Постановление Администрации Ленинского городского округа Московской области от 5 февраля 2021 г. N 378 "Об утверждении Порядка осуществления операций по перечислению средств для оплаты обязательств по расходам юридических лиц, возникающим из муниципальных контрактов, договоров (соглашений), а также из контрактов, договоров, соглашений, заключенных в рамках исполнения муниципальных контрактов (контрактов, договоров, соглашений), в Финансово-экономическом управлении администрации Ленинского городского округа"

В соответствии с решением Совета депутатов Ленинского городского округа Московской области от 26.08.2020 N 13/1 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Ленинском городском округе Московской области", руководствуясь решением Совета депутатов Ленинского городского округа Московской области от 27.02.2020 N 4/4 "О правопреемстве администрации Ленинского городского округа Московской области", Уставом Ленинского городского округа Московской области,

постановляю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок осуществления операций по перечислению средств для оплаты обязательств по расходам юридических лиц, возникающим из муниципальных контрактов, договоров (соглашений), а также из контрактов, договоров, соглашений, заключенных в рамках исполнения муниципальных контрактов (контрактов, договоров, соглашений), в Финансово-экономическом управлении администрации Ленинского городского округа.

2. Признать утратившим силу постановление администрации муниципального образования Ленинский муниципальный район Московской области от 28.01.2020 N 282 "Об утверждении Порядка осуществления операций по перечислению средств для оплаты обязательств по расходам юридических лиц, возникающим из муниципальных контрактов, договоров (соглашений), а также из контрактов, договоров, соглашений, заключенных в рамках исполнения муниципальных контрактов (контрактов, договоров, соглашений), в Финансовом управлении администрации Ленинского муниципального района".

3. Опубликовать настоящее постановление в газете "Видновские вести" и разместить на официальном сайте администрации Ленинского городского округа.

4. Контроль за выполнением настоящего постановления оставляю за собой.

Глава Ленинского городского округа

А.П. Спасский

Утвержден
постановлением администрации
Ленинского городского округа
Московской области
от 05.02.2021 N 378

Порядок
осуществления операций по перечислению средств для оплаты обязательств по расходам юридических лиц, возникающим из муниципальных контрактов, договоров (соглашений), а также из контрактов, договоров, соглашений, заключенных в рамках исполнения муниципальных контрактов (контрактов, договоров, соглашений), в Финансово-экономическом управлении администрации Ленинского городского округа

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Решением Совета депутатов "О бюджете Ленинского городского округа Московской области" на соответствующий год, устанавливающим случаи перечисления из бюджета Ленинского городского округа (далее - бюджета) средств, являющихся источником финансового обеспечения муниципальных контрактов, договоров (соглашений), а также контрактов, договоров, соглашений, заключенных в рамках их исполнения, и регламентирует правила осуществления операций по перечислению средств, отраженных на лицевых счетах, открытых в Финансово-экономическом управлении юридическим лицам, не являющимся участниками бюджетного процесса, на основании муниципальных контрактов, договоров (соглашений) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг (далее - муниципальный контракт), а также на основании контрактов, договоров, соглашений, заключенных в рамках исполнения муниципальных контрактов (далее - договор).

2. Операции со средствами, необходимыми для оплаты обязательств по расходам юридического лица, являющегося исполнителем по муниципальному контракту, а также со средствами, необходимыми для оплаты обязательств по расходам юридического лица, являющегося исполнителем по договору (далее соответственно - целевые средства, юридическое лицо), осуществляются на счетах, открытых Финансово-экономическому управлению в УФК по МО для осуществления и отражения операций с денежными средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями (далее - счет N 3235).

3. При осуществлении операций с целевыми средствами информационный обмен между юридическим лицом, предусмотренным настоящим Порядком, и Финансово-экономическим управлением осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - электронный документооборот) посредством государственной информационной системы "Региональный электронный бюджет Московской области" (далее - ГИС РЭБ Московской области).

Подписание электронных документов осуществляется с использованием усиленных квалифицированных электронных подписей лиц, уполномоченных соответствующими распорядительными документами, и указанными в представленной юридическим лицом в Финансово-экономическое управление карточки образцов подписей к лицевым счетам, открытым в Финансово-экономическом управлении (далее - электронная подпись).

Документы, указанные в настоящем Порядке, необходимые для осуществления операций с целевыми средствами, представляются в Финансово-экономическое управление в форме электронных документов или копий бумажных документов, созданных посредством их сканирования, подтвержденных электронной подписью лиц, указанных в абзаце втором настоящего пункта.

4. При заключении получателем средств бюджета Ленинского городского округа (далее - получатель бюджетных средств) муниципального контракта, при заключении юридическим лицом договора в текстовую часть муниципального контракта (договора) включаются условия:

1) о перечислении целевых средств на Счет N 3235;

2) о запрете на перечисление целевых средств:

на счета, открытые юридическому лицу в кредитных организациях (за исключением случаев оплаты обязательств юридического лица в целях осуществления расчетов по оплате труда с учетом начислений и социальных выплат, оплаты обязательств юридического лица в иностранной валюте в рамках исполнения муниципального контракта, договора, оплаты фактически поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, источником финансового обеспечения которых являются целевые средства, в случае если юридическое лицо не привлекает для поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг иных юридических лиц, возмещения фактически произведенных юридическим лицом расходов (части расходов) в рамках исполнения муниципального контракта, договора);

в качестве взноса в уставный (складочный) капитал другой организации;

в целях размещения средств на депозиты, в иные финансовые инструменты.

5. Операции по зачислению и списанию целевых средств на счете N 3235 отражаются на лицевых счетах, предназначенных для учета операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, открываемых юридическим лицам в Финансово-экономическом управлении в соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов (далее - лицевой счет).

6. Основанием для открытия в Финансово-экономическом управлении юридическому лицу лицевого счета является муниципальный контракт, соглашение, договор.

7. После открытия в Финансово-экономическом управлении лицевого счета в соответствии с пунктом 5 настоящего Порядка получатель бюджетных средств, юридическое лицо, являющееся заказчиком по договору, представляет в Финансово-экономическое управление сведения о направлениях расходования целевых средств по форме согласно приложению к настоящему Порядку (далее - Сведения), в которых указываются направления расходования целевых средств и их детализация, соответствующие предмету (целям) муниципального контракта, соглашения, договора.

8. В Сведениях получателем бюджетных средств, юридическим лицом, являющимся заказчиком по договору, указывается следующая информация:

1) в заголовочной части:

в строке "Наименование получателя бюджетных средств" - полное наименование получателя бюджетных средств, заключившего муниципальный контракт, соглашение, с указанием реквизитов (дата, номер) муниципального контракта, соглашения и номера лицевого счета;

в строке "Наименование юридического лица" - полное наименование юридического лица, являющегося исполнителем по муниципальному контракту, получателем средств по соглашению (в случае если Сведения представляются получателем бюджетных средств); полное наименование юридического лица, являющегося заказчиком по договору, с указанием реквизитов (дата, номер) договора и номера лицевого счета (в случае если Сведения представляются юридическим лицом, являющимся заказчиком по договору);

в строке "Наименование юридического лица - соисполнителя" - полное наименование юридического лица, являющегося исполнителем по договору (в случае если Сведения представляются юридическим лицом, являющимся заказчиком по договору);

в строке "Сумма целевых средств к перечислению" - указывается объем целевых средств в денежном выражении, в отношении которых получателем бюджетных средств, юридическим лицом, являющимся заказчиком по договору, принято решение о перечислении на счет N 3235;

в строке "Сумма обязательства (всего)" - указывается общий объем целевых средств в денежном выражении, предусмотренный контрактом, соглашением, договором, на основании которого формируются Сведения;

2) в табличной части:

в графе 1 - наименование направления расходования целевых средств, соответствующее предмету (целям) контракта, соглашения, договора, с учетом запрета, установленного подпунктом 2 пункта 4 настоящего Порядка;

в графе 2 - код направления расходования целевых средств, соответствующий наименованию направления расходования целевых средств;

в графе 3 - детализация направления расходования целевых средств, в рамках которого осуществляются расходы юридического лица;

3) в оформляющей части подпись (с расшифровкой) руководителя получателя бюджетных средств, юридического лица, являющегося заказчиком по договору, иного должностного лица, уполномоченного действовать от имени получателя бюджетных средств, юридического лица, являющегося заказчиком по договору, с указанием должности и даты подписания документа.

Графы 1 и 2 табличной части Сведений заполняются получателем бюджетных средств, юридическим лицом, являющимся заказчиком по договору, с применением Справочника наименований направлений расходования целевых средств, используемого в ГИС РЭБ Московской области.

Графа 3 табличной части Сведений заполняется получателем бюджетных средств, юридическим лицом, являющимся заказчиком по договору.

9. Финансово-экономическое управление осуществляет проверку Сведений на соответствие требованиям, установленным пунктами 7 и 8 настоящего Порядка.

В случае положительного результата проверки Финансово-экономическое управление согласовывает Сведения, после чего Сведениям присваивается учетный номер (далее - номер).

В случае отрицательного результата проверки Финансово-экономическое управление осуществляет возврат Сведений в соответствии с пунктом 20 настоящего Порядка.

10. Номер Сведений состоит из пятнадцати знаков и включает следующие составные части:

1) номер лицевого счета (1 - 11 разряды);

2) год представления Сведений в Финансово-экономическое управление (12 - 13 разряды);

3) порядковый номер Сведений (14 - 15 разряды).

11. После согласования Финансово-экономическим управлением Сведений получатель бюджетных средств, юридическое лицо, являющееся заказчиком по договору, для перечисления целевых средств на счет N 3235 представляет в Финансово-экономическое управление распоряжение о переводе денежных средств в виде платежного поручения, оформленного в соответствии с положениями, установленными Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации (далее - платежное поручение).

12. При внесении изменений в Сведения получатель бюджетных средств, юридическое лицо, являющееся заказчиком по договору, представляет в Финансово-экономическое управление Сведения, в которых указываются показатели с учетом вносимых изменений. При этом изменение (исключение) направлений расходования целевых средств и (или) их детализации, указанных в Сведениях, по которым были произведены выплаты, не допускается.

13. Для обоснования возникновения денежных обязательств, источником финансового обеспечения которых являются целевые средства, юридическое лицо представляет в Финансово-экономическое управление посредством ГИС РЭБ Московской области информацию о контрактах (договорах) о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, заключенных юридическим лицом в рамках исполнения муниципального контракта, соглашения, договора (далее - информация о документе, обосновывающем обязательство).

Информация о документе, обосновывающем обязательство, указанная в абзаце первом настоящего пункта, формируется посредством ГИС РЭБ Московской области в форме электронного документа в структурированном виде путем заполнения экранных форм ГИС РЭБ Московской области и представляется в Финансово-экономическое управление с приложением контракта (договора) о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, заключенного юридическим лицом в рамках исполнения муниципального контракта, соглашения, договора (далее - документ, обосновывающий обязательство).

Юридическое лицо в информации о документе, обосновывающем обязательство, дополнительно указывает код направления (коды направлений) расходования целевых средств, указанный (указанные) в Сведениях, соответствующий (соответствующие) предмету (целям) документа, обосновывающего обязательство.

14. Финансово-экономическое управление осуществляет проверку информации о документе, обосновывающем обязательство, на наличие предмета, суммы, порядка и условий оплаты, наименования и реквизитов сторон документа, обосновывающего обязательство, на соответствие представленной информации документу, обосновывающему обязательство, и требованию, установленному абзацем третьим пункта 13 настоящего Порядка.

В случае положительного результата проверки Финансово-экономическое управление регистрирует в ГИС РЭБ Московской области информацию о документе, обосновывающем обязательство.

В случае отрицательного результата проверки Финансово-экономическое управление осуществляет возврат информации и документов в соответствии с пунктом 20 настоящего Порядка.

15. Операции с целевыми средствами осуществляются по направлениям расходования целевых средств, указанным в Сведениях, на основании представленных юридическим лицом в Финансово-экономическое управление платежных поручений в пределах общего остатка средств, отраженных на лицевом счете.

16. Для подтверждения возникновения денежных обязательств, источником финансового обеспечения которых являются целевые средства, юридическое лицо представляет в Финансово-экономическое управление вместе с платежным поручением документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств (при поставке товаров: накладная, акт приемки-передачи; при выполнении работ, оказании услуг: акт выполненных работ (оказанных услуг), а также иные документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств в рамках исполнения муниципального контракта, соглашения, договора, предусмотренные нормативными правовыми актами Российской Федерации) (далее - документы-основания).

В случае если юридическое лицо не привлекает для поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг иных юридических лиц, юридическое лицо для оплаты фактически поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, источником финансового обеспечения которых являются целевые средства, представляет в Финансово-экономическое управление вместе с платежным поручением документы-основания, подтверждающие факт поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг.

В случае возмещения расходов (части расходов), произведенных юридическим лицом в рамках исполнения муниципального контракта, соглашения, договора, юридическое лицо представляет в Финансово-экономическое управление вместе с платежным поручением документы, указанные в абзаце втором настоящего пункта, а также копии платежных поручений и (или) реестров платежных поручений, подтверждающих фактическую оплату указанных расходов.

Финансово-экономическое управление вправе требовать от получателей бюджетных средств, юридических лиц иные документы, предусмотренные требованиями нормативных правовых актов Российской Федерации, муниципальным контрактом, соглашением, договором, документом, обосновывающим обязательство.

17. Платежные поручения, информация и документы, указанные в пунктах 7 - 16 настоящего Порядка, не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления, проверяются Финансово-экономическим управлением на соответствие требованиям, установленным настоящим Порядком.

18. При проведении операций по оплате обязательств по расходам юридического лица Финансово-экономическим управлением осуществляется проверка платежных поручений с учетом положений пунктов 7 - 16 настоящего Порядка по следующим направлениям:

1) соответствие указанных в платежном поручении реквизитов (номер, дата) муниципального контракта, соглашения, договора реквизитам муниципального контракта, соглашения, договора, указанным в Сведениях;

2) наличие в платежном поручении текстового назначения платежа и кода направления расходования целевых средств, соответствующих направлению расходования целевых средств и его детализации, указанным в Сведениях по соответствующему коду направления расходования целевых средств;

3) наличие в платежном поручении реквизитов (тип, номер, дата) документа, обосновывающего обязательство, и документов-оснований и их соответствие реквизитам, указанным в информации о документе, обосновывающем обязательство, и реквизитам документов-оснований, представленных вместе с платежным поручением;

4) соответствие содержания операции по оплате денежных обязательств на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг исходя из документов-оснований, текстовому назначению платежа, указанному в платежном поручении, предмету муниципального контракта, соглашения, договора и документа, обосновывающего обязательство;

5) соответствие наименования, ИНН, КПП, банковских реквизитов получателя денежных средств, указанных в платежном поручении, наименованию, ИНН, КПП, банковским реквизитам получателя денежных средств, указанным в информации о документе, обосновывающем обязательство, и документах-основаниях;

6) непревышение суммы, указанной в платежном поручении, над суммой остатка средств на открытом юридическому лицу соответствующем лицевом счете.

19. В случае положительного результата проверки платежное поручение принимается к исполнению.

20. В случаях если документы, предусмотренные настоящим Порядком, или информация, указанная в этих документах, не соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком, Финансово-экономическое управление оформляет мотивированный отказ не позднее второго рабочего дня, следующего за днем представления юридическим лицом в Финансово-экономическое управление документов, предусмотренных настоящим Порядком, и осуществляет их возврат юридическому лицу с указанием причины возврата.

21. По всем операциям, произведенным на лицевом счете, Финансово-экономическое управление предоставляет получателю бюджетных средств, юридическому лицу выписку из лицевого счета с приложением копий документов, служащих основанием для отражения операций на лицевом счете.

Приложение N 1
к Порядку

                                   СВЕДЕНИЯ

                  о направлении расходования целевых средств

                    от _______________ 20___ N ____________

Наименование получателя бюджетных средств

_________________________________________________________________________

     (полное наименование получателя средств бюджета, заключившего

                  муниципальный контракт с исполнителем)

Муниципальный контракт от _______________________ N _____________________

Лицевой счет ____________________________________________________________

Наименование юридического лица

_________________________________________________________________________

лицевой счет * __________________________________________________________

                   (полное наименование юридического лица, являющегося

                     исполнителем (соисполнителем) по муниципальному

                                   контракту (договору)

Наименование соисполнителя

_________________________________________________________________________

лицевой счет * __________________________________________________________

                 (полное наименование юридического лица, являющегося

                               исполнителем по договору)

Договор от _______________________ N ____________________________________

Лицевой счет ____________________________________________________________

Сумма целевых средств к перечислению ____________________________________

_________________________________________________________________________

Сумма обязательства (всего) _____________________________________________

_________________________________________________________________________

Единица измерения: руб.

Направление расходования целевых средств
Наименование направления	Код	Детализация направления
1	2	3

Руководитель (уполномоченное лицо) __________ ___________________________

                                    (подпись)    (расшифровка подписи)

"___" _______________ 20____ г.

_________________________________________________________________________

 Отметка Финансово-экономического управления о согласовании (отклонении)

                            настоящих Сведений

Дата согласования

(отклонения)             "______" __________________ 20______ г.

Причина отклонения ______________________________________________________

_________________________________________________________________________

Ответственный исполнитель ____________ __________ _______________________

                           (должность)  (подпись)  (расшифровка подписи)