Письмо Банка России от 30 декабря 2020 г. N 12-4-4/5708 О постановке на учет в уполномоченном банке кредитного договора, заключенного с иностранным банком

Письмо Банка России от 30 декабря 2020 г. N 12-4-4/5708

Вопрос:

Юридическое лицо - резидент (далее - Учредитель N 1) и нерезидент (далее - Учредитель N 2) являются учредителями юридического лица - нерезидента (далее - Компания) и владеют долями в уставном капитале Компании в размере 51% и 49% соответственно. Между Компанией и иностранным банком заключен кредитный договор. В обеспечение исполнения обязательств по указанному договору между Учредителем N 1 и иностранным банком заключен Договор поручительства N 1. Кроме того, между Учредителем N 1 и Учредителем N 2 заключен Договор поручительства N 2, согласно которому поручителем перед Учредителем N 1 по обязательствам Компании в случае неисполнения Компанией обязательств по кредитному договору и исполнения Учредителем N 1 своих обязательств по Договору поручительства N 1 является Учредитель N 2 в размере 49% от суммы погашенного Учредителем N 1 в качестве поручителя кредита.

1. Подлежит ли постановке на учет в уполномоченном банке кредитный договор, заключенный между Компанией и иностранным банком, или Договор поручительства N 1, в случае исполнения Учредителем N 1 обязательств по погашению долга и процентов по кредитному договору, заключенному между Компанией и иностранным банком (с кодом вида кредитного договора - 6 в соответствии с Инструкцией N 181-И ¹)?

2. Учитывая то, что согласно части 1 статьи 365 Гражданского кодекса Российской Федерации к поручителю, исполнившему обязательство, переходят права кредитора по этому обязательству в том объеме, в котором поручитель удовлетворил требование кредитора, должен ли Учредитель N 1 ставить на учет документы, подтверждающие его права требования к Компании (с кодом вида кредитного договора - 5 в соответствии с Инструкцией N 181-И)? Верно ли то, что при постановке на учет указанных документов в пункте 2 раздела I ведомости банковского контроля необходимо указать двух нерезидентов - Компанию и Учредителя N 2?

3. Учитывая норму о репатриации в соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 19 Федерального закона N 173-ФЗ ², может ли задолженность Компании и Учредителя N 2 перед Учредителем N 1 быть погашена путем передачи Учредителю N 1 иного имущества (движимого и/или недвижимого), а не иностранной валюты или валюты Российской Федерации?

------------------------------

¹Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"/

²Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

------------------------------

Ответ:

В соответствии со статьей 365 Гражданского Кодекса Российской Федерации к поручителю, исполнившему обязательство, переходят права кредитора по этому обязательству и права, принадлежавшие кредитору как залогодержателю, в том объеме, в котором поручитель удовлетворил требование кредитора. По исполнении поручителем обязательства кредитор обязан вручить поручителю документы, удостоверяющие требование к должнику, и передать права, обеспечивающие это требование.

Таким образом поручитель, исполняя обязательства должника перед кредитором, становится новым кредитором по договору займа и приобретает право требования к должнику в объеме, соответствующем сумме исполненного поручителем обязательства.

В этой связи представляется, что в результате приобретения резидентом - поручителем права кредитора и права требования к должнику - нерезиденту фактически между указанным резидентом и должником - нерезидентом возникает обязательство, указанное в пункте 3 части 1 статьи 19 Федерального закона N 173-ФЗ ¹, и, соответственно, на резидента распространяется обязанность по репатриации денежных средств в размере обязательств, право требования которых приобрел резидент, в сроки, предусмотренные договором поручительства.

Таким образом, в рассматриваемом случае при исполнении резидентом договора поручительства возникает новое обязательство должника - нерезидента перед резидентом, подпадающее под требование пункта 3 части 1 статьи 19 Федерального закона N 173-ФЗ, которое на основании подпункта 4.1.5 пункта 4.1 и пункта 4.2 Инструкции N 181-И ² подлежит постановке на учет ³, в случае если сумма указанного обязательства равна или превышает эквивалент - 3 млн. рублей. Для этого резидент при осуществлении платежа по договору поручительства в рамках процедур валютного контроля должен представить в уполномоченный банк следующие документы: договор поручительства, заключенный между резидентом и должником - нерезидентом; договор поручительства, заключенный между резидентом и нерезидентом - соучредителем; кредитный договор, заключенный между двумя нерезидентами, по которому поручителем является данный резидент; а также документы, подтверждающие получение должником - нерезидентом суммы кредита в рамках такого кредитного договора. При этом в пункте 2 раздела I ведомости банковского контроля по кредитному договору указываются данные о нерезиденте - должнике и нерезиденте - соучредителе.

Исходя из пункта 3 части 1 статьи 19 Федерального закона N 173-ФЗ, при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации в виде займов нерезидентам резиденты обязаны в сроки, предусмотренные договором займа, обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся им в соответствии с условиями таких договоров займов. Случаи, при которых резиденты вправе не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранную валюту или валюту Российской Федерации, перечислены в части 2 статьи 19 Федерального закона N 173-ФЗ. Передача нерезидентом резиденту движимого или недвижимого имущества в счет погашения нерезидентом задолженности по договору займа частью 2 статьи 19 Федерального закона N 173-ФЗ не предусмотрена.

------------------------------

¹Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

²Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления".

³ Код вида кредитного договора - 5.