальных программ (подпрограмм), реализуемых ГАБС в отчетном финансовом году	1 - если E 80%; 0,5 - если 50% E < 80%; 0 - если E < 50%;	30
3.2	Эффективность использования муниципальными унитарными предприятиями средств бюджета городского округа	А - объем безвозмездных и безвозвратных перечислений из бюджета городского округа муниципальным унитарным предприятиям в отчетном финансовом году; В - объем доходов бюджета городского округа от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и обязательных платежей, в отчетном финансовом году	1 - если E < 100%; 0 - если E 100%;	35
3.3	Выполнение муниципального задания подведомственными учреждениями <*>	Котч - количество подведомственных учреждений итоговая оценка выполнения муниципального задания которых в отчетном году составляет 100%; К - количество подведомственных учреждений, которым установлены муниципальные задания в отчетном году	1 - если E 90%; 0,5 - если 70 < E < 90%; 0 - если E 70%;	35
4. Составление, ведение бюджетного учета и отчетности				15
4.1	Своевременность представления отчетности об исполнении бюджета городского округа ГАБС, бухгалтерской отчетности автономных и бюджетных учреждений	Д - представление отчета об исполнении бюджета городского округа, бухгалтерской отчетности автономных и бюджетных учреждений в установленные Управлением финансов сроки. Датой предоставлени