Постановление администрации городского округа город Агидель Республики Башкортостан от 12 января 2021 г. N 4 "Об утверждении Порядка проведения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений городского округа город Агидель Республики Башкортостан"

В соответствии с частями 3.4, 3.7 - 3.10 статьи 2 федерального закона от 3 ноября 2006 года N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", частями 6, 8 статьи 30 федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", руководствуясь пунктом 5.3 Положения о финансовом управлении администрации городского округа город Агидель Республики Башкортостан, утвержденного решением Совета городского округа город Агидель Республики Башкортостан от 20 февраля 2012 года N 634 (с дополнениями и изменениями), постановляю:

1. Утвердить Порядок проведения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений городского округа город Агидель Республики Башкортостан (приложение).

2. Признать утратившими силу:

2.1. постановление администрации городского округа город Агидель Республики Башкортостан от 01 апреля 2014 года N 330 "Об утверждении Порядка проведения кассовых операций со средствами автономных учреждений городского округа город Агидель Республики Башкортостан";

2.2. постановление администрации городского округа город Агидель Республики Башкортостан от 01 апреля 2014 года N 331 "Об утверждении Порядка проведения кассовых операций со средствами бюджетных учреждений городского округа город Агидель Республики Башкортостан";

2.3. пункты 3, 4 изменений, вносимых в отдельные постановления администрации городского округа город Агидель Республики Башкортостан, утвержденных постановлением администрации городского округа город Агидель Республики Башкортостан от 15 октября 2014 года N 1001;

4) пункты 7, 8 изменений, вносимых в отдельные постановления администрации городского округа город Агидель Республики Башкортостан, утвержденных постановлением администрации городского округа город Агидель Республики Башкортостан от 13 апреля 2015 года N 294;

5) пункты 5, 6 изменений, вносимых в отдельные постановления администрации городского округа город Агидель Республики Башкортостан, утвержденных постановлением администрации городского округа город Агидель Республики Башкортостан от 12 июля 2016 года N 484.

3. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2021 года.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на и.о. первого заместителя главы администрации городского округа город Агидель Республики Башкортостан Маслова П.А.

Глава администрации

Ф.Я. Гильванов

Утвержден

постановлением администрации

городского округа город Агидель

Республики Башкортостан

от 12 января 2021 г. N 4

Порядок
проведения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений городского округа город Агидель Республики Башкортостан

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений городского округа город Агидель Республики Башкортостан на лицевых счетах, открытых им в финансовом управлении администрации городского округа город Агидель Республики Башкортостан (далее - Управление).

2. При осуществлении операций со средствами бюджетных и автономных учреждений городского округа город Агидель Республики Башкортостан, которым открываются лицевые счета в Управлении (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом и Управлением осуществляется в электронной форме с применением средств электронной подписи (далее - электронная форма) в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Если у клиента или Управления отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронной форме, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажном носителе с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - бумажный носитель).

При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

3. Управление для учета средств клиентов открывает в Управлении Федерального казначейства по Республике Башкортостан казначейский счет (далее - казначейский счет) для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений.

4. Администрацией городского округа город Агидель Республики Башкортостан, наиболее значимыми учреждениями образования, культуры, являющимися главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств, (далее - главный распорядитель (распорядитель) средств)), представляются в Управление в электронной форме показатели кодов (составных частей кодов) бюджетной классификации Российской Федерации, предназначенные для учета и отражения операций в разрезе находящихся в их ведении бюджетных и автономных учреждений.

Для проведения операций клиент представляет в Управление в электронной форме или на бумажном носителе распоряжения о совершении казначейских платежей по форме в соответствии с порядком исполнения бюджета городского округа город Агидель Республики Башкортостан по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета городского округа город Агидель Республики Башкортостан, утвержденным администрацией городского округа город Агидель Республики Башкортостан.

Расходы бюджетных и автономных учреждений городского округа город Агидель Республики Башкортостан, источником финансового обеспечения которых являются средства, предоставленные бюджетным и автономным учреждениям городского округа город Агидель Республики Башкортостан в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляются после санкционирования указанных расходов Управлением в порядке санкционирования расходов бюджетных и автономных учреждений городского округа город Агидель Республики Башкортостан, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, утвержденным постановлением администрации городского округа город Агидель Республики Башкортостан.

Учет операций со средствами клиента осуществляется по кодам (составным частям кодов) бюджетной классификации Российской Федерации, исходя из экономического содержания выплат: поступления - по коду аналитической группы подвида доходов бюджетов (по аналитической группе вида источников финансирования дефицитов бюджетов), выплаты - по кодам видов расходов классификации расходов бюджетов (по аналитической группе вида источников финансирования дефицитов бюджетов) (далее - код по бюджетной классификации), кодам субсидии и кодам объектов капитального строительства (при наличии).

5. Распоряжения принимаются к исполнению в случае выполнения следующих условий:

суммы, указанные в распоряжениях, не превышают остаток средств на лицевом счете клиента;

указанные в распоряжениях коды по бюджетной классификации, являются действующими на момент представления распоряжений;

указанные в распоряжениях коды по бюджетной классификации соответствуют текстовому назначению платежа или кодам видов выплат (для перечисления денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц);

в распоряжениях отсутствуют исправления (в случае представления распоряжений на бумажном носителе);

экземпляры, представленные на бумажном и машинном носителях, идентичны (в случае представления распоряжений на бумажном носителе).

6. В случае если форма или содержание распоряжения не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления распоряжения на бумажном носителе), не позднее второго рабочего дня, следующего за днем представления распоряжения клиентом:

- при представлении распоряжения на бумажном носителе клиенту возвращается распоряжение с приложением Протокола по форме в соответствии с порядком санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета Республики Башкортостан и администраторов источников финансирования дефицита бюджета городского округа город Агидель Республики Башкортостан, утвержденным постановлением администрации городского округа город Агидель Республики Башкортостан, с указанием причины возврата (далее - Протокол);

- при представлении распоряжения в электронной форме клиенту направляется Протокол в электронной форме.

7. Представленные клиентом в Управление распоряжения, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления.

В случае превышения выплат над показателями кодов по бюджетной классификации, доведенных главным распорядителем (распорядителем) средств, распоряжение не принимается к исполнению.

8. Управление в день поступления выписки с казначейского счета учитывает операции со средствами клиента на лицевом счете клиента, предназначенном для учета операций со средствами бюджетного (автономного) учреждения (за исключением субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность, предоставленных бюджетному (автономному) учреждению из бюджета городского округа город Агидель Республики Башкортостан) (далее - лицевой счет клиента), по кодам по бюджетной классификации, на лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами, предоставленными бюджетному (автономному) учреждению из бюджета городского округа город Агидель Республики Башкортостан в виде субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность (далее - отдельный лицевой счет клиента) по кодам по бюджетной классификации, кодам субсидии и кодам объектов капитального строительства (при наличии).

Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента в текущем финансовом году, учитываются на лицевом счете клиента, отдельном лицевом счете клиента, как восстановление выплат с отражением по тем же кодам по бюджетной классификации, кодам субсидии и кодам объектов капитального строительства (при наличии), по которым были произведены выплаты.

Поступления бюджетных и автономных учреждений городского округа город Агидель Республики Башкортостан от возврата дебиторской задолженности прошлых лет по ранее произведенным ими выплатам относятся на статью аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов 510 "Поступление денежных средств и их эквивалентов".

Суммы, зачисленные на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами клиента, на основании расчетных документов (распоряжений), в которых не указан или указан ошибочный (несуществующий) код по бюджетной классификации, отражаются на лицевом счете клиента, указанном в расчетном документе (распоряжении), по коду аналитической группы подвида доходов бюджетов "Прочие доходы".

Суммы, зачисленные на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами клиента, на основании расчетных документов (распоряжений), в которых не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета (далее - невыясненные поступления клиента), учитываются в составе общего остатка на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений.

В случае если в расчетном документе (распоряжении), суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям клиента, указаны ИНН (ИНН и КПП) клиента, Управление не позднее следующего рабочего дня после зачисления средств на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений формирует и направляет предполагаемому клиенту Запрос на выяснение принадлежности платежа по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (далее - Запрос).

Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в Управление уведомление об уточнении операций клиента по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку (далее - уведомление).

Невыясненные поступления клиента подлежат уточнению в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных (автономных) учреждений, а в случае направления Управлением клиенту Запроса - в течение 10 рабочих дней со дня получения Запроса клиентом.

В случае если в течение указанного срока клиент не представил в Управление уведомление, Управление не позднее двух рабочих дней с момента истечения срока представления уведомления составляет распоряжение на возврат указанных средств плательщику.

Суммы поступлений на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами клиентов, отнесенные к невыясненным поступлениям клиента, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются Управлением в Ведомости учета невыясненных поступлений по счету по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

Клиент вправе в течение финансового года представить в Управление уведомление для уточнения кодов по бюджетной классификации и (или) кодов субсидии, кодов объектов капитального строительства (при наличии), по которым операции были отражены на лицевом счете клиента.

9. Управление по письменному запросу главного распорядителя (распорядителя) средств в отношении клиента, не позднее пяти рабочих дней после дня поступления запроса, предоставляет ему Сводные сведения по лицевым счетам бюджетных (автономных) учреждений по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.

10. При реорганизации (ликвидации) клиента, а также изменении типа учреждения передача показателей с закрываемых лицевых счетов клиента на вновь открываемые осуществляется с начала года с применением формы Акта приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого неучастнику бюджетного процесса, бюджетному (автономному) учреждению, по форме в соответствии с порядком открытия и ведения лицевых счетов в финансовом управлении администрации городского округа город Агидель Республики Башкортостан, утвержденным постановлением администрации городского округа город Агидель Республики Башкортостан.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение N 1

к Порядку проведения операций со средствами

бюджетных и автономных учреждений городского

округа город Агидель Республики Башкортостан

Запрос N _____________			Коды
на выяснение принадлежности платежа
от "____" ____________ 20____ г.		Дата
Бюджетное (автономное) учреждение	_________________________________________________
Главный распорядитель бюджетных средств, главный администратор доходов бюджета, главный администратор источников финансирования дефицита бюджета	_________________________________________________	Глава по БК
Наименование бюджета	_________________________________________________
Финансовый орган	Финансовое управление администрации городского округа город Агидель Республики Башкортостан	по ОКПО
Плательщик	_________________________________________________	ИНН
Паспортные данные плательщика	_________________________________________________	КПП
Единица измерения: руб.	_________________________________________________	по ОКЕИ	383

     Платежный документ

наименование	номер	дата	клиент					код по ОКТМО	сумма	назначение платежа
			ИНН	КПП	код по бюджетной классификации	код субсидии	код объекта капитального строительства (при наличии)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

Ответственный исполнитель

__________________________   __________ ______________________ __________

       (должность)            (подпись)  (расшифровка подписи)  (телефон)

"____" ____________ 20____ г.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение N 2

к Порядку проведения операций со средствами

бюджетных и автономных учреждений городского

округа город Агидель Республики Башкортостан

                       Уведомление

          об уточнении операций клиента N _______

					Коды
			от "____" ____________ 20____ г.	Дата
Клиент	_______________________________			Номер лицевого счета
Финансовый орган		______________________
				Дата
Запрос на выяснение принадлежности платежа				Номер
Единица измерения: руб.				по ОКЕИ	383

     1. Уточняемые реквизиты

N п/п	Документ			Получатель			Код по бюджетной классификации	Код субсидии	Код объекта капитального строительства (при наличии)	Сумма	Назначение платежа	Примечание
	наименование	номер	дата	наименование	ИНН	КПП
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13

     2. Уточненные реквизиты

N п/п	Получатель			Код по бюджетной классификации	Код субсидии	Код объекта капитального строительства (при наличии)	Сумма	Назначение платежа	Примечание
	наименование	ИНН	КПП
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Руководитель

(уполномоченное лицо) ___________   _______________________

                      (должность)    (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель

_________________________  _________ _____________________ ___________

        (должность)        (подпись) (расшифровка подписи)  (телефон)

"____" ____________ 20____ г

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение N 3

к Порядку проведения операций со средствами

бюджетных и автономных учреждений городского

округа город Агидель Республики Башкортостан

                             Ведомость

 учета невыясненных поступлений по счету N ___________________________

			Коды
	с "__" ___________ по "__" ___________ ____ г.	Дата начала периода
		Дата окончания периода
Наименование финансового органа	_____________________
Структурное подразделение	_____________________
Единица измерения: руб.		по ОКЕИ	383

	Сумма невыясненных поступлений на начало периода

Дата операции	Дата зачисления на счет	Документ						Код по бюджетной классификации	Код субсидии код объекта капитального строительства (при наличии)	Сумма по документу (+ поступления, - выплаты)
		наименование	номер	дата	плательщик (клиент)
					наименование	ИНН	КПП
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

	Сумма невыясненных поступлений на конец периода
	Количество невыясненных документов на конец периода

Начальник структурного подразделения

(замещающее его лицо) ____________     _________ ________________________

                       (должность)     (подпись)  (расшифровка подписи)

Ответственный

исполнитель _____________    ___________ _____________________ __________

             (должность)      (подпись)  (расшифровка подписи)  (телефон)

"____" ____________ 20____ г.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение N 4

к Порядку проведения операций со средствами

бюджетных и автономных учреждений городского

округа город Агидель Республики Башкортостан

	Сводные сведения по лицевым счетам			Коды
	бюджетных (автономных) учреждений
	на "__" __________ 20__ г.		Дата
Финансовый орган	_________________________________
Орган, осуществляющий функции
и			по ОКПО
полномочия учредителя	_________________________________
Вид лицевых счетов	_________________________________
Единица измерения: руб.			по ОКЕИ

     1. Сводные сведения об операциях на лицевых счетах

     1.1. Остатки на лицевых счетах

Тип средств	Код субсидии, код объекта капитального строительства (при наличии)	Остаток на начало года	Остаток на отчетную дату
1	2	3	4
Всего

     1.2. Операции со средствами на лицевых счетах

Тип средств

Код по бюджетной классификации

Планируемые

Поступления

Выплаты

Итого (гр 12-гр.13)

поступления

выплаты

Коды субсидий, код объекта капитального строительства (при наличии)

Сведения об операциях с целевыми субсидиями на текущий финансовый год

на текущий финансовый год

на плановый период

на текущий финансовый год

на плановый период

Планируемые

первый год

второй год

первый год

второй год

поступления

выплаты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Всего

Ответственный исполнитель

______________________     ___________ ______________________ ___________

    (должность)             (подпись)   (расшифровка подписи)  (телефон)

"____" ____________ 20____ г.

Номер страницы _______________

Всего страниц _______________