Приказ Министерства финансов Пензенской области от 28 апреля 2021 г. N 27 "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Пензенской области от 09.06.2017 N 36 "Об утверждении Порядка проведения Министерством финансов Пензенской области кассовых операций со средствами государственных бюджетных учреждений Пензенской области, государственных автономных учреждений Пензенской области, государственных унитарных предприятий Пензенской области, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Пензенской области"

В целях приведения в соответствие с действующим законодательством, руководствуясь Положением о Министерстве финансов Пензенской области, утвержденным постановлением Правительства Пензенской области от 27.10.2008 N 714-пП (с последующими изменениями), приказываю:

1. Внести в приказ Министерства финансов Пензенской области от 09.06.2017 N 36 "Об утверждении Порядка проведения Министерством финансов Пензенской области кассовых операций со средствами государственных бюджетных учреждений Пензенской области, государственных автономных учреждений Пензенской области, государственных унитарных предприятий Пензенской области, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Пензенской области" (далее - Приказ), следующие изменения:

1.1. Название Приказа изложить в следующей редакции:

"Об утверждении Порядка проведения Министерством финансов Пензенской области операций со средствами государственных бюджетных учреждений Пензенской области, государственных автономных учреждений Пензенской области, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Пензенской области"

1.2. В пункте 1 Приказа слова "кассовых", "государственных унитарных предприятий Пензенской области," исключить.

2. Внести в Порядок проведения Министерством финансов Пензенской области кассовых операций со средствами государственных бюджетных учреждений Пензенской области, государственных автономных учреждений Пензенской области, государственных унитарных предприятий Пензенской области, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Пензенской области (далее - Порядок), утвержденный приказом Министерства финансов Пензенской области от 09.06.2017 N 36 "Об утверждении Порядка проведения Министерством финансов Пензенской области кассовых операций со средствами государственных бюджетных учреждений Пензенской области, государственных автономных учреждений Пензенской области, государственных унитарных предприятий Пензенской области, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Пензенской области", следующие изменения:

2.1. Название Порядка изложить в следующей редакции:

"Порядок проведения Министерством финансов Пензенской области операций со средствами государственных бюджетных учреждений Пензенской области, государственных автономных учреждений Пензенской области, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Пензенской области"

2.2. В пункте 1 Порядка слова "кассовых", "государственных унитарных предприятий Пензенской области," исключить.

2.3. Пункт 2 Порядка изложить в следующей редакции:

"2. Учет операций со средствами клиентов производится на лицевом счете клиента, открытом в Министерстве к казначейскому счету для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений, открытому Министерству в УФК по Пензенской области (далее - казначейский счет).".

2.4. Пункт 4 Порядка изложить в следующей редакции:

"4. Проведение операций со средствами государственных бюджетных учреждений Пензенской области, государственных автономных учреждений Пензенской области, источником финансового обеспечения которых являются средства, предоставленные им в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляется Министерством в соответствии с установленным порядком санкционирования расходов государственных бюджетных учреждений Пензенской области и государственных автономных учреждений Пензенской области, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Пензенской области, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации".

2.5. Пункт 5 Порядка изложить в следующей редакции:

"5. Для осуществления перечислений с лицевого счета клиент заносит в "АЦК-Финансы" электронный документ "Заявка на выплату средств" (далее - Заявка) с применением электронной подписи.

В случае отсутствия возможности применения электронной подписи Заявка представляется с одновременным представлением электронной копии бумажного документа, созданной посредством его сканирования. Заявка должна быть подписана подписями руководителя и главного бухгалтера (иного уполномоченного руководителем лица), внесенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати (далее - карточка с образцами подписей), представленную организацией в Министерство в соответствии с порядком открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Пензенской области.

В случае отсутствия возможности применения электронного документооборота Заявки представляются на бумажном носителе.

Заявка должна быть оформлена в соответствии с правилами осуществления перевода денежных средств, утвержденными Положением Центрального банка Российской Федерации от 19.06.2012 N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (с последующими изменениями), с учетом требований, установленных Положением Центрального банка Российской Федерации от 06.10.2020 N 735-П "О ведении Банком России и кредитными организациями (филиалами) банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства" (далее - Положение N 735-П).

В Заявке указывается:

- в поле "ИНН" плательщика - идентификационный номер налогоплательщика-клиента;

- в поле "КПП" плательщика - код причины постановки клиента на налоговый учет;

- в поле "Плательщик" - наименование Министерства финансов Пензенской области, в скобках - полное или сокращенное наименование клиента.

Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в карточке образцов подписей, представленной клиентом в Министерство в соответствии с порядком открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Пензенской области.

Номер лицевого счета, указанный в поле "Назначение платежа" Заявки, должен соответствовать номеру открытого клиенту в Министерстве лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами государственных бюджетных учреждений Пензенской области или автономных учреждений Пензенской области (далее - лицевой счет клиента).".

2.6. В пункте 6 Порядка слова "платежное поручение" в соответствующих числе и падеже заменить словом "Заявка" в соответствующих числе и падеже.

2.7. В пункте 7 Порядка слова "платежного поручения" заменить словом "Заявки".

2.8. В пункте 8 Порядка слова "представленное клиентом платежное поручение" заменить словом "представленная клиентом Заявка", слова "со счета N 40601" заменить словами "с казначейского счета".

2.9. В пункте 9 Порядка слова "в рамках одного счета N 40601" заменить словами "в рамках одного казначейского счета", слова "платежное поручение, не подлежащее направлению в банк" заменить словами "Заявку, не подлежащую направлению в УФК по Пензенской области".

2.10. В пункте 10 Порядка слова "представленного клиентом в Министерство платежного поручения на возврат" заменить словами "представленной клиентом в Министерство Заявки на возврат".

2.11. Пункт 11 Порядка изложить в следующей редакции:

"11. Восстановление произведенных выплат отражается на лицевом счете клиента на основании распоряжений о совершении казначейских платежей (далее - распоряжение) по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов распоряжений, по которым ранее были произведены выплаты.

Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента в процессе проведения расходов текущего финансового года, учитываются на соответствующем лицевом счете клиента как восстановление расхода с отражением по тем же аналитическим кодам, по которым был произведен расход.

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения распоряжения в соответствии с требованиями, установленными Положением N 735-П."

2.12. В пункте 12 Порядка:

2.12.1. Слова "счет N 40601" в соответствующем падеже заменить словами "казначейский счет" в соответствующем падеже.

2.12.2. В абзаце первом слово "по платежным документам" заменить словом "по распоряжениям".

2.12.3. В абзаце четвертом слова "платежного поручения" заменить словом "распоряжения".

2.13. Абзац первый пункта 14 Порядка изложить в следующей редакции:

"14. Министерство не позднее следующего операционного дня после предоставления выписки из казначейского счета Управлением Федерального казначейства по Пензенской области учитывает операции со средствами организации на лицевом счете клиента и направляет ему выписку из лицевого счета клиента с приложением документов, служащих основанием для отражения операций на лицевом счете, в соответствии с порядком открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Пензенской области."

2.14. Пункт 15 Порядка изложить в следующей редакции:

"15. Прием Заявок (в том числе Заявок на бумажном носителе) производится уполномоченным работником Министерства в операционный день в соответствии с установленным графиком обслуживания с 9.00 до 12.00 часов накануне дня проведения платежа.".

3. В Приложении к Порядку:

3.1. В грифе слова "кассовых" и "государственных унитарных предприятий Пензенской области," исключить.

3.2. По тексту слова "(предприятия)", "(уполномоченного органа, представляющего субсидию ГУП)", "кассовое", "ГУП" исключить.

4. Настоящий приказ вступает в силу с момента официального опубликования и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2021 года.

5. Настоящий приказ разместить (опубликовать) на "Официальном интернет-портале правовой информации" (www.pravo.gov.ru) и на официальном сайте Министерства финансов Пензенской области в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

6. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра финансов Пензенской области, координирующего вопросы исполнения бюджета.

Врио Министра

Л.М. Финогеева