Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары
  • ДОКУМЕНТ

Приложение N 1. Формат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме

Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 5 мая 2021 г.
N ЕА-4-15/6251@

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте нумерационного заголовка приложения допущена опечатка. Здесь и далее по тексту имеется в виду "письму"

Формат
журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме

 

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

 

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которой утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость", с учетом изменений, внесенных постановлением Правительства Российской Федерации от 19.08.2017 N 981 "Об изменении и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации", с учетом требований Федерального закона от 21.07.2014 N 238-ФЗ "О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 12 Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям". Настоящий формат разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.

2. Номер версии настоящего формата 5.04, часть 910.

 

II. Описание файла обмена

 

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:

KND - префикс, принимающий значение 1115104 (код формы Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость);

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, имеет вид четырехразрядного кода налогового органа;

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_GUCHSFAKT_1_910_01_05_04_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.22 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента 1;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

 

 

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

A

T(1-255)

ОУ

Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия формата

ВерсФорм

A

T(1-5)

О

Принимает значение: 5.04

Версия программы, с помощью которой сформирован файл

ВерсПрог

A

T(1-40)

Н

 

Идентификатор исходного файла, содержащего Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в полном объеме

ИдФайлИсх

A

T(1-200)

О

Содержит (повторяет) имя исходного файла (без расширения)

Идентификатор первого файла, полученного в результате деления исходного файла

ИдФайлПерв

A

T(1-200)

О

Содержит (повторяет) имя первого файла (без расширения), полученного в результате деления исходного файла или повторяет имя сформированного файла (без расширения) при передаче одним файлом без деления

Количество файлов, полученных в результате деления исходного файла

КолФайл

A

N(5)

О

При передаче одним файлом (без деления на файлы) принимает значение 1

Номер текущего файла

НомФайл

A

N(5)

О

Содержит номер текущего файла, полученного в результате деления. При передаче одним файлом (без деления) принимает значение 1

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость

Документ

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.2

 

Таблица 4.2

 

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы по КНД

КНД

A

T(=7)

ОК

Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1115104

За квартал года - налоговый период (код)

Период

A

T(=2)

ОК

Принимает значение:

21 - первый квартал |

22 - второй квартал |

23 - третий квартал |

24 - четвертый квартал |

51 - первый квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

54 - второй квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

55 - третий квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

56 - четвертый квартал при реорганизации (ликвидации) организации

За квартал года - год

ОтчетГод

A

 

О

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Сведения о налогоплательщике

СвНП

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения части 1 (Выставленные счета-фактуры)

СвЧ1

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.6

Сведения части 2 (Полученные счета-фактуры)

СвЧ2

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.11

Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме

Подписант

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.16

 

Таблица 4.3

 

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сведения об организации |

СведЮЛ

С

 

 

О

 

Состав элемента представлен в таблице 4.4

Сведения об индивидуальном предпринимателе

СведИП

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.5

 

Таблица 4.4

 

Сведения об организации (СведЮЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование

НаимОрг

A

T(1-1000)

О

 

ИНН

ИННЮЛ

A

T(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

КПП

A

T(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

 

Таблица 4.5

 

Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН

ИННФЛ

A

T(=12)

О

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя

СвГосРегИП

A

T(1-100)

О

 

Фамилия, имя, отчество

ФИОИП

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.22

 

Таблица 4.6

 

Сведения части 1 (Выставленные счета-фактуры) (СвЧ1)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер по порядку (Графа 1)

НомПП

A

N(12)

О

Принимает значение от 1 и более

Дата выставления (Графа 2)

ДатаВыстСчФ

A

T(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер счета-фактуры (Графа 4)

НомерСчФ

A

T(1-1000)

О

 

Дата счета-фактуры (Графа 4)

ДатаСчФ

A

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер исправления счета-фактуры (Графа 5)

НомерИспрСчФ

A

N(3)

Н

Принимает значение от 1 и более

Дата исправления счеты-фактуры (Графа 5)

ДатаИспрСчФ

A

T(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер корректировочного счета-фактуры (Графа 6)

НомерКСчФ

A

T(1-1000)

Н

 

Дата корректировочного счета-фактуры (Графа 6)

ДатаКСчФ

A

T(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 7)

НомерИспрКСчФ

A

N(3)

Н

Принимает значение от 1 и более

Дата исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 7)

ДатаИспрКСчФ

A

T(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Наименование покупателя (Графа 8)

НаимПок

A

T(1-1000)

О

 

ИНН покупателя - организации (Графа 9)

ИННЮЛ

A

T(=10)

Н

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП покупателя (Графа 9)

КПП

A

T(=9)

Н

Типовой элемент <КППТип>

ИНН покупателя - индивидуального предпринимателя (Графа 9)

ИННФЛ

A

T(=12)

Н

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Код вида операции (Графа 3)

КодВидОпер

П

T(=2)

ОКМ

Принимает значение в соответствии с приказом ФНС России от 14.03.2016

N ММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876) (далее - приказ ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@)

Сведения граф 10-19

СвГр10_19

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.7

 

Таблица 4.7

 

Сведения граф 10-19 (СвГр10_19)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код валюты (Графа 13)

КодОКВ

A

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКВТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют

Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего (Графа 14)

СтТовУчНалВсего

A

N(19.2)

О

 

Сведения из счетов-фактур, полученных от продавцов

СвПосредн

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.8

В том числе, сумма НДС по счету-фактуре (Графа 15)

ВтчСумНДС

С

 

Н

Типовой элемент <СумНДСТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.20

Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре

РазнСтоимКСчФ

С

 

Н

Типовой элемент <РазнСтоимКСчФТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.18

Разница НДС по корректировочному счету-фактуре

РазнНДСКСчФ

С

 

Н

Типовой элемент <РазнНДСКСчФТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.19

Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости

СвРегНом

С

 

НМ

Типовой элемент <СвРегНомТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.21

 

Таблица 4.8

 

Сведения из счетов-фактур, полученных от продавцов (СвПосредн)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер счета-фактуры (корректировочного счета-фактуры), полученного от продавца (из графы 4 (графы 6) части 2) (Графа 12)

НомерСчФпрод

A

T(1-256)

О

 

Дата счета-фактуры, (корректировочного счета-фактуры), полученного от продавца (из графы 4 (графы 6) части 2) (Графа 12)

ДатаСчФпрод

A

T(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип> .
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сведения об организации |

СведЮЛ

 

С

 

 

О

 

Состав элемента представлен в таблице 4.9

Сведения об индивидуальном предпринимателе

СведИП

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.10

 

Таблица 4.9

 

Сведения об организации (СведЮЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование продавца - организации (из графы 8 части 2) (Графа 10)

НаимОрг

A

T(1-1000)

О

 

ИНН продавца - организации (из графы 9 части 2) (Графа 11)

ИННЮЛ

A

T(=10)

Н

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП продавца (из графы 9 части 2) (Графа 11)

КПП

A

T(=9)

Н

Типовой элемент <КППТип>

 

Таблица 4.10

 

Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН продавца - индивидуального предпринимателя (из графы 9 части 2) (Графа 11)

ИННФЛ

A

T(=12)

Н

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество продавца - индивидуального предпринимателя (из графы 8 части 2) (Графа 10)

ФИОИП

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.22

 

Таблица 4.11

 

Сведения части 2 (Полученные счета-фактуры) (СвЧ2)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер по порядку (Графа 1)

НомПП

A

N(12)

О

Принимает значение от 1 и более

Дата получения (Графа 2)

ДатаПолСчФ

A

T(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер исправления счета-фактуры (Графа 5)

НомерИспрСчФ

A

N(3)

Н

Принимает значение от 1 и более

Дата исправления счеты-фактуры (Графа 5)

ДатаИспрСчФ

A

T(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер корректировочного счета-фактуры (Графа 6)

НомерКСчФ

A

T(1-1000)

Н

 

Дата корректировочного счета-фактуры (Графа 6)

ДатаКСчФ

A

T(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 7)

НомерИспрКСчФ

A

N(3)

Н

Принимает значение от 1 и более

Дата исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 7)

ДатаИспрКСчФ

A

T(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Наименование продавца (Графа 8)

НаимПрод

A

T(1-1000)

О

 

ИНН продавца - организации (Графа 9)

ИННЮЛ

A

T(=10)

Н

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП продавца (Графа 9)

КПП

A

T(=9)

Н

Типовой элемент <КППТип>

ИНН продавца - индивидуального предпринимателя (Графа 9)

ИННФЛ

A

T(=12)

Н

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Код валюты (Графа 13)

КодОКВ

A

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКВТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют

Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре (Графа 14)

СтТовУчНалВсего

A

N(19.2)

О

 

Код вида операции (Графа 3)

КодВидОпер

П

T(=2)

ОМ

Принимает значение в соответствии с приказом ФНС России от 14.03.2016

N ММВ-7-3/136@

Номер и дата счета-фактуры

НомДатаСчФ

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.12

Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом)

СвПосредн

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.13

В том числе, сумма НДС по счету-фактуре (Графа 15)

ВтчСумНДС

С

 

Н

Типовой элемент <СумНДСТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.20

Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре

РазнСтоимКСчФ

С

 

Н

Типовой элемент <РазнСтоимКСчФТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.18

Разница НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 18, 19)

РазнНДСКСчФ

С

 

Н

Типовой элемент <РазнНДСКСчФТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.19

Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости

СвРегНом

С

 

НМ

Типовой элемент <СвРегНомТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.21

 

Таблица 4.12

 

Номер и дата счета-фактуры (НомДатаСчФ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер счета-фактуры (Графа 4)

НомерСчФ

A

T(1-1000)

О

 

Дата счета-фактуры (Графа 4)

ДатаСчФ

A

T(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

 

Таблица 4.13

 

Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом) (СвПосредн)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида сделки (Графа 12)

КодВидСдел

A

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - при приобретении от своего имени для комитента (принципала), покупателя (клиента, инвестора) товаров (работ, услуг), имущественных прав |

2 - при реализации от своего имени товаров (работ, услуг), имущественных прав покупателю |

3 - при возврате продавцу налогоплательщиком-покупателем (комитентом, принципалом, покупателем-инвестором) принятых им на учет товаров в случае приобретения товаров комиссионером (агентом), застройщиком или заказчиком, выполняющим функции застройщика, от своего имени для комитента (принципала, покупателя-инвестора) |

4 - при возврате продавцу (комитенту, принципалу) налогоплательщиком-покупателем принятых им на учет товаров в случае реализации комиссионером (агентом) от своего имени товаров покупателю

Сведения субкомиссионера (субагента) - организации |

СведЮЛ

 

С

 

 

Н

 

Состав элемента представлен в таблице 4.14

Сведения субкомиссионера (субагента) - индивидуального предпринимателя

СведИП

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.15

 

Таблица 4.14

 

Сведения субкомиссионера (субагента) - организации (СведЮЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование организации - субкомиссионера (субагента) (Графа 10)

НаимСубКом

A

T(1-1000)

О

 

ИНН организации - субкомиссионера (субагента) (Графа 11)

ИННЮЛСубКом

A

T(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП субкомиссионера (субагента) (Графа 11)

КППСубКом

A

T(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

 

Таблица 4.15

 

Сведения субкомиссионера (субагента) - индивидуального предпринимателя (СведИП)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН физического лица - субкомиссионера (субагента) (Графа 11)

ИННФЛСубКом

A

T(=12)

О

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество субкомиссионера (субагента) (Графа 10)

ФИОИП

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.22

 

Таблица 4.16

 

Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме (Подписант)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак лица, подписывающего документ

ПрПодп

A

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика) |

2 - уполномоченный представитель налогоплательщика

Фамилия, имя, отчество

ФИО

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.22

Сведения о представителе налогоплательщика

СвПред

С

 

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.17

Элемент обязателен при <ПрПодп>=2

 

Таблица 4.17

 

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика

НаимДок

A

T(1-120)

О

 

 

Таблица 4.18

 

Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре (РазнСтоимКСчФТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Уменьшение (Графа 16) |

УмСт

П

N(19.2)

Н

 

Увеличение (Графа 17)

УвелСт

П

N(19.2)

Н

 

 

Таблица 4.19

 

Разница НДС по корректировочному счету-фактуре (РазнНДСКСчФТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Уменьшение (Графа 18) |

 

УмНДС

 

С

 

 

Н

 

Типовой элемент <СумНДСТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.20

Увеличение (Графа 19)

УвелНДС

С

 

Н

Типовой элемент <СумНДСТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.20

 

Таблица 4.20

 

Сумма НДС (СумНДСТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма НДС |

СумНДС

П

N(19.2)

О

 

Без НДС

БезНДС

П

T(1-7)

О

Принимает значение: без НДС

 

Таблица 4.21

 

Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости (СвРегНомТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости

РегНомПросл

A

T(13-29)

О

 

Код количественной единицы измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости

ОКЕИ

A

T(3-4)

НК

Типовой элемент <ОКЕИТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения

Количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости

КолТовПросл

A

N(10)

Н

 

Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без НДС в рублях

СтоимТовПросл

A

N(17)

Н

 

 

Таблица 4.22

 

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Фамилия

Фамилия

A

T(1-60)

О

 

Имя

Имя

A

T(1-60)

О

 

Отчество

Отчество

A

T(1-60)

Н

 

 

------------------------------

1 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

------------------------------