Письмо Банка России от 3 февраля 2020 г. N 12-4-4/437 Об осуществлении внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Письмо Банка России от 3 февраля 2020 г. N 12-4-4/437

Вопрос

Банк просит дать разъяснения по следующим вопросам, возникшим в процессе осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

1. В соответствии с таблицей 3.2 Правил ¹ в показателе 50 "Номер счета получателя" указывается, в случае если показатель "Вид перевода денежных средств" (ВидПереводДС) принимает значение <1>, <4> или <7>, номер счета получателя средств в банке в соответствии с платежным документом. В иных случаях показатель отсутствует.

При привлечении банком денежных средств юридических лиц в депозит (до востребования и на определенный срок) открывается соответствующий балансовый счет и в соответствии с учетной политикой банка оформляется, в том числе мемориальный ордер, в котором указан номер счета получателя. В платежных документах и иных документах, являющихся основанием для проведения указанной операции, номер счета получателя 421%, 422% отсутствует.

При направлении ФЭС ² по таким операциям, подлежащим обязательному контролю, по коду вида операции 4006 ³, возникает вопрос, каким образом заполнить показатель номер счета получателя?

Поскольку в рассматриваемом случае вид перевода денежных средств принимает значение "1", то показатель должен присутствовать.

Соответственно, банк должен заполнить показатель "Номер счета получателя" таблицы 3.2 Форматов (показатель 50):

1) Учитывая, что в соответствии с Положением N 383-П ⁴, Указанием N 2161-У ⁵, мемориальный ордер платежным документом не является, указать "00000000000000000000" (по аналогии с разъяснениями Банка России от 04.10.2019 N 6109 ⁶), а номер счета получателя 421%, 422% из мемориального ордера отразить в показателе "Характеристика операции" таблицы 3.2 Правил (показатель 26);

2) Или указать номер счета клиента - получателя из мемориального ордера в показателе "Номер счета получателя" таблицы 3.2 Правил (показатель 50).

2. В соответствии с разъяснениями Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России от 04.10.2019 N 12-4-5/6109 (ответ 5) когда индивидуальный предприниматель - клиент кредитной организации, направляющей сообщение в уполномоченный орган, переводит денежные средства со своего счета, открытого в кредитной организации, на свой счет, открытый ему как физическому лицу в другом банке, показатели ФЭС следует заполнять следующим образом:

- в отношении получателя по операции показатель 30 "Признак участника операции (сделки)" таблицы 3.2 Правил принимает значение <0>, то есть не клиент банка.

В связи с этим возникает вопрос по порядку заполнения ФЭС в следующей ситуации:

Индивидуальный предприниматель - клиент кредитной организации представляет в банк договор купли-продажи недвижимости на сумму свыше 3 млн. рублей, заключенный между указанным физическим лицом (не в статусе индивидуального предпринимателя) и другой стороной - не клиентом банка.

В таком случае:

- при направлении ФЭС банку необходимо в показателе "Признак участника операции (сделки)" указать <1>, несмотря на то, что в качестве физического лица он в банке не обслуживается или

- не считать его клиентом банка и, соответственно, ФЭС не направлять. По мнению банка, при направлении ФЭС у всех участников сделки в показателе "Признак участника операции (сделки)" не может стоять <0>, поскольку в соответствии с требованиями Федерального закона N 115-ФЗ ⁷ кредитная организация обязана направлять сведения в уполномоченный орган об операциях (сделках), совершаемых ее клиентами.

3. В соответствии с таблицей 3.2 Правил в показателе 6 "Уникальный номер операции" в ФЭС необходимо указать присваиваемый в информационной системе кредитной организации (филиала кредитной организации) уникальный номер операции (при его наличии).

Согласно разъяснениям Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России от 14.08.2019 N 12-4-5/5158 (ответ по вопросу 31) при заполнении показателя 6 "Уникальный номер" кредитной организации следует указать уникальный номер операции, сведения о которой представляются в уполномоченный орган, присвоенный ей в информационной системе кредитной организации (при наличии).

Правильно ли банк понимает, что вышеизложенная позиция касается любых операций, которым присвоен номер в информационной системе банка, или речь идет только об уникальном присваиваемом номере, указанном в Положении N 383-П, и соответственно об операциях, предусмотренных статьей 7.2 Федерального закона N 115-ФЗ, и касается переводов денежных средств без открытия счета?

------------------------------

¹Правила составления кредитными организациями в электронной форме сведений и информации, предусмотренных статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма", установленные Указанием Банка России от 17.10.2018 N 4936-У "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

² Формализованное электронное сообщение.

³ Зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента их открытия.

⁴Положение Банка России от 19.06.2012 N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств".

⁵Указание Банка России от 29.12.2008 N 2161-У "О порядке составления и оформления мемориального ордера".

⁶ Здесь и далее по тексту содержатся ссылки на письма Департамента, размещенные на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в рубрике "Банк России сегодня", раздел "Методологическая поддержка участников финансового рынка по вопросам применения законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и валютного контроля", закладка "По вопросам ПОД/ФТ".

⁷Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

------------------------------

Ответ

По 1 вопросу.

Порядок заполнения показателя 50 "Номер счета получателя" таблицы 3.2 Правил ¹ определен в графе "Структура показателя и дополнительная информация", согласно которому в показателе указывается, в случае если показатель 42 "Вид перевода денежных средств" (ВидПереводДС) принимает значение <1>, <4> или <7>, номер счета получателя средств в банке в соответствии с платежным документом.

Дополнительно отмечаем, что согласно требованиям подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ ² и порядку заполнения отдельных показателей ФЭС, определенному Указанием N 4936-У ³, информация, включаемая в сообщение, должна соответствовать конкретной операции, подлежащей обязательному контролю, сведения о которой представляются кредитной организацией в уполномоченный орган, на момент ее проведения, а также документам, являющимся основанием проведения такой операции (сделки), а не документам, отражающим проведение операции в бухгалтерском учете.

В соответствии с пунктом 1 Указания N 2161-У ⁴мемориальный ордер составляется для оформления бухгалтерских записей в случаях, когда форма первичного учетного документа, на основании которого осуществляется бухгалтерская запись, не содержит реквизитов (полей) для указания счетов, по дебету и кредиту которых совершаются бухгалтерские записи. Использование мемориального ордера в качестве расчетного документа не допускается.

Учитывая изложенное, в описанном в обращении случае, когда при направлении в уполномоченный орган сообщения с кодом вида операции 4006 ⁵ в платежном документе на правовых основаниях отсутствует информация о номере счета получателя, показатель 50 "Номер счета получателя" таблицы 3.2 Правил следует заполнить значением "00000000000000000000". При этом в показателе 26 "Характеристика операции" таблицы 3.2 Правил кредитной организации следует указать причины отсутствия информации о номере счета, а также она вправе указать информацию о номере счета получателя, доступную ей из других источников на законных основаниях.

По 2 вопросу.

Регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с положениями статьи 23 Гражданского кодекса Российской Федерации не означает, что гражданин перестаёт выступать в гражданском обороте от своего имени, а лишь свидетельствует об осуществлении указанным гражданином предпринимательской деятельности в установленном законом порядке.

Полагаем, что в случае, описанном в обращении, когда кредитной организации из представленного договора стало известно о совершённой физическим лицом (независимо от того в каком статусе - индивидуальный предприниматель или физическое лицо - он находится на обслуживании) сделке купли-продажи недвижимого имущества на сумму, равную или превышающую 3 000 000 рублей, результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, кредитной организации следует направить сообщение об операции, подлежащей обязательному контролю по коду вида операции 8001.

В данном случае показатель 30 "Признак участника операции (сделки)" таблицы 3.2 Правил в отношении физического лица следует заполнять значением <1> ⁶.

Дополнительно отмечаем, что блок "Сведения о лицах, участвующих в проведении операции, а также выступающих выгодоприобретателями по операции" таблицы 3.2 Правил в отношении физических лиц заполняется, исходя из того, в каком статусе лицо находится на обслуживании.

В показателе 41 "Дополнительная информация об участнике операции (сделки)" таблицы 3.2 Правил кредитная организация вправе указать, что клиент - физическое лицо участвует в совершении операции в статусе индивидуального предпринимателя или наоборот.

По 3 вопросу.

Порядок заполнения показателя 6 "Уникальный номер операции" таблицы 3.2 Правил, определенный в графе "Структура и дополнительная информация", не содержит изъятий относительно вида операций, в отношении которых следует заполнять данный показатель при направлении ФЭС в уполномоченный орган.

------------------------------

¹Правила составления кредитными организациями в электронной форме сведений и информации, предусмотренных статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма", установленные Указанием Банка России от 17.10.2018 N 4936-У "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

²Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

³Указание Банка России от 17.10.2018 N 4936-У "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

⁴Указание Банка России от 29.12.2008 N 2161-У "О порядке составления и оформления мемориального ордера".

⁵ Зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента их открытия.

⁶ <1> - в случае если участник операции (сделки) является клиентом кредитной организации (филиала кредитной организации), представляющей (представляющего) сведения в уполномоченный орган (Росфинмониторинг).