- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 11 мая 2021 г. N ЕД-7-23/476@ "Об утверждении форм и форматов документов, используемых при проведении налогового мониторинга, и требований к ним"
- Приложение N 13. Требования к формату представления учетной политики для целей налогообложения организации в электронной форме
Приложение N 13. Требования к формату представления учетной политики для целей налогообложения организации в электронной форме
Приложение N 13
УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 11.05.2021 г. N ЕД-7-23/476@
Требования к формату представления учетной политики для целей налогообложения организации в электронной форме
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает общие требования, предъявляемые к файлу представления учетной политики для целей налогообложения организации при проведении налогового мониторинга, созданного в формате PDF/A-3 (далее - документ) и направляемого в Федеральную налоговую службу по телекоммуникационным каналам связи.
2. Документ, созданный в формате PDF/A-3, должен соответствовать открытому международному стандарту ISO 19005-3:2012 "Управление документами. Формат файлов электронных документов для долговременного сохранения. Часть 3. Использование ISO 32000-1 с поддержкой для вложенных файлов (PDF/A-3)".
II. Описание файла документа
3. Документ представляет из себя один файл с расширением pdf, который является единым контейнером, состоящим из:
визуальной части, предназначенной для визуального представления и однозначной интерпретации электронного документа пользователем;
структурированной части, предназначенной для машинной обработки электронного документа. Структурированная часть должна содержать файл представления учетной политики для целей налогообложения организации при проведении налогового мониторинга в формате XML, содержащий значимые данные создаваемого в формате PDF/A-3 документа (далее XML-вложения). Все значимые данные, которые присутствуют в XML-вложении, должны быть отображены в визуальной части;
квалифицированной электронной подписи (далее - электронная подпись) участников, предназначенной для защиты документа от несанкционированных изменений. Для формирования и проверки электронной подписи должны использоваться средства электронной подписи, соответствующие требованиям законодательства и федерального органа исполнительной власти в области обеспечения безопасности.
Имя файла, содержащего сведения учетной политики для целей налогообложения организации при проведении налогового мониторинга, созданного в формате PDF/A-3, повторяет имя вложенного XML-файла и имеет следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON_UCHPOLNALMON;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена 1. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - pdf. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
4. В документе не допускается присутствие ссылок на внешние источники информации. Также в документе не допускается использование активных элементов, таких как JavaScript или Flash анимации.
Номер версии настоящего формата 1.02.
III. Требования, предъявляемые к визуальной части
5. Визуальная часть должна содержать все данные документа, которые присутствуют в структурированной части, должна представлять из себя информацию в виде текста и не может быть представлена в виде изображения.
Сторона, формирующая документ, является ответственной за вид применяемой визуальной части и соответствие данных, размещенных в визуальной и структурированной частях. В случае расхождения данных, размещенных в визуальной и структурированной частях, приоритетными являются данные, размещенные в структурированной части.
Создаваемый документ в формате PDF/A-3 должен включать в себя все применяемые в нем стили и шрифты.
Визуальная часть должна содержать информацию об электронной подписи в виде визуализации электронной подписи, созданной в виде отдельного объекта внутри документа с помощью средств электронной подписи, содержащей информацию о том, что такой документ подписан электронной подписью, а также о номере, владельце и периоде действия сертификата ключа проверки электронной подписи в соответствии с требованиями Федерального закона от 06.04.2011 N 63-ФЗ "Об электронной подписи".
IV. Требования, предъявляемые к структурированной части
6. Структурированная часть должна содержать файл представления учетной политики для целей налогообложения организации при проведении налогового мониторинга в формате XML (далее - файл обмена). Файл обмена может представляться в налоговые органы по телекоммуникационным каналам связи как в составе структурированной части документа, представляемого в формате PDF/A-3, так и в виде отдельного документа в формате XML.
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON_UCHPOLNALMON;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена 2. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_UCHPOLNALMON_1_408_00_05_02_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
7. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящих требований. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 7.1 - 7.63 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента 3;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
V. Требования, предъявляемые к электронной подписи
8. Документ должен быть подписан утверждающей электронной подписью. Не допускается вносить изменения в документ после его подписания.
Электронная подпись документа должна быть представлена в виде контейнера PKCS #7 (RFC 2315, http://www.ietf.org/rfc/rfc2315.txt).
Для сохранения содержимого необходимо использовать DER-кодирование.
Электронная подпись должна находиться в структуре Contentlnfo со структурой SignedData в качестве содержимого.
Электронная подпись должна включать относящийся к ней сертификат и не должна включать подписанный ею документ.
------------------------------
1 Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
2 Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
3 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
------------------------------
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 7.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
Т(1-255) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
А |
Т(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
Т(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.02 |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 7.2 |
Таблица 7.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы документа по КНД |
КНД |
А |
Т(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1125332 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Код налогового органа |
КодНО |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> |
|
Сведения о налогоплательщике |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 7.3 |
|
Сведения о лице, подписавшем документ |
Подписант |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 7.5 |
|
Сведения об учетной политике |
СведУчПол |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 7.7 |
Таблица 7.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения об организации - налогоплательщике |
НПЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 7.4 |
Таблица 7.4
Сведения об организации - налогоплательщике (НПЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 7.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - уполномоченный представитель |
|
Должность |
Долж |
А |
Т(1-255) |
О |
|
|
Фамилия, имя, отчество руководителя организации (представителя организации) |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 7.63 |
|
Сведения о представителе организации |
СвПред |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 7.6. Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2 |
Таблица 7.6
Сведения о представителе организации (СвПред)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации |
НаимДок |
А |
Т(1-120) |
О |
|
Таблица 7.7
Сведения об учетной политике (СведУчПол)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Год начала действия учетной политики |
ГодУчПол |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
|
Дата приказа утверждения учетной политики организации |
ДатаУчПол |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер приказа утверждения учетной политики организации |
ПриказУчПол |
А |
Т(1-20) |
О |
|
|
Количество представленных файлов |
КолФайл |
А |
N(4) |
О |
Указывается суммарное количество файлов, содержащих документы, представленные в виде скан-образа (<ДокСкан>) |
|
Разделы учетной политики |
РазделУчПол |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 7.8 |
|
Документ, представленный в виде скан-образа |
ДокСкан |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 7.62. Элемент обязателен при представлении файла обмена в виде отдельного документа в формате XML и не применяется при представлении файла обмена в составе структурированной части документа в формате PDF/A-3 |
Таблица 7.8
Разделы учетной политики (РазделУчПол)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Общие положения |
ОбщПолож |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 7.9 |
|
Налог на добавленную стоимость |
НДС |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 7.14 |
|
Налог на прибыль организаций |
Приб |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 7.18 |
|
Налог на имущество организаций |
НалИмущ |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 7.49 |
|
Налог на добычу полезных ископаемых |
НДПИ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 7.50 |
|
Акцизы |
Акциз |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 7.54 |
|
Налог на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков |
ПрибКГН |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 7.57 |
|
Иное |
Иное |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 7.61 |
Таблица 7.9
Общие положения (ОбщПолож)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Виды деятельности |
ВидДеят |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 7.10 |
|
Наличие обособленных подразделений |
НаличОП |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 7.11 |
|
Порядок ведения учета для целей налогообложения |
ПорядВеден |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 7.12 |
|
Способ ведения налогового учета |
СпособВеден |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 7.13 |
Таблица 7.10
Виды деятельности (ВидДеят)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак вида деятельности |
ПрДеят |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - реализация покупных товаров | 2 - производство и реализация продукции | 3 - выполнение работ | 4 - оказание услуг | 5 - операции по предоставленным займам | 6 - операции с ценными бумагами | 7 - НИОКР | 8 - прочее |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.11
Наличие обособленных подразделений (НаличОП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак наличия обособленных подразделений |
ПрНалОП |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - не имеет | 2 - имеет обособленные подразделения | 3 - несколько обособленных подразделений расположенных в одном субъекте РФ |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.12
Порядок ведения учета для целей налогообложения (ПорядВеден)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак порядка ведения учета для целей налогообложения |
ПрПорВеден |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - бухгалтерия налогоплательщика | 2 - общий центр обслуживания (ОЦО) | 3 - смешано (бухгалтерия + ОЦО) | 4 - смешано (аутсорсинг + ОЦО) | 5 - аутсорсинг |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.13
Способ ведения налогового учета (СпособВеден)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак способа ведения налогового учета |
ПрПорВеден |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - параллельно с бухгалтерским учетом | 2 - разработанные регистры налогового учета | 3 - смешанный |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.14
Налог на добавленную стоимость (НДС)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наличие методики по раздельному учету НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций |
НалМетНДС |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 7.15 |
|
Порядок ведения учета расходов при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций |
ПорРасх |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 7.16 |
|
Распределение общехозяйственных расходов при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций |
РаспРасх |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 7.17 |
Таблица 7.15
Наличие методики по раздельному учету НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций (НалМетНДС)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак наличия методики по раздельному учету НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций |
ПрМетНДС |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1- да | 2- нет |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
T(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.16
Порядок ведения учета расходов при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций (ПорРасх)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак порядка ведения учета расходов при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций |
ПрПорРасх |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - на субсчетах | 2 - в отдельном регистре |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.17
Распределение общехозяйственных расходов при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций (РаспРасх)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак распределения общехозяйственных расходов при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций |
ПрРаспРасх |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - доля выручки | 2 - доля расходов | 3 - иной показатель |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.18
Налог на прибыль организаций (Приб)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Регистры, в которых ведется налоговый учет |
РегистрУч |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 7.19 |
|
Отчетный период |
ОтчПер |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 7.20 |
|
Авансовые платежи |
АвансПлат |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 7.21 |
|
Показатель, применяемый для определения доли прибыли, приходящейся на обособленное подразделение |
ДолПрибОП |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 7.22 |
|
Метод признания доходов и расходов |
МетДохРасх |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 7.23 |
|
Порядок признания доходов по работам (услугам) с длительным технологическим циклом, если поэтапная сдача работ (услуг) не предусмотрена |
ДохРабДТЦ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 7.24 |
|
Порядок признания расходов на НИОКР, которые привели к получению исключительных прав |
ДохНИОКР |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 7.25 |
|
Порядок учета доходов от сдачи имущества в аренду (субаренду) |
ДохАренд |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 7.26 |
|
Перечень прямых расходов, связанных с производством товаров (работ, услуг) |
ПерПрямРасх |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 7.27 |
|
Порядок распределения прямых расходов на незавершенное производство |
ПорРаспПрРасх |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 7.28 |
|
Показатель, на основании которого распределяются прямые расходы, относящиеся к нескольким видам продукции (работ, услуг) |
ПокРаспПрРасх |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 7.29 |
|
Учет товарно-материальных ценностей |
УчетТМЦ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 7.30 |
|
Метод оценки покупных товаров при их реализации |
ОценПокТов |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 7.31 |
|
Метод оценки сырья и материалов, используемых при производстве |
ОценМатПроизв |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 7.32 |
|
Порядок признания материальных расходов на приобретение имущества, не являющегося амортизируемым |
РасхПриобрИм |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 7.33 |
|
Учет амортизируемого имущества |
АмортИмущ |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 7.34 |
|
Начисление амортизации по невозмещаемым капитальным вложениям в арендованные объекты основных средств |
АмортАрендОС |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 7.35 |
|
Пересмотр срока полезного использования основных средств после реконструкции, модернизации, технического перевооружения |
СрокИспОСРек |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 7.36 |
|
Срок полезного использования приобретаемых основных средств, бывших в эксплуатации |
СрокИспОСБУ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 7.37 |
|
Начисление амортизации |
НачислАморт |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 7.38 |
|
Амортизационная премия |
АмортПрем |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 7.39 |
|
Применение повышающих коэффициентов амортизации |
КоэфАморт |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 7.40 |
|
Резервы, формируемые организацией |
РезервОрг |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 7.41 |
|
Операции с ценными бумагами |
ОперЦБ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 7.42 |
|
Наличие методики распределения расходов на освоение природных ресурсов, осуществляемое по нескольким участкам недр |
РаспРасхНедр |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 7.47 |
|
Порядок признания расходов на приобретение права на земельные участки |
РасхПравЗУ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 7.48 |
Таблица 7.19
Регистры, в которых ведется налоговый учет (РегистрУч)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак регистров, в которых ведется налоговый учет |
ПрРегистрУч |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - регистры бухгалтерского учета | 2 - разработанные регистры налогового учета |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.20
Отчетный период (ОтчПер)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак отчетного периода |
ПрОтчПер |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - ежемесячно | 2 - ежеквартально |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.21
Авансовые платежи (АвансПлат)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак наличия авансовых платежей |
ПрАвансПлат |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - является плательщиком | 2 - не является плательщиком |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.22
Показатель, применяемый для определения доли прибыли, приходящейся на обособленное подразделение (ДолПрибОП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак показателя, применяемого для определения доли прибыли, приходящейся на обособленное подразделение |
ПрДолПрибОП |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - среднесписочная численность | 2 - остаточная стоимость амортизируемого имущества | 3 - сумма расходов на оплату труда |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.23
Метод признания доходов и расходов (МетДохРасх)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак метода признания доходов и расходов |
ПрМетДохРасх |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - метод начисления | 2 - кассовый метод |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.24
Порядок признания доходов по работам (услугам) с длительным технологическим циклом, если поэтапная сдача работ (услуг) не предусмотрена (ДохРабДТЦ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак порядка признания доходов по работам (услугам) с длительным технологическим циклом, если поэтапная сдача работ (услуг) не предусмотрена |
ПрДохРабДТЦ |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - равномерно, путем деления доходов на количество отчетных периодов, в которых выполняется договор | 2 - путем распределения дохода между отчетными периодами пропорционально затратам на исполнение сделки | 3 - иной порядок |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.25
Порядок признания расходов на НИОКР, которые привели к получению исключительных прав (ДохНИОКР)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак порядка признания расходов на НИОКР, которые привели к получению исключительных прав |
ПрДохНИОКР |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - в составе первоначальной стоимости нематериальных активов | 2 - в составе прочих расходов |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.26
Порядок учета доходов от сдачи имущества в аренду (субаренду) (ДохАренд)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак порядка учета доходов от сдачи имущества в аренду (субаренду) |
ПрДохАренд |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - в составе доходов от реализации | 2 - в составе внереализационных доходов |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.27
Перечень прямых расходов, связанных с производством товаров (работ, услуг) (ПерПрямРасх)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-2000) |
О |
|
Таблица 7.28
Порядок распределения прямых расходов на незавершенное производство (ПорРаспПрРасх)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак порядка распределения прямых расходов на незавершенное производство |
ПрПорРаспРасх |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - в доле, соответствующей доле остатков незавершенного производства в исходном сырье | 2 - пропорционально доле незавершенных заказов в общем объеме выполняемых в течение месяца работ (услуг) | 3 - пропорционально доле прямых затрат | 4 - иной порядок |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.29
Показатель, на основании которого распределяются прямые расходы, относящиеся к нескольким видам продукции (работ, услуг) (ПокРаспПрРасх)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак показателя, на основании которого распределяются прямые расходы, относящиеся к нескольким видам продукции (работ, услуг) |
ПрПокРаспРасх |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - заработная плата персонала, занятого в основном производстве | 2 - материальные расходы | 3 - выручка от реализации соответствующих видов продукции | 4 - иной порядок |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.30
Учет товарно-материальных ценностей (УчетТМЦ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак учета товарно-материальных ценностей |
ПрУчетТМЦ |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - без учета расходов, связанных с приобретением | 2 - с учетом расходов, связанных с приобретением |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.31
Метод оценки покупных товаров при их реализации (ОценПокТов)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак метода оценки покупных товаров при их реализации |
ПрОценПокТов |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - по стоимости единицы товара | 2 - по средней стоимости | 3 - по стоимости первых по времени приобретения (ФИФО) |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.32
Метод оценки сырья и материалов, используемых при производстве (ОценМатПроизв)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак метода оценки сырья и материалов, используемых при производстве |
ПрОцМатПроизв |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - по стоимости единицы товара | 2 - по средней стоимости | 3 - по стоимости первых по времени приобретения (ФИФО) |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.33
Порядок признания материальных расходов на приобретение имущества, не являющегося амортизируемым (РасхПриобрИм)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак порядка признания материальных расходов на приобретение имущества, не являющегося амортизируемым |
ПрРасхПриобрИм |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - единовременно | 2 - в течение более 1 отчетного периода |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.34
Учет амортизируемого имущества (АмортИмущ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак учета амортизируемого имущества |
ПрАмортИмущ |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - лимит стоимости 100 тыс. рублей | 2 - перечень расходов, исключаемых из первоначальной стоимости |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.35
Начисление амортизации по невозмещаемым капитальным вложениям в арендованные объекты основных средств (АмортАрендОС)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак начисления амортизации по невозмещаемым капитальным вложениям в арендованные объекты основных средств |
ПрАмортАрендОС |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - исходя из срока полезного использования арендованного объекта основных средств | 2 - исходя из срока полезного использования неотделимых улучшений |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.36
Пересмотр срока полезного использования основных средств после реконструкции, модернизации, технического перевооружения (СрокИспОСРек)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак пересмотра срока полезного использования основных средств после реконструкции, модернизации, технического перевооружения |
ПрСрокИспОСРек |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - да | 2 - нет |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.37
Срок полезного использования приобретаемых основных средств, бывших в эксплуатации (СрокИспОСБУ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак срока полезного использования приобретаемых основных средств, бывших в эксплуатации |
ПрСрокИспОСБУ |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - с учетом эксплуатации предыдущего собственника | 2 - без учета эксплуатации предыдущего собственника |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.38
Начисление амортизации (НачислАморт)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак начисления амортизации |
ПрНачислАморт |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - линейный | 2 - нелинейный |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.39
Амортизационная премия (АмортПрем)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак амортизационной премии |
ПрАмортПрем |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - в отношении первоначальной стоимости приобретаемых основных средств | 2 - в отношении расходов на увеличение первоначальной стоимости основных средств |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.40
Применение повышающих коэффициентов амортизации (КоэфАморт)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак применения повышающих коэффициентов амортизации |
ПрКоэфАморт |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - да | 2 - нет |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.41
Резервы, формируемые организацией (РезервОрг)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак резервов, формируемых организацией |
ПрРезервОрг |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - резерв на предстоящий ремонт основных средств | 2 - резерв по сомнительным долгам | 3 - резерв на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание | 4 - резерв на оплату отпусков | 5 - резерв на выплату вознаграждений за выслугу лет | 6 - резерв на выплату вознаграждений по итогам работы за год | 7 - резерв на предстоящие расходы на НИОКР |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.42
Операции с ценными бумагами (ОперЦБ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядок налогообложения сделок с ценными бумагами, которые соответствуют критериям операций с производными финансовыми инструментами |
ПорСделЦБ |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 7.43 |
|
Способ определения расчетной цены ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг |
СпОпрЦенЦБ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 7.44 |
|
Метод списания выбывших ценных бумаг |
МетСписЦБ |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 7.46 |
Таблица 7.43
Порядок налогообложения сделок с ценными бумагами, которые соответствуют критериям операций с производными финансовыми инструментами (ПорСделЦБ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак порядка налогообложения сделок с ценными бумагами, которые соответствуют критериям операций с производными финансовыми инструментами |
ПрПорСделЦБ |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - для операций с ценными бумагами | 2 - для операций с производными финансовыми инструментами |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.44
Способ определения расчетной цены ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг (СпОпрЦенЦБ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Самостоятельно по правилам, утвержденным приказом ФСФР РФ от 09.11.2010 N 10-66/ПЗ-н |
СамУтвПрав |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
|
Стоимость оценщика |
СтоимОцен |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
|
Исходя из цен на рынке ценных бумаг |
ЦенРынокЦБ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 7.45 |
Таблица 7.45
Исходя из цен на рынке ценных бумаг (ЦенРынокЦБ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак способа определения расчетной цены ценных бумаг исходя из цен на рынке ценных бумаг |
ПрЦенРынокЦБ |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - средневзвешенная цена на дату совершения сделки | 2 - цена, рассчитанная на основании котировок на покупку | 3 - композитная цена, раскрытая информационным агентством по итогам дня совершения сделки | 4 - средняя цена закрытия, раскрытая информационным агентством по итогам дня совершения сделки |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.46
Метод списания выбывших ценных бумаг (МетСписЦБ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак метода списания выбывших ценных бумаг |
ПрМетСписЦБ |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - по ФИФО | 2 - по стоимости единицы |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.47
Наличие методики распределения расходов на освоение природных ресурсов, осуществляемое по нескольким участкам недр (РаспРасхНедр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак наличия методики распределения расходов на освоение природных ресурсов, осуществляемое по нескольким участкам недр |
ПрРаспРасхНедр |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - да | 2 - нет |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.48
Порядок признания расходов на приобретение права на земельные участки (РасхПравЗУ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак порядка признания расходов на приобретение права на земельные участки |
ПрРасхПравЗУ |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - сумма расходов признается расходами отчетного (налогового) периода равномерно в течение срока, который определяется налогоплательщиком самостоятельно и не должен быть менее 5 лет | 2 - сумма расходов признается расходами отчетного (налогового) периода в размере, не превышающем 30 процентов исчисленной налоговой базы предыдущего налогового периода, до полного признания всей суммы указанных расходов |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.49
Налог на имущество организаций (НалИмущ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак налога на имущество |
ПрНалИмущ |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - на субсчетах бухгалтерского учета | 2 - в налоговом регистре | 3 - иной порядок |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.50
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядок определения количества добытого полезного ископаемого |
ОпрКолДПИ |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 7.51 |
|
Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы |
СтоимДПИ |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 7.52 |
|
Наличие раздельного учета фактических расходов по каждому участку недр |
РаздУчРасх |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 7.53 |
Таблица 7.51
Порядок определения количества добытого полезного ископаемого (ОпрКолДПИ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак порядка определения количества добытого полезного ископаемого |
ПрОпрКолДПИ |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - прямой | 2 - косвенный |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.52
Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы (СтоимДПИ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак порядка оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы |
ПрСтоимДПИ |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - исходя из цен реализации, которые сложились у налогоплательщика за соответствующий налоговый период без учета субсидий | 2 - исходя из цен реализации добытого полезного ископаемого, которые сложились у налогоплательщика за соответствующий налоговый период | 3 - исходя из расчетной стоимости |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.53
Наличие раздельного учета фактических расходов по каждому участку недр (РаздУчРасх)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак наличия раздельного учета фактических расходов по каждому участку недр |
ПрРаздУчРасх |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - да | 2 - нет |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.54
Акцизы (Акциз)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядок определения количества нефтепродуктов, произведенных из нефтяного сырья и реализованных в налоговом периоде (в случае переработки нефтяного сырья на основе договора об оказании налогоплательщику услуг по переработке нефтяного сырья - переданных налогоплательщику и (или) по его поручению третьим лицам) |
КолАкц |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 7.55 |
|
Порядок определения суммы вычета, относящегося к подакцизному товару, в случае использования приобретенного подакцизного товара для производства одновременно подакцизных и неподакцизных товаров |
ВычАкц |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 7.56 |
Таблица 7.55
Порядок определения количества нефтепродуктов, произведенных из нефтяного сырья и реализованных в налоговом периоде (в случае переработки нефтяного сырья на основе договора об оказании налогоплательщику услуг по переработке нефтяного сырья - переданных налогоплательщику и (или) по его поручению третьим лицам) (КолАкц)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак порядка определения количества нефтепродуктов, произведенных из нефтяного сырья и реализованных в налоговом периоде (в случае переработки нефтяного сырья на основе договора об оказании налогоплательщику услуг по переработке нефтяного сырья - переданных налогоплательщику и (или) по его поручению третьим лицам) |
ПрКолАкц |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - да | 2 - нет |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.56
Порядок определения суммы вычета, относящегося к подакцизному товару, в случае использования приобретенного подакцизного товара для производства одновременно подакцизных и неподакцизных товаров (ВычАкц)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак порядка определения суммы вычета, относящегося к подакцизному товару, в случае использования приобретенного подакцизного товара для производства одновременно подакцизных и неподакцизных товаров |
ПрВычАкц |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - да | 2 - нет |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.57
Налог на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков (ПрибКГН)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль организаций по каждому участнику консолидированной группы налогоплательщиков и консолидированной налоговой базы за отчетный (налоговый) период на основании данных налогового учета всех участников этой группы нарастающим итогом с начала налогового периода |
РасчНалБаз |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 7.58 |
|
Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций, к которой применяются иные налоговые ставки |
ОпрНалБаз |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 7.59 |
|
Порядок учета убытков участников консолидированной группы налогоплательщиков при определении консолидированной налоговой базы по налогу на прибыль организаций текущего отчетного налогового периода |
УчУбытКГН |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 7.60 |
Таблица 7.58
Порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль организаций по каждому участнику консолидированной группы налогоплательщиков и консолидированной налоговой базы за отчетный (налоговый) период на основании данных налогового учета всех участников этой группы нарастающим итогом с начала налогового периода (РасчНалБаз)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак порядка расчета налоговой базы по налогу на прибыль организаций по каждому участнику консолидированной группы налогоплательщиков и консолидированной налоговой базы за отчетный (налоговый) период на основании данных налогового учета всех участников этой группы нарастающим итогом с начала налогового периода |
ПрРасчНалБаз |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - да | 2 - нет |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.59
Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций, к которой применяются иные налоговые ставки (ОпрНалБаз)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак порядка определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций, к которой применяются иные налоговые ставки |
ПрОпрНалБаз |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - да | 2 - нет |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.60
Порядок учета убытков участников консолидированной группы налогоплательщиков при определении консолидированной налоговой базы по налогу на прибыль организаций текущего отчетного налогового периода (УчУбытКГН)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак порядка учета убытков участников консолидированной группы налогоплательщиков при определении консолидированной налоговой базы по налогу на прибыль организаций текущего отчетного налогового периода |
ПрУчУбытКГН |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - да | 2 - нет |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 7.61
Иное (Иное)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Краткое описание |
КратОпис |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
Таблица 7.62
Документ, представленный в виде скан-образа (ДокСкан)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код документа по КНД |
КНДДок |
А |
Т(=7) |
О |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1125332 |
|
Наименование, реквизиты или иные индивидуализирующие признаки документа |
НаимДок |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
Имя файла документа |
ИмяФайл |
П |
Т(1-255) |
ОКМ |
Имя файла сканированного документа имеет вид: 1125332_О_P_N1_GGGGMMDD_N2, где: - 1125332 - префикс файла документа - О - идентификатор отправителя имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); - Р - идентификатор конечного получателя, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО; - GGGGMMDD - дата формирования файла; - N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу. Расширение имени файла - pdf |
Таблица 7.63
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
А |
Т(1-60) |
Н |
|
Открыть документ в системе ГАРАНТ